Կես տարվա արդյունքներ
Cobar Consolidated Resources Limited
$0.00
08:30 25/09/14
James Fisher and Sons plc 
30 թվականի հունիսի 2024-ին ավարտված վեց ամիսների կիսամյակի արդյունքները
10 Սեպտեմբեր 2024
James Fisher and Sons plc (FSJ.L) («James Fisher», «the Group», «the Company»), leading ծովային ծառայությունների մատակարարը, հայտարարում է իր արդյունքները վեց ամսվա համար, որն ավարտվել է 30 թվականի հունիսի 2024-ին («Ժամանակաշրջան», «1H 2024»):
Շարունակական առաջընթաց շրջադարձային ռազմավարության և ֆինանսական հզորացման ուղղությամբ
• | Ժամանակաշրջանի հիմքում ընկած կատարողականը` ակնկալիքներին համապատասխան | |
• | Ոչ հիմնական բիզնեսի և ակտիվների վաճառքից ստացված զգալի արժեքը՝ մինչև 100 մլն ֆունտ ստերլինգ գործարքի ծախսերի համախառն դրամական եկամուտները, որոնք պետք է իրականացվեն 2024 թվականին RMSpumptools-ի (£82.8 մլն), Martek-ի (£10.6 մլն) և մնացած Subtech Europe-ի վաճառքից: ակտիվներ (£7.1 մլն) | |
• | Ակնկալվում է, որ խմբի վերաֆինանսավորումը կավարտվի ժամանակին, առավել բարենպաստ պայմաններով | |
• | Նպատակային ներդրումներ բարձր արժեքի աճի ոլորտներում ողջ ստորաբաժանումներում | |
• | Փորձաքննության ուժեղացում՝ շարունակական ուշադրություն դարձնելով կանխիկի կառավարմանը, ռեսուրսների համախմբմանը և ինքնօգնության այլ միջոցառումներին | |
• | Դրական շուկայի հիմունքները աջակցում են միջնաժամկետ աճի հնարավորություններին բոլոր բաժիններում | |
• | Ընկերությունը շարունակական առաջընթաց է գրանցում բիզնեսի շրջադարձի ուղղությամբ, և ամբողջ տարվա հեռանկարը մնում է շուկայի սպասումներին համապատասխան: |
Հիմնական արդյունքները1 | Հաղորդված արդյունքներ |
| ||||||
Վեց ամիսն ավարտվեց | Վեց ամիսն ավարտվեց | |||||||
Շարունակվող գործողություններ | 30.06.24 | 30.06.23 | Փոփոխություն | 30.06.24 | 30.06.23 | Փոփոխություն | ||
Եկամուտ (£ մ) | 221.5 | 252.0 | (12.1%) | 221.5 | 252.0 | (12.1%) | ||
Գործառնական շահույթ (£ մլն) | 16.8 | 14.0 | 20.0% | 12.7 | 3.2 | 296.9% | ||
Շահույթ/(վնաս) մինչև հարկումը (£ մ) | 4.3 | 6.4 | (32.8%) | 0.2 | (4.4) | ն / մ | ||
Շահույթ/(վնաս) ժամանակաշրջանի համար (£ մ) | 3.0 | (1.7) | ն / մ | (1.0) | (9.6) | 89.6% | ||
|
| |||||||
Գործառնական մարժա | 7.6% | 5.6% | 200 վրկ | 5.7% | 1.3% | 440 վրկ | ||
Աշխատանքային կապիտալի վերադարձ | 7.5% | 4.7% | 280 վրկ | n / a | n / a | n / a | ||
Զուտ պարտք - դաշնագրի հիմք | 144.8 | 154.5 | 6.2% | n / a | n / a | n / a | ||
Եկամուտ/կորուստ մեկ բաժնետոմսի համար | 6.4 | 21.5 | (70.2%) | (1.7) | (6.3) | 73.0% | ||
Ֆինանսական կարևորություններ
• | Եկամուտը նվազել է 12.1%-ով՝ մինչև 221.5 մլն ֆունտ ստեռլինգ՝ պայմանավորված Էներգետիկ բաժնի 17.8%-ով անկմամբ՝ հիմնականում պայմանավորված IRM-ի գործունեության փակմամբ 2023թ. դեկտեմբերին: Առանց Subtech Europe-ի և Swordfish-ի (սուզման աջակցող նավ) ազդեցության՝ եկամուտը հաստատուն է եղել: | |
• | Հիմնական գործառնական շահույթն աճել է 20.0%-ով մինչև 16.8 մլն ֆունտ, որը ներառում է 3.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ շահույթ՝ «Life of Field» վարձակալական ակտիվների վաճառքից և նաև արտացոլում է Subtech Europe-ի թերակատարման ազդեցությունը 1 թվականի առաջին կիսամյակում: | |
• | Գործառնական մարժայի 200 բ/վ-ով բարելավում (ներառյալ RMSpumptools) մինչև 7.6%, որն արտացոլում է Subtech Europe-ի թերակատարումը 1 թվականի 2023-ին կիսամյակի վերացման օգուտը: Առանց RMSpumptools-ի, գործառնական մարժան 5.1% էր 1 թվականի առաջին կիսամյակում: | |
• | ROCE-ի 280 bps բարելավում մինչև 7.5%, որն արտացոլում է մեր ուշադրությունը հիմքում ընկած եկամտաբերության և կապիտալի կարգապահության բարձրացման վրա: | |
• | Հաղորդված շահույթը մինչև հարկումը կազմում է 0.2 մլն ֆունտ, որն արտացոլում է 12.5 մլն ֆունտ ստեռլինգ զուտ ֆինանսական ծախսերը և 2.5 մլն ֆունտ ստերլինգ վերաֆինանսավորման ծախսերը: | |
• | Զուտ պարտքը (պայմանագրի նպատակների համար)՝ 144.8 մլն ֆունտ ստեռլինգ, զուտ պարտքով. EBITDA՝ 2.6 անգամ, նախքան RMSpumptools-ի և Martek-ի վաճառքից ստացված ներդրումները, զուտ պարտքը նվազեցնում է մինչև 65 մլն ֆունտ 2թ. |
Ռազմավարական կարևորություններ
• | Ընդհանուր առմամբ աջակցող շուկայի ֆոնը ժամանակաշրջանում, լավ կատարողականությամբ էներգետիկ ջրհորների ծառայությունների, ծովային տրանսպորտի տանկերի և պաշտպանական սուզանավերի փրկարարական և հարթակների կողմից: | |
• | Պորտֆելի շարունակական պարզեցումը տարեվերջին զուտ պարտքով, որը ակնկալվում է զգալիորեն կրճատվել մեր հաղորդվող զուտ պարտքի նկատմամբ. EBITDA լծակների միջակայքը 1.0 - 1.5x | |
• | Նպատակային կապիտալ ներդրումներ՝ աջակցելու օրգանական աճին և եկամտաբերությանը բարձրարժեք օդային կոմպրեսորների և պղպջակների վարագույրների տեխնոլոգիայի և նավատորմի փոխարինման ծրագրի համար | |
• | Գործադիր կոմիտեի հզորացումն արդեն ավարտված է՝ ներառյալ մարդկային ռեսուրսների գլխավոր տնօրենի և գործառնությունների ղեկավարի նշանակումները | |
• | Շարունակվում է կենտրոնանալ կանխիկի կառավարման և արտադրողականության արդյունավետության բարելավման վրա | |
• | Կենտրոնացեք թերակատարող բիզնեսների կառավարման վրա |
Գլխավոր գործադիր տնօրեն Ժան Վերնեը մեկնաբանել է.
«Այս տարի մենք կարևոր ռազմավարական առաջընթաց ենք գրանցել մեր բիզնեսի շրջադարձի ուղղությամբ՝ էապես զիջելով մեր հաշվեկշիռը ոչ հիմնական ակտիվների վաճառքի միջոցով՝ աճի համար ավելի ամուր ֆինանսական հիմք ապահովելու համար:
Գործադիր կոմիտեն այժմ գործում է, մենք հավատարիմ ենք մեր ընկերության առաջնահերթությունների իրականացմանը, և ես հատկապես ուրախ եմ առաջընթաց տեսնել մեր ֆինանսական հիմքերում: Մենք քայլ ենք անում մեր կապիտալի տեղաբաշխման և կարգապահության մեջ՝ ուղղված ներդրումները բարձրարժեք շուկաներում, որոնք կապահովեն մեր ֆինանսական նպատակները:
Մեր կենտրոնացումը մատակարարման շղթայի ամրապնդման վրա կբերի ավելի մեծ արդյունավետության և գործառնական գերազանցության: Սա կլրացնի 2024 թվականի հունիսին մեկնարկած ավելի լայն ընկերությունների ինքնօգնության ծրագիրը և մեր շարունակական ուշադրությունը թերակատարող բիզնեսների վրա:
Մենք կշարունակենք առաջնահերթություն տալ բացառիկ անվտանգությանը մեր բոլոր գործողություններում՝ ներդրումներ կատարելով մեր տաղանդների զարգացման, վերապատրաստման և աշխատակիցների ներգրավման մեջ: Համակցված՝ սա մեկ Ջեյմս Ֆիշերի հետ միասին կզարգացնի անվտանգության երկարաժամկետ մշակույթ:
Քանի որ մենք մտնում ենք երկրորդ կիսամյակ, հուլիսին և օգոստոսին առևտուրը համահունչ էր ակնկալիքներին, և Խմբի ամբողջ տարվա հեռանկարը մնում է անփոփոխ:
Բոլոր երեք բաժիններում մենք շարունակում ենք գործել աջակցող վերջնական շուկաներում՝ երկարաժամկետ հաճախորդների բազայով, որը զարգանում է ապագայի համար: Սա ապահովում է շարունակական առաքման շրջանակը, և մարդկանց աճի մեր սյուների, նորարարության և նպատակային աշխարհագրական աճի միջոցով մենք կխթանենք մեր բիզնեսի շրջադարձի երկրորդ փուլը»:
Արդյունքների ներկայացումՆերդրողների և վերլուծաբանների համար վեբ հեռարձակման շնորհանդեսը տեղի կունենա 10 թվականի սեպտեմբերի 2024-ին, առավոտյան ժամը 09:00-ին (Մեծ Բրիտանիայի ժամանակով): Շնորհանդեսը կհեռարձակվի ուղիղ եթերով և հասանելի կլինի ըստ պահանջի www.james-fisher.com կայքում: Շնորհանդեսի սղագրությունը և հարցուպատասխանը հասանելի կլինեն նաև մեր կայքում:
Լրացուցիչ տեղեկությունների համար:
James Fisher & Sons plc | Ժան Վերնե
Կարեն Հայզեն-Սմիթ | Գլխավոր գործադիր տնօրեն
Գլխավոր ֆինանսական տնօրեն | 020 7614 9503
|
FTI խորհրդատվություն | Ռիչարդ լեռը Սյուզան Յուլե | 020 3727 1340 |
1 | Խումբը օգտագործում է մի շարք այլընտրանքային (ընդհանուր ընդունված հաշվապահական պրակտիկա (ոչ GAAP)) կատարողականի չափորոշիչներ (APMs), որոնք սահմանված չեն ՖՀՄՍ-ով: ԱԴՄ-ները պետք է դիտարկվեն որպես ՖՀՄՍ-ի համաձայն ներկայացված տեղեկատվության փոխարինող կամ գերազանցող և ոչ թե որպես փոխարինող կամ գերազանցող, քանի որ ԱԴՄ-ները կարող են ուղղակիորեն համեմատելի չլինել այլ ընկերությունների կողմից օգտագործվող նմանատիպ միջոցների հետ: ԱԴՄ-ները նկարագրված են ավելի ամբողջական և համադրված GAAP-ի կատարողականի չափանիշների հետ Համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների Ծանոթագրություն 2-ում: |
2 | Նախազգուշական հայտարարություն. Այս հայտարարությունը պարունակում է որոշակի հեռանկարային հայտարարություններ Խմբի գործառնությունների, կատարողականի և ֆինանսական վիճակի վերաբերյալ: Իրենց բնույթով այս հայտարարությունները ներառում են անորոշություն, քանի որ ապագա իրադարձություններն ու հանգամանքները կարող են պատճառ դառնալ, որ արդյունքներն ու զարգացումները էականորեն տարբերվեն ակնկալվողներից: Հեռանկարային հայտարարությունները արտացոլում են սույն հայտարարության պատրաստման ամսաթվի դրությամբ առկա գիտելիքները և տեղեկատվությունը, և James Fisher and Sons plc-ն պարտավորություն չի ստանձնում թարմացնելու այս հեռանկարային հայտարարությունները: Այս հայտարարության մեջ ոչինչ չպետք է մեկնաբանվի որպես շահույթի կանխատեսում: |
Գործադիր տնօրենի հայտարարությունը
Ռազմավարության թարմացում
Ջեյմս Ֆիշերը իր շրջադարձային ծրագրի կեսն է՝ կառուցելու ավելի ուժեղ, ավելի կայուն բիզնես՝ կենտրոնացած գործառնական և ֆինանսական կատարողականի բարելավման վրա: 2024 թվականի առաջին կիսամյակում Խումբը ձեռնարկեց հետագա գործողություններ, որոնք զգալիորեն կուժեղացնեն իր ֆինանսական դիրքը, կպարզեցնեն բիզնեսի պորտֆելը և կկենտրոնացնեն ներդրումները բարձր արժեքի և աճի ոլորտներում: .
Ոչ հիմնական բիզնեսների և ակտիվների վաճառքից կստեղծվի մոտ 100 մլն ֆունտ ստերլինգ ընդհանուր դրամական եկամուտ, որը կիրականացվի 2024 թվականին RMSpumptools-ի (£82.8 մլն), Martek-ի (£10.6 մլն) և Subtech Europe-ի մնացած ակտիվների (£7.1 մլն) վաճառքից: ), և կնվազեցնի Խմբի լծակները դեպի մեր թիրախային միջակայքը՝ 1.0-1.5x զուտ պարտք. EBITDA. Ընկերության ուշադրությունը շարունակում է կենտրոնանալ արդյունավետության բարձրացման վրա՝ միաժամանակ նվազեցնելով ծախսերը՝ ստանդարտացման, ռեսուրսների փոխանակման և դրամական միջոցների և շրջանառու միջոցների կառավարման միջոցով: Համակցությամբ սա կարագացնի Խմբի կայուն վերականգնումը և ճիշտ հարթակ կապահովի մեր Խմբի օբյեկտները ավելի բարենպաստ պայմաններով վերաֆինանսավորելու համար, որոնք կավարտվեն ժամանակին:
Ջեյմս Ֆիշերին աճի համար համապատասխանեցնելու համար Խումբը նպատակաուղղված է կապիտալ ներդրումներին էներգետիկ և ծովային տրանսպորտի հիմնական ոլորտներում, ներառյալ նոր օդային կոմպրեսորները և պղպջակավոր վարագույրները համաշխարհային էներգետիկ արդյունաբերությունում տեղակայելու համար: Մենք նաև ներդրումներ ենք կատարել չորս երկվառելիքի ենթմիջանկյալ լցանավերում՝ որպես մեր նավատորմի փոխարինման ծրագրի մի մաս, որոնք կսպասարկեն հյուսիսարևմտյան Եվրոպայի նավահանգիստները: Այս ներդրումները նաև համընկնում են Խմբի կայունության ռազմավարության հետ՝ ածխաթթվացնել իր գործառնությունները և անցնել զուտ զրոյին մինչև 2050 թվականը: Հետագա նոր արտադրանքի մշակումն իրականացվում է բոլոր ստորաբաժանումներում, որոնց մի մասը շուկան կսկսի 2025 թվականին:
Ընկերությունը շարունակում է առաջընթաց գրանցել բիզնեսի շրջադարձի ուղղությամբ, և ամբողջ տարվա հեռանկարը մնում է շուկայի սպասումներին համահունչ:
Շուկայի ֆոնը և բիզնեսի կարևորագույն իրադարձությունները
Աշխարհաքաղաքական անկայունության շարունակական ֆոնի և էներգակիրների մատակարարման անվտանգության վրա մեծ ուշադրություն դարձնելու պայմաններում Ջեյմս Ֆիշերի վերջնական շուկաները մնացին աջակցող: Էներգետիկ բաժնի շրջանակներում սերնդի հետ կապված ծառայությունների պահանջարկը, ներառյալ արհեստական վերելակը, կոմպրեսորները և փուչիկավոր վարագույրները, մեծ էր, մինչդեռ շահագործումից հանելու շուկան շարունակում է մնալ մարտահրավերներ: Պաշտպանության ոլորտում ստորջրյա և հատուկ գործողությունների հնարավորությունների պահանջներն արագանում են հիմնական շուկաներում՝ հատուկ հետաքրքրությամբ սուզանավերի փրկարարական և հատուկ ուժերի պլատֆորմների նկատմամբ: Ծովային տրանսպորտը տեսավ կայուն երկարաժամկետ պահանջարկ իր տանկային նավատորմի համար, մինչդեռ LNG-ից նավ-նավ գործառնությունները մնացին ավելի ցածր տարիքի համեմատ՝ շուկայական դանդաղ պայմանների պատճառով:
էներգիա
Էներգետիկայի բաժինը ապահովում է անվտանգ, կայուն տեխնոլոգիաներ և ծառայություններ երկու հիմնական շուկաներում՝ էներգետիկ ծառայություններ և վերականգնվող աղբյուրներ: 1H 2024-ի կարևորագույն իրադարձությունները ներառում են.
• | Հորատանցքերի ծառայությունների, միջամտության և արհեստական բարձրացման հորերի ծառայությունների շարունակական մեծ պահանջարկ | |
• | Պղպջակների վարագույրների, տեսչական վերանորոգման և սպասարկման և օֆշորային քամու ծառայությունների համար հիմնական պայմանագրերը, համապատասխանաբար, Հյուսիսային Ամերիկայում, Բրազիլիայում և Եվրոպայում | |
• | Նպատակային կապիտալ ներդրումներ բարձր արժեքի աճի ոլորտներում, ներառյալ օդային կոմպրեսորները և բշտիկային վարագույրները | |
• | Շարունակվում է շահագործումից հանելու դժվարին շուկան՝ բիզնեսի շրջադարձային պլանով | |
• | Ընթացքի մեջ է բաժնի ավելի լայն վերակազմավորում՝ աջակցության ճիշտ չափի, ռեսուրսների համախմբման և արդյունավետության բարձրացման համար |
Պաշտպանության
Պաշտպանական ստորաբաժանումը տրամադրում է ստորջրյա համակարգեր և կյանքի աջակցության հնարավորություններ պաշտպանական և առևտրային սուզման շուկաների համար: 1H 2024-ի կարևորագույն իրադարձությունները ներառում են.
• | Ուժեղ բազա գոյություն ունեցող ներքին շուկաներում, ԱՄՆ-ում աճը արտացոլում է հատուկ ուժերի պլատֆորմների պահանջարկը | |
• | Երկարաժամկետ հաճախորդի հետ լրացուցիչ սուզանավային փրկարարական ծառայությունների պահանջարկ | |
• | Շարունակվում է ամուր կատարում առևտրային և պաշտպանական սուզվելուց | |
• | Գործում է նոր ռազմավարություն և բարձրագույն ղեկավարության թիմ՝ խրախուսող խողովակաշարով, որը պետք է իրականացվի առաջիկա երկու տարիների ընթացքում |
Marովային տրանսպորտ
Ծովային տրանսպորտը նպատակային ափամերձ նավարկության և նավթի և բնական գազի նավից նավ (STS) փոխանցման ծառայությունների առաջատար մատակարարն է: 1H 2024-ի կարևորագույն իրադարձությունները ներառում են.
• | Ուժեղ կատարում Tankships-ից՝ նավատորմում բարձր օգտագործմամբ | |
• | Ընթացքի մեջ է նավատորմի փոխարինման ծրագիրը չորս երկվառելիքի ենթմիջանկյալ լցանավերով, որոնք նախատեսված կլինեն 2026 թվականի սկզբից | |
• | «Նավից նավ» հասույթը տարեկան կտրվածքով ցածր է LNG-ի բարձր ձմեռային պաշարների և Բրազիլիայում վատ եղանակի պատճառով, որոնք երկուսն էլ սահմանափակում են 1 թ. | |
• | Ուժեղ շահույթ Cattedown Wharves-ում |
Առաջընթաց բիզնեսի շրջադարձային ռազմավարության մեջ
Խմբի One James Fisher «Business Excellence» ծրագիրն այժմ ներդրված է, ինչը հնարավորություն է տալիս բիզնեսին իրականացնել իր շրջադարձային ծրագրի նախնական հիմքի աշխատանքը: 2024 թվականին Ընկերությունը գործարկեց հինգ միասնական նպատակներ, որոնք առաջնահերթություն են տալիս անվտանգությանը, ինտեգրում են մատակարարման շղթան, բարելավում են իրավական, համապատասխանության և ֆինանսական հսկողությունը, զարգացնում են աշխատակիցների ներգրավվածությունը և ապահովում են տաղանդների խողովակաշար, որը կարևոր է բիզնեսի երկարաժամկետ աճի համար: 1 թվականի 2024-ին կիսամյակի հիմնական ձեռքբերումները ներառում են.
• | Բացառիկ անվտանգություն - ներդրել է ամբողջ Ընկերության վերապատրաստման հարթակ և հաշվետվության գործիք, որի աշխատակիցների 89%-ն այժմ վերապատրաստվել է Ընկերության «Կյանքի պահպանման կանոններին»: Խումբը շարունակում է տեսնել անվտանգության խառը ցուցանիշներ և ղեկավարում է 2 թվականի երկրորդ կիսամյակում անվտանգության գլոբալ ստենդը, որը կենտրոնացած է մշակութային փոփոխությունների խթանման վրա միջազգային գործառնություններում: | |
• | Ֆինանսական հիմնադրամներ - Հաշվեկշիռը լքելուն զուգահեռ, Խումբն ամրապնդել է իր հիմքերը՝ իր ֆինանսական, իրավական և համապատասխանության գործառույթների բարելավումների համակցությամբ: Խմբի քաղաքականության և ընթացակարգերի վերջնական վերանայումը նախատեսված է մինչև 2024 թվականի վերջը: Ներդրումային կոմիտեն շարունակում է ապահովել, որ մենք կապիտալը բաշխենք կարգապահորեն, որը համահունչ է Խմբի ռազմավարական ֆինանսական նպատակներին՝ հիմքում ընկած գործունեության համար: շահույթը (10%) և օգտագործված կապիտալի վերադարձը (15%): Մենք հստակ ուղի ունենք՝ հասնելու մեր հիմքում ընկած գործառնական շահույթի մարժան 10%-ի՝ հետևյալ չորս հիմնական գործողությունների միջոցով. | |
• | Տաղանդի խողովակաշար - Մարդկային ռեսուրսների նոր գլխավոր տնօրեն է նշանակվել 2 թվականի 2024-րդ եռամսյակում և գլխավորում է ճիշտ տաղանդներին ներգրավելու և պահպանելու հիմնական ծրագրերը: Սա ներառում է աշխատանքի ճարտարապետության համապարփակ ծրագիր, որը կստեղծի բազմազան և աշխարհագրորեն շարժուն աշխատուժ: Սա թույլ կտա տեսանելի լինել կարիերայի ճանապարհին և կչափվի Խմբի մաշվածության և գենդերային բազմազանության միջոցառումների միջոցով, որոնք զեկուցվել են տարեվերջին: | |
• | Աշխատակիցների ներգրավվածությունը - սա մնում է առանցքային՝ բիզնեսի փոփոխության ծրագիրը հնարավոր դարձնելու համար, քանի որ Ընկերության տարեկան հետազոտությունը տեղի է ունենում 2024 թվականի նոյեմբերին: 1 թվականի 2024-ին կիսամյակում Խումբը կենտրոնացել է խմբի և ստորաբաժանման մակարդակի աշխատակիցների հետ ներգրավվելու վրա՝ 2 թվականի երկրորդ եռամսյակում պլանավորում է ուժեղացնել բարձրագույն ղեկավարության ուսուցումը և փոփոխությունները: կառավարման աջակցություն: | |
• | Supply Chain - 1 թվականի 2024-ին եռամսյակում գործառնությունների նոր ղեկավարի նշանակումից հետո նոր նախաձեռնություններ են իրականացվում, ներառյալ անուղղակի ծառայությունների կենտրոնական գնումների մեկնարկը, որը կամրապնդի Խմբի մատակարարման շղթան, կնվազեցնի ծախսերը և կբարձրացնի արդյունավետությունը: |
Այս առաջնահերթությունները հիմնված են բաժնի կողմից ղեկավարվող երեք օդաչուների կողմից, որոնք կբացեն հնարավորությունների հիմնական ոլորտները, ներառյալ առևտրային գերազանցությունը, նոր արտադրանքի զարգացումը և ածխածնի նվազեցումը: Սա Խումբին կնախապատրաստի երկարաժամկետ ռազմավարական աճի` իր հիմնական հաճախորդների շուկաներին համապատասխան:
Բնապահպանական, սոցիալական և կառավարման
Խումբը 2024 թվականի մայիսին հրապարակեց կայունության իր երկրորդ տարեկան զեկույցը՝ ուրվագծելով իր Կայունության ռազմավարության առաջընթացը, որն իրականացվում է երեք առանցքային ոլորտներում՝ Մարդիկ, Մոլորակ և Գործընկերություններ:
Գենդերային բազմազանությունը բարելավվել է Խմբի ամենաբարձր մակարդակներում: Կանայք այժմ ներկայացնում են Խորհրդի 50%-ը և Գործադիր կոմիտեի 40%-ը՝ տարեկան կտրվածքով աճելով համապատասխանաբար 38%-ից և 29%-ից:
Խումբը նաև հրապարակել է ջերմոցային գազերի («GHG») արտանետումների կրճատման իր Շրջանակ 1 և 2 նպատակները, որոնք համահունչ են մինչև 2050 թվականը զուտ զրոյի հասնելուն: Ծովային տրանսպորտի բաժինն ունի երկարաժամկետ, տանկային նավատորմի փոխարինման ծրագիր, որը կկազմի ողնաշարը: Խմբի ածխածնի արտանետումների ուղին: Էներգետիկայի բաժինը ներկայացրել է իր առաջին կյանքի ցիկլի գնահատումը` իր արտադրանքի գծի արտանետումների կրճատման ծրագրին տեղեկացնելու համար:
Աշխատանքներ են տարվում Շրջանակ 3 ջերմոցային գազերի արտանետումների կրճատման թիրախների առաջխաղացման ուղղությամբ, ներառյալ մատակարարման շղթայի քարտեզագրման վարժությունը Խմբի լավագույն 60 մատակարարների հետ: 2024 թվականի սկզբին մեկնարկեց նաև նոր արտադրանքի մշակման գործընթացը, և մենք կհամագործակցենք հաճախորդների հետ՝ հասկանալու նրանց ապագա տեխնոլոգիական կարիքները:
Խորհրդի փոփոխություններ
1 թվականի մարտի 2024-ին Խորհուրդը նշանակեց Շիան Ջաստրամին որպես անկախ ոչ գործադիր տնօրեն և վերստուգիչ հանձնաժողովի, վարձատրության հանձնաժողովի և անվանակարգերի հանձնաժողովի անդամ: Շիանն աշխատել է տարբեր ղեկավար պաշտոններում Ørsted-ում՝ վերականգնվող էներգիայի աշխարհի առաջատար ընկերություններից մեկում՝ խորհրդին բերելով հարուստ ռազմավարական և տեխնիկական փորձաքննություն:
Ամփոփում և հեռանկար
Խմբի 1H 2024 հիմնական կատարումը համահունչ էր ակնկալիքներին՝ գլխավորելով Well Services-ի, տանկային նավերի և սուզանավերի փրկարարական հարթակների լավ կատարումներով: Ընդհանուր առմամբ, շուկայի պայմանները, ընդհանուր առմամբ, մնում են աջակցող, ինչպես նաև գրավիչ երկարաժամկետ հաճախորդների բազայի հետ մեկտեղ, որն ապահովում է շարունակական առաքման շրջանակը: Քանի որ մենք մտնում ենք երկրորդ կիսամյակ, հուլիսին և օգոստոսին առևտուրը համահունչ էր ակնկալիքներին, և Խմբի ամբողջ տարվա հեռանկարը մնում է անփոփոխ:
Առանցքային ռազմավարական առաջընթաց է արձանագրվել հաշվեկշռի զգալի ներդաշնակեցման ուղղությամբ դեպի մեր թիրախային միջակայքը՝ 1.0 - 1.5x զուտ պարտքը. EBITDA՝ ստեղծելով ավելի կայուն ֆինանսական հարթակ ապագա աճի համար: Մենք ակնկալում ենք, որ Խմբի վերաֆինանսավորումը ժամանակին կավարտվի ավելի բարենպաստ պայմաններով:
Գործադիր կոմիտեն այժմ գործում է՝ առաջընթաց ապահովելով Ընկերության 2024-ի բիզնես առաջնահերթությունների ուղղությամբ մինչև 2-ի երկրորդ կիսամյակ: Ապագա աճը կկենտրոնանա նպատակային ներդրումների վրա բարձր արժեք ունեցող աճի ոլորտներում, ներառյալ օդային կոմպրեսորները, փուչիկավոր վարագույրները և տանկերը: Այս տարվա սկզբին նոր արտադրանքի մշակման գործընթացի մեկնարկը երկարաժամկետ աճ կբերի բոլոր բաժիններում՝ սկսած 2024 թվականից:
Թեև աշխարհաքաղաքական և տնտեսական միջավայրը մնում է անորոշ, Խորհուրդը հավատարիմ է մնում Խմբի բիզնեսի շրջադարձային ռազմավարության երկրորդ փուլի իրականացմանը:
Ժան Վերնե
Գլխավոր գործադիր տնօրեն
Ստորև ներկայացված է Խմբի գործունեության շարունակական գործունեության ամփոփագիրը
Հիմնական արդյունքները1 | Հաղորդված արդյունքներ | ||||||
Վեց ամիսն ավարտվեց | Վեց ամիսն ավարտվեց | ||||||
Շարունակվող գործողություններ | 30.06.24 | 30.06.23 | Փոփոխություն | 30.06.24 | 30.06.23 | Փոփոխություն | |
Եկամուտ (£ մ) | 221.5 | 252.0 | (12.1%) | 221.5 | 252.0 | (12.1%) | |
Գործառնական շահույթ (£ մլն) | 16.8 | 14.0 | 20.0% | 12.7 | 3.2 | 296.9% | |
Շահույթ/(վնաս) մինչև հարկումը (£ մ) | 4.3 | 6.4 | (32.8%) | 0.2 | (4.4) | ն / մ | |
Շահույթ/(վնաս) ժամանակաշրջանի համար (£ մ) | 3.0 | (1.7) | 276.5% | (1.0) | (9.6) | 89.6% | |
|
| ||||||
Գործառնական մարժա | 7.6% | 5.6% | 200 վրկ | 5.7% | 1.3% | 430 վրկ | |
Աշխատանքային կապիտալի վերադարձ | 7.5% | 4.7% | 280 վրկ | n / a | n / a | n / a | |
Զուտ պարտք - դաշնագրի հիմք | 144.8 | 154.5 | 6.2% | n / a | n / a | n / a | |
Եկամուտ/կորուստ մեկ բաժնետոմսի համար | 6.4 | 21.5 | (70.2%) | (1.7) | (6.3) | 73.0% | |
1 | Խումբն օգտագործում է մի շարք այլընտրանքային (ընդհանուր ընդունված հաշվապահական պրակտիկա («ոչ GAAP»)) կատարողականի չափումներ («ԱՓՄ»), որոնք սահմանված չեն Ֆինանսական հաշվետվությունների միջազգային ստանդարտներով («ՖՀՄՍ»): ԱԴՄ-ները պետք է դիտարկվեն որպես ՖՀՄՍ-ի համաձայն ներկայացված տեղեկատվության փոխարինող կամ գերազանցող և ոչ թե որպես փոխարինող կամ գերազանցող, քանի որ ԱԴՄ-ները կարող են ուղղակիորեն համեմատելի չլինել այլ ընկերությունների կողմից օգտագործվող նմանատիպ միջոցների հետ: ԱԴՄ-ները նկարագրված են ավելի ամբողջական և համադրված GAAP-ի կատարողականի չափանիշների հետ Համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների Ծանոթագրություն 2-ում: |
Զեկուցված արդյունքները շարունակական գործողություններից
Խումբը 221.5 թվականի 1-ին կիսամյակում ստեղծեց 2024 միլիոն ֆունտ ստերլինգ եկամուտ, ինչը 12.1 տոկոսով նվազում էր 252.0 թվականի 1-ին կիսամյակի 2023 միլիոն ֆունտ ստեռլինգի համեմատ, որը հիմնականում պայմանավորված էր Subtech Europe-ի փակմամբ 2023 թվականի դեկտեմբերին: 2024 թվականին էներգիան ավելի դանդաղ էր սկսել, քան սպասվում էր պայմանագրի փուլային փուլի պատճառով: Մոզամբիկում՝ նոր LNG գործարանի զարգացման համար, որն այժմ կգործի 2025 թվականը, այլ ոչ թե ավարտվի 2024 թվականի դեկտեմբերին: Թեև ծովային տրանսպորտում Tankships-ը լավ գործեց, Fendercare-ի վրա ազդել է LNG նավ-նավ փոխադրումների ցածր մակարդակը, քանի որ համաշխարհային պաշարները մնում են բարձր: Պաշտպանության ոլորտի եկամուտները եղել են հարթ.
Համախառն մարժան աճել է մինչև 29.8%՝ 26.0 թվականի առաջին կիսամյակի 1%-ից և 2023 ֆինանսական տարվա համար՝ 27.4%: Շահույթի բարելավումը շարունակում է մնալ Խմբի ուշադրության կենտրոնում:
Խումբն արձանագրել է £12.7 մլն գործառնական շահույթ, որը 9.5 թվականի 1-ին կիսամյակի համեմատ ավելացել է £2023 մլն-ով: Բարելավումը պայմանավորված է 6.7 մլն ֆունտ ստեռլինգ զուտ ճշգրտող հոդվածների կրճատմամբ և ավելի բարձր մարժա գործունեության վրա Խմբի կենտրոնացման ազդեցությամբ:
Հաղորդված շահույթը մինչև հարկումը կազմել է 0.2 մլն ֆունտ (1թ. առաջին կիսամյակ. 2023 մլն ֆունտ ստերլինգ կորուստ): Նախքան հարկումը շահույթի աճը պայմանավորված է վերը նշված գործառնական շահույթի կատարողականով, որը փոխհատուցվում է զուտ ֆինանսական ծախսերի աճով: Զուտ ֆինանսական ծախսերի աճը պայմանավորված էր տոկոսադրույքների բարձրացման և 4.4 թվականին ձեռնարկված վերաֆինանսավորումից առաջացած ֆինանսավորման վճարների ավելի բարձր ամորտիզացիայի արդյունքում: Աճ է եղել նաև վարձակալության պարտավորությունների գծով զեղչի վերացման պատճառով Խմբի մի քանի պայմանագրեր կնքելու և երկարացնելու պատճառով: Նավերի և գրասենյակների վարձակալություն 2023թ.
Շարունակական գործունեությունից մեկ բաժնետոմսի դիմաց հաշվետու կորուստը կազմել է 1.7 պենս՝ 6.3 թվականի 1-ին կիսամյակի 2023 պենս կորստի դիմաց՝ արտացոլելով գործառնական շահույթի բարելավված ցուցանիշը և ճշգրտվող հոդվածների նվազումը:
1 | Տե՛ս ստորև բերված «Շարունակական գործառնությունների հիմքում ընկած գործառնական արդյունքները» բաժինը՝ ճշգրտվող տարրերի բաշխման համար: |
Շարունակվող գործառնությունների հիմքում ընկած գործառնական արդյունքները
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթի (շարունակական գործառնությունների) համադրումը գործառնական շահույթի հետ (շարունակական գործառնություններ) | Վեց ամիսն ավարտվեց | |
30.06.24 | 30.06.23 | |
Մ | Մ | |
Հիմնական գործառնական շահույթ (շարունակական գործառնություններ) | 16.8 | 14.0 |
Արժեզրկման գանձումներ | - | 0.3 |
Վերաֆինանսավորման ծախսեր | (2.5) | (9.3) |
Վերակառուցման ծախսերը | (0.4) | (1.4) |
Ձեռնարկությունների և ակտիվների օտարում | (0.5) | 1.1 |
այլ | (0.7) | (1.5) |
Գործառնական շահույթ (շարունակական գործառնություններ) | 12.7 | 3.2 |
Հիմնական գործառնական շահույթը բարելավվել է 20.0%-ով՝ մինչև 16.8 մլն ֆունտ (1թ. 2023-ին կիսամյակ՝ 14.0 մլն ֆունտ): Էներգետիկայի բաժինը աճ է գրանցել և՛ հիմքում ընկած գործառնական շահույթի, և՛ մարժայի մեջ, մինչդեռ և՛ Պաշտպանության, և՛ ծովային տրանսպորտի ոլորտում գրանցվել է հիմնական գործառնական շահույթի և մարժայի անկում: Խմբի ընդհանուր հիմքում ընկած գործառնական շահույթի մարժան բարելավվել է 200 բ/վ-ով՝ 5.6-ի 2023%-ից մինչև 7.6% 2024-ին՝ արտացոլելով Subtech Europe բիզնեսի թերակատարման ազդեցությունը 1-ի առաջին կիսամյակի արդյունքներում:
1 թվականի 2024-ին կիսամյակի համար ճշգրտվող հոդվածները կազմել են 4.1 մլն ֆունտ ստեռլինգ՝ 2.5 մլն ֆունտ ստերլինգ ծախսերով՝ կապված Շարժվող վարկային միջոցների վերաֆինանսավորման հետ («RCF»):
Շարունակվող գործառնությունների հիմքում ընկած գործունեության արդյունքների ամփոփում
Շարունակվող գործողություններ | Եկամուտ | Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը / (վնասը) | |||||
Վեց ամիսն ավարտվեց | Վեց ամիսն ավարտվեց | ||||||
30.06.24 | 30.06.23 | Փոփոխություն | 30.06.24 | 30.06.23 | Փոփոխություն | ||
Մ | Մ | % | Մ | Մ | % | ||
էներգիա | 110.2 | 134.0 | (17.8) | 15.0 | 7.5 | 100.0 | |
Պաշտպանության | 36.5 | 37.0 | (1.4) | (0.4) | 0.6 | ն / մ | |
Marովային տրանսպորտ | 74.8 | 81.0 | (7.7) | 8.2 | 10.0 | (18.0) | |
Հավաքական | - | - | - | (6.0) | (4.1) | (46.3) | |
Ընդհանուր | 221.5 | 252.0 | (12.1) | 16.8 | 14.0 | 20.0 | |
Վեց ամսվա գործառնական կատարումը բաժնի կողմից
էներգիա
Ուժեղ կատարում Well Services-ում
Էներգետիկ բաժինը ծառայություններ է մատուցում էներգետիկ ծառայությունների և վերականգնվող էներգիայի շուկաներին և հիմնականում ներառում է ջրհորների ծառայություններ (Scantech), ստուգման վերանորոգում և սպասարկում (JF Subtech), վերականգնվող աղբյուրներ (JF Renewables) և Subsea & Decommissioning Services (JF Offshore) արտադրանքի գծերը: Արհեստական վերելակի (RMSpumptools) արտադրանքի գիծը, որն ընդգրկված է 1H արդյունքներում, հետագայում վաճառվել է 8 թվականի հուլիսի 2024-ին՝ 82.8 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ զուտ փոխհատուցման դիմաց:
Վեց ամիսն ավարտվեց | Փոփոխություն | ||
30.06.24 | 30.06.23 | ||
Մ | Մ | ||
Եկամուտ | 110.2 | 134.0 | (17.8%) |
Եկամուտ (բացառությամբ Subtech Europe-ի և Swordfish-ի) | 110.2 | 101.9 | 8.1% |
Եկամուտ (բացառությամբ Subtech Europe-ի, Swordfish-ի և RMSpumptools-ի) | 87.4 | 81.6 | 7.1% |
| |||
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը | 15.0 | 7.5 | 100.0% |
Հիմնական գործառնական շահույթը (բացառությամբ Subtech Europe-ի և Swordfish-ի) | 15.0 | 9.0 | 66.7% |
Հիմնական գործառնական շահույթը (բացառությամբ Subtech Europe-ի, Swordfish-ի և RMSpumptools-ի) | 8.3 | 4.7 | 76.6% |
| |||
Գործառնական շահույթի հիմքում ընկած մարժան | 13.6% | 5.6% | 800 վրկ |
Գործառնական շահույթի հիմքում ընկած մարժան (բացառությամբ Subtech Europe-ի և Swordfish-ի) | 13.6% | 8.8% | 480 վրկ |
Գործառնական շահույթի հիմքում ընկած մարժան (բացառությամբ Subtech Europe-ի, Swordfish-ի և RMSpumptools-ի) | 9.5% | 5.8% | 370 վրկ |
Աշխատանքային կապիտալի վերադարձ1 | 14.1% | 8.2% | 590 վրկ |
1 | Կատարողականի այս այլընտրանքային չափման վերաբերյալ լրացուցիչ տեղեկությունների համար խնդրում ենք ծանոթանալ Համախմբված համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների Ծանոթագրություն 2-ին: |
Էներգետիկ բաժինը ցույց է տվել եկամուտների 7.1% աճ (բացառությամբ Subtech Europe-ի, Swordfish-ի և RMSpumptools-ի)՝ Well Services-ում և Subsea & Decommissioning Services-ում լավ արդյունքներով, որոնք փոխհատուցում են Ստուգման վերանորոգման և սպասարկման մնացած ձեռնարկությունների կրճատված եկամուտները: Գործառնական շահույթի հիմքում ընկած աճը (առանց Subtech Europe-ի, Swordfish-ի և RMSpumptools-ի) բաժնի համար կազմել է 76.6%:
Well Services-ի եկամուտը, որը ներառում է Well Services-ը և Bubble Curtain լուծումները Թայվանում և ԱՄՆ-ում, աճել է 14.4%-ով՝ մինչև 35.8 մլն ֆունտ (2023թ.՝ 31.3 մլն ֆունտ): Այս աճը պայմանավորված էր Well Testing-ի և փուչիկների վարագույրների ծառայությունների կայուն պահանջարկով, ինչը նպաստում էր նոր տեխնոլոգիական կոմպրեսորների մեջ շարունակական կապիտալ ներդրումներին, ինչպես նաև Աֆրիկայի և Մերձավոր Արևելքի ավելի ավանդական շուկաներում շարունակական մեծ պահանջարկին:
Ստուգումը, վերանորոգումը և սպասարկումը (բացառությամբ Subtech Europe-ի և Swordfish-ի) ցույց են տվել եկամուտների աճ 29.6%-ով մինչև 25.8 մլն ֆունտ (2023թ.՝ 19.9 մլն ֆունտ), Աֆրիկայում և Բրազիլիայում լավ աճ է գրանցվել, ինչը նպաստել է նոր պայմանագրերի ձեռքբերումներին:
Վերականգնվող աղբյուրների եկամուտները նվազել են մինչև 11.4 մլն ֆունտ (2023թ.՝ 15.2 մլն ֆունտ) հիմնականում շինարարական գործունեության ավելի ցածր մակարդակի պատճառով, քանի որ 2023 թվականին իրականացված երկու նշանակալի նախագծերի ավարտը (Seagreen և Hollandse-Kust) չի փոխարինվել 2024 թվականին: բիզնեսը վերակառուցել է իր պորտֆելը` կենտրոնանալով հիմնական թիրախային շուկաներում (շեղբեր, մալուխ և O&M) աճի վրա ծառայություններ) և հեռանալ ավելի բարձր ռիսկային/ցածր մարժա նախագծերից՝ ապագա աճի համար կայուն հիմք ապահովելու համար:
Subsea and Decommissioning Services-ի եկամուտն աճել է 14.6%-ով և կազմել 10.2 մլն ֆունտ (2023թ.՝ 8.9 մլն ֆունտ):
Այժմ զիջված RMSpumptools արտադրանքի գիծն արտացոլում է եկամտի 12.3% աճը մինչև 22.8 միլիոն ֆունտ (2023 թ.՝ 20.3 միլիոն ֆունտ): Բիզնեսի վաճառքը զգալիորեն նվազեցրել է Խմբի ֆինանսական լծակները։
Պաշտպանության
Հնարավորությունները զարգանում են, և խողովակաշարը մնում է ամուր
Պաշտպանական ստորաբաժանումը տրամադրում է ստորջրյա համակարգեր և կենսաապահովման հնարավորություններ պաշտպանական և առևտրային սուզվելու շուկաների համար: Հիմնական բիզնես ուղղություններն են սուզանավային փրկարարական, պաշտպանական սուզումը, հատուկ գործողությունների մեքենաները, սուզանավային համակարգերը և առևտրային սուզումը և հիպերբարիկ համակարգերը:
Վեց ամիսն ավարտվեց | Փոփոխություն | ||
30.06.24 | 30.06.23 | ||
Մ | Մ | ||
Եկամուտ | 36.5 | 37.0 | (1.4%) |
Հիմնական գործառնական (կորուստ)/շահույթ | (0.4) | 0.6 | ն / մ |
Գործառնական շահույթի հիմքում ընկած մարժան | (1.1%) | 1.6% | (270 զ / վրկ) |
Աշխատանքային կապիտալի վերադարձ1 | 0.6% | 1.8% | (120 զ / վրկ) |
1 | Կատարողականի այս այլընտրանքային չափման վերաբերյալ լրացուցիչ տեղեկությունների համար խնդրում ենք ծանոթանալ Համախմբված համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների Ծանոթագրություն 2-ին: |
Պաշտպանության ստորաբաժանման եկամուտը նվազել է 1.4%-ով, մինչև 36.5 մլն ֆունտ 1թ.-ի 2024-ին կիսամյակում, 0.4 մլն ֆունտ ստեռլինգի հիմքում ընկած գործառնական վնասով, 1.0-ի 1-ին կիսամյակի համեմատ նվազելով 2023 մլն ֆունտով։ Պաշտպանության պայմանագրի շնորհում, որը մասամբ փոխհատուցվում է գոյություն ունեցող պաշտպանական հաճախորդներին լրացուցիչ ծառայությունների մատուցմամբ, ինչպես նաև մեր առևտրային սուզումների ուժեղ արդյունքներով և հիպերբարիկ համակարգեր:
Սուզանավերի փրկարար ծառայության պայմանագրերը լավ առաջընթաց ունեցան, և այդ ժամանակահատվածում տեղի ունեցավ ՆԱՏՕ-ի սուզանավերի փրկության պայմանագրի նորացված առաջին տարեդարձը: Մենք ակնկալում ենք, որ այս նախագծերը կավարտվեն 2024 թվականի երկրորդ կեսին։
Զգալի առաջընթաց է գրանցվել Ավստրալիայում նոր ուժեղացված հաստատության հարցում, որն էլ ավելի է ամրապնդում մեր հանձնառությունը և ծառայությունների առաջարկը Ավստրալիայի թագավորական նավատորմին:
Ծրագրի զգալի մրցանակները, որոնք ակնկալվում էին այդ ժամանակաշրջանի համար, դեռ պետք է ապահովված լինեն գնումների հետաձգված գործընթացների պատճառով, սակայն 2 թվականի երկրորդ կիսամյակում առաքման մի քանի հնարավորություններ լավ են առաջացել: քանի որ ամբողջ աշխարհում հաճախորդները առաջնահերթություն են տալիս ստորջրյա պաշտպանությանը և էներգետիկ անվտանգությանը:
Marովային տրանսպորտ
Կենտրոնացեք մարժայի բարելավման և պորտֆելի ռացիոնալացման վրա
Ծովային տրանսպորտի բաժինը ներառում է Tankship բիզնեսը, Cattedown Wharves («Cattedown»), JF Fendercare և Martek Marine («Martek»):
Վեց ամիսն ավարտվեց | Փոփոխություն | ||
30.06.24 | 30.06.23 | ||
Մ | Մ | ||
JF Tankships (ներառյալ Cattedown) | 40.4 | 39.6 | 2.0% |
JF Fendercare (ներառյալ Martek) | 34.4 | 41.4 | (16.9%) |
Եկամուտ | 74.8 | 81.0 | (7.6%) |
| |||
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը | 8.2 | 10.0 | (18.0%) |
Գործառնական շահույթի հիմքում ընկած մարժան | 11.0% | 12.3% | (130 զ / վրկ) |
Աշխատանքային կապիտալի վերադարձ1 | 27.8% | 24.1% | 370 վրկ |
1 | Կատարողականի այս այլընտրանքային չափման վերաբերյալ լրացուցիչ տեղեկությունների համար խնդրում ենք ծանոթանալ Համախմբված համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների Ծանոթագրություն 2-ին: |
Tankships-ի բիզնեսն առաջին վեց ամիսների ընթացքում ապահովեց լավ արդյունքներ: Եկամուտը աննշանորեն աճել է տարվա կտրվածքով՝ 39.6 միլիոն ֆունտից մինչև 40.4 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ, ընդ որում, ինչպես նավերի օգտագործումը, այնպես էլ օրվա գները համահունչ են 1 թվականի 2023-ին եռամսյակի հետ: Լցանավերի նավատորմի օգտագործումը այդ ժամանակահատվածում կազմել է 90% (1 թվականի 2023-ին կիսամյակ՝ 91%): . Cattedown-ը լավ է դրսևորվել 1 թվականի 2024-ին կիսամյակում՝ տարեցտարի նավահանգստով նավերի քանակի աճով, հատկապես չոր բեռների համար:
Tankships-ը շարունակում է իր նոր նավատորմի փոխարինման ծրագիրը՝ պայմանագրեր կնքելով չորս նոր ենթամիջանկյալ լցանավերի համար, որոնք ֆինանսավորվում են լիզինգի միջոցով և առաքումը սպասվում է 2026-ին և 2027-ի սկզբին:
JF Fendercare-ի եկամուտը տարեկան կտրվածքով կրճատվել է 7.0 միլիոն ֆունտ ստերլինգով, ինչը ազդել է LNG նավ-նավ գործունեության հանգստության պատճառով, քանի որ համաշխարհային պաշարները մնացել են բարձր, վատ եղանակը Բրազիլիայում և նավթից նավ-նավ նավթի ծավալների նվազում: Մերձավոր Արևելքում և ապրանքների մեծ պատվերների հետաձգում:
Հավաքական
Կորպորատիվ ծախսերը կազմել են 6.0 մլն ֆունտ ստերլինգ՝ 4.1 թվականի 1-ին կիսամյակի 2023 մլն ֆունտի դիմաց: Աճն արտացոլում է 2023 թվականի ընթացքում Խմբի կողմից իրականացված ներդրումների ազդեցությունը՝ ուժեղացնելու գործառույթների շրջանակներում կարողությունները: Ներդրումները հիմք են ստեղծում աճի համար՝ ավելի ուժեղ բիզնես կատարողականության և արդյունավետության շնորհիվ, ինչը հանգեցնում է խմբի լայն մարժայի բարելավմանը:
Ոչ հիմնական հոդվածները ներառված են գործառնական շահույթում
Խումբը ճանաչել է 4.1 մլն ֆունտ ստեռլինգ զուտ գործառնական վնաս՝ կապված ճշգրտվող հոդվածների հետ, ինչը զգալիորեն ցածր է 10.8 թվականի առաջին կիսամյակում ճանաչված £1 մլն-ից:
Վեց ամիսն ավարտվեց | ||
30.06.24 | 30.06.23 | |
Մ | Մ | |
Արժեզրկման գանձումներ | - | (0.3) |
Վերաֆինանսավորման ծախսեր | 2.5 | 9.3 |
Վերակառուցման ծախսերը | 0.4 | 1.4 |
Կորուստ/(շահույթ) ձեռնարկությունների և ակտիվների օտարումից | 0.5 | (1.1) |
այլ | 0.7 | 1.5 |
Ընդհանուր | 4.1 | 10.8 |
1 թվականի 2024-ին կիսամյակի ընթացքում Խումբը կրել է 2.5 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ իրավական և խորհրդատվական ծախսեր՝ կապված գործող RCF-ի վերաֆինանսավորման հետ: 2023 թվականին 9.3 միլիոն ֆունտ ստերլինգ ծախսերը՝ կապված RCF-ի իրականացման, վերաֆինանսավորման ռազմավարության և օբյեկտների պահպանման հետ կապված իրավական և խորհրդատվական ծախսերի հետ:
Վերակազմավորման ծախսերը՝ 0.4 միլիոն ֆունտ ստերլինգ 1 թվականի 2024-ին կիսամյակում և 1.4 միլիոն ֆունտ ստերլինգ՝ 1 թվականի 2023-ին կիսամյակում, վերաբերում են վերափոխման ծրագրին, որն ուղղված է Խմբի բիզնեսների պարզեցմանը, ռացիոնալացմանը և ինտեգրմանը:
Բիզնեսի և ակտիվների օտարումը ներառում է 4.2 միլիոն ֆունտ ստերլինգ ծախսեր, որոնք առաջացել են RMSpumptools-ի օտարման հետ կապված, որոնք կկազմեն 2 թվականի հուլիսի 2024-ին վաճառքի ավարտից հետո օտարումից ստացված շահույթի մի մասը: տնօրինման մոտավոր շահույթը կազմում է մոտ 49 մլն ֆունտ: 1 թվականի 2024-ին կիսամյակի կրած ծախսերը փոխհատուցվում են 3.6 մլն ֆունտ ստեռլինգ շահույթով, որը ճանաչվել է Subtech Europe-ից մնացորդային հիմնական միջոցների օտարումից: 1.1 մլն ֆունտ ստերլինգ շահույթը, որը ճանաչվել է 1 թվականի 2023-ին կիսամյակում, մեծապես վերաբերում է ծովային տրանսպորտի բաժնում նավի տնօրինման շահույթին:
Կապիտալ ծախսեր
Նշված ժամանակահատվածում կապիտալ ծախսերը կազմել են 16.9 մլն ֆունտ, իսկ զարգացման ծախսերը՝ 0.7 մլն ֆունտ: Կապիտալ ծախսեր և ամորտիզացիա հարաբերակցությունը կազմել է 1.4 անգամ (առանց ոչ նյութական ակտիվների հավելագրումների և ամորտիզացիայի): Աճող ծախսերի մեծ մասը կապված էր կոմպրեսորների նոր նավատորմի մեջ ներդրումների հետ՝ պղպջակների վարագույրների արտադրանքի գծի ընդլայնմանը աջակցելու և Tankships-ի վերակառուցման ծրագրի ավանդների հետ կապված:
Զուտ ֆինանսական վճարներ
Խմբի զուտ ֆինանսական ծախսերն ավելացել են 4.9 մլն ֆունտով՝ մինչև 12.5 մլն ֆունտ (2023թ.՝ 7.6 մլն ֆունտ):
Ֆինանսական վճարները վեց ամիսների ընթացքում մինչև 2024 թվականի հունիսը հիմնականում ներառում են 9.4 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ վարկերի և օվերդրաֆտների տոկոսային ծախսեր (2023 թ.՝ 5.8 միլիոն ֆունտ), 2.2 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ՝ հետաձգված ֆինանսավորման վճարների համար, որոնք պետք է վճարվեն նոր վարկային միջոցների պայմաններով (2023 թ. £0.3 մլն), £0.6 մլն վարկի պայմանավորման վճարներ (2023թ.՝ 1.2 մլն ֆունտ), և £1.8 մլն տոկոսային ծախս վարձակալության պարտավորությունների գծով (2023թ.՝ 1.4 մլն ֆունտ), մասամբ փոխհատուցվում է 1.5 մլն ֆունտ ստեռլինգով (2023թ.՝ 1.1 մլն ֆունտ) դրամական մնացորդների և կենսաթոշակների տոկոսային եկամուտով:
Վարկերի և օվերդրաֆտների գծով տոկոսային ծախսերի և դրամական մնացորդների տոկոսային եկամուտների աճը մեծապես արդյունք է 2024 թվականի առաջին վեց ամիսների ընթացքում ավելի բարձր համեմատելի տոկոսադրույքների և փոխառության ծախսերի: Վարձակալության պարտավորությունների տոկոսային ծախսերը տարվա ընթացքում աճել են նոր նավի վարձակալության պատճառով: և գործող նավի և գույքի վարձակալության երկարաձգում:
Խմբի տոկոսների ծածկույթի գործակիցը, կատարողականի այլընտրանքային միջոց, որն ամբողջությամբ նկարագրված և համադրված է Համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների Ծանոթագրություն 2-ում և հաշվարկվում է 12 ամսվա շարժական հիմքում ընկած գործառնական շահույթը բաժանելով 12 ամսվա զուտ ֆինանսական ծախսերի (բացառությամբ ՖՀՄՍ 16-ի ֆինանսական ծախսերի) ), 2.0x է (2023: 3.2x), որը համեմատում է բանկային գործի հետ ուխտեր, որոնք պահանջում են, որ հարաբերակցությունը լինի 1.5x-ից մեծ (2023: 2.5x):
հարկում
Խումբը ժամանակաշրջանում 1.2 մլն ֆունտ ստեռլինգ շարունակական գործառնությունների գծով ընդհանուր զուտ հարկային ծախս է ճանաչել (2023թ. վարկ՝ 1.2 մլն ֆունտ): Ժամանակաշրջանի շարունակական գործառնություններից ստացված հիմքում ընկած շահույթի վրա հարկային ծախսը կազմում է £1.3 մլն (2023թ.՝ £1.7 մլն), որը ներկայացնում է հիմքում ընկած արդյունավետ հարկային դրույքաչափը 29.5% (2023թ.՝ 27.2%), ընդ որում Խումբը վճարումներ է կրում Ավստրալիայում, Բրազիլիայում և Նորվեգիայում: .
Ընդհանուր հարկային ծախսերի աճը հիմնականում պայմանավորված է նրանով, որ հետաձգված հարկային վարկը չի կարող վերագրվել տվյալ ժամանակաշրջանում առաջացած Միացյալ Թագավորության հաշվապահական հաշվառման զուտ վնասին: Հաշվի առնելով 2023 թվականի դեկտեմբերի հաշվեկշռի ամսաթվի դրությամբ Միացյալ Թագավորության կուտակային հարկային կորուստների ծավալը, որոնք հիմնականում առաջացել են դադարեցված բիզնեսների և բացառիկ ծախսերի պատճառով, որոշվեց չճանաչել Միացյալ Թագավորության հետաձգված հարկային ակտիվը Միացյալ Թագավորության տեղափոխված վնասների գծով: Խումբը դեռևս հնարավորություն ունի ճանաչելու այդ կորուստները ապագա ժամանակաշրջաններում, երբ մշակվում է շրջադարձային ռազմավարություն, և ՄԹ խումբը կարող է ցույց տալ կարճաժամկետ և միջնաժամկետ ապագա Միացյալ Թագավորության շահութաբերությունը, որի դիմաց վնասները կարող են փոխհատուցվել:
Շահաբաժիններ և մեկ բաժնետոմսի շահույթ
Խորհուրդը չի առաջարկել շահաբաժիններ 2024 կամ 2023 թվականներին՝ հաշվի առնելով Խմբի ընդհանուր ֆինանսական վիճակը: Խորհուրդը հավատարիմ է մնում շահաբաժինների կայուն քաղաքականությունը ճիշտ ժամանակին վերականգնելու հարցում:
Մեկ բաժնետոմսի հաշվով հիմնական վնասը, կանոնադրական հիմունքներով, կրճատվել է մինչև 1.7 պենս (2023թ.՝ 19.0 պենս), որն արտացոլում է ավելի ցածր կորուստը հարկումից հետո: Մեկ բաժնետոմսի հիմքում ընկած հիմնական շահույթը նվազել է մինչև 6.4 պենս (2023թ.՝ 21.5 պենս)՝ հիմնականում տարվա ընթացքում ավելի բարձր տոկոսների և հարկերի պատճառով, որոնք մասամբ փոխհատուցվում են հիմքում ընկած գործառնական շահույթի բարելավմամբ:
Դրամական հոսքեր և փոխառություններ
Վեց ամիսն ավարտվեց | ||
30.06.24 | 30.06.23 | |
Մ | Մ | |
Դրամական միջոցների հոսքը գործառնական գործունեությունից | 28.0 | 3.5 |
Դրամական միջոցների հոսքեր (օգտագործված)/ներդրումային գործունեությունից | (1.0) | 1.6 |
Դրամական միջոցների հոսքեր, որոնք օգտագործվում են ֆինանսական գործունեության մեջ | (19.4) | (7.4) |
Կանխիկ դրամական միջոցների և դրանց համարժեքների զուտ աճ | 7.6 | (2.3) |
Դրամական միջոցներ և համարժեքներ հունվարի 1 -ին | 26.4 | 22.8 |
Foreignուտ արտարժույթի տարբերություններ | 0.1 | (0.7) |
Վաճառքի համար պահվող ակտիվներին փոխանցված դրամական միջոցներ | (4.1) | - |
Դրամական միջոցներ և համարժեքներ հունիսի 30 -ին | 30.0 | 19.8 |
Խումբը արտադրել է 28.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ (2023թ.՝ 3.5 մլն ֆունտ) կանխիկ գործառնական գործունեությունից՝ 12.2 մլն ֆունտ ստեռլինգ շրջանառու միջոցների ներհոսքով (2023թ.՝ 8.4 մլն ֆունտ ստեռլինգ արտահոսք): Ժամանակահատվածի գործառնական շահույթի աճը բարելավված դրամական հոսքերի հիմնական շարժիչ ուժն էր: Շրջանառու կապիտալի ներհոսքը առաջացել է պարտապանի օրերի բարելավման պատճառով, ներառյալ հաճախորդներից ստացված կանխավճարները, որոնք մասամբ փոխհատուցվել են պարտատերերի օրերի համեստ կրճատմամբ: Տարվա ընթացքում պարտապանների մնացորդները շարունակել են որոշակի դրական առաջընթաց գրանցել՝ պայմանավորված հավաքագրումների վրա բիզնեսի ուշադրության կենտրոնում: Պարտատերերի մնացորդներն աճել են տարեվերջից, սակայն համահունչ են 1 թվականի 2023-ին կիսամյակի մնացորդներին: Հարկային վճարումները մի փոքր ավելի բարձր են եղել, քան անցյալ տարի՝ 6.0 մլն ֆունտ (2023թ.՝ 4.1 մլն ֆունտ):
Տարվա ընթացքում ներդրումային գործունեության համար դրամական միջոցների արտահոսքը կազմել է 1.0 մլն ֆունտ (2023թ.՝ 1.6 մլն ֆունտ ստերլինգ ներհոսք): Կապիտալ ծախսերը՝ 16.9 մլն ֆունտ, համահունչ են եղել 16.8 թվականին ներդրված 2023 մլն ֆունտ ստեռլինգին: 1 թվականի 2024-ին կիսամյակի հիմնական ծախսերը ներառում էին էներգետիկայի բաժնի էներգաարդյունավետ կոմպրեսորների ներդրումները, որոնք ակնկալվում են գրավիչ եկամուտներ բերել: Այլ կապիտալ ներդրումները ներառում էին ավանդներ նոր կառուցվող նավերի վրա, Խմբի նավերի չոր նավահանգիստը և սարքավորումների գնումները: Խումբն իրականացրել է 14.2 մլն ֆունտ ստեռլինգ հասույթ հիմնական միջոցների օտարումից (2023թ.՝ 21.3 մլն ֆունտ):
Խմբի զուտ փոխառությունները 30 թվականի հունիսի 2024-ին, ներառյալ վարձակալության բոլոր պարտավորությունները, կազմում էին 186.6 մլն ֆունտ (30 հունիսի 2023 թ.՝ 203.5 մլն ֆունտ, 31 թվականի դեկտեմբերի 2023՝ 201.1 մլն ֆունտ): Նշված ժամանակահատվածում բանկային փոխառություններն աճել են 0.5 մլն ֆունտով, իսկ վարձակալական պարտավորությունները նվազել են 7.3 մլն ֆունտով:
30 թվականի հունիսի 2024-ին Խումբն ուներ 183.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ պարտավորված վարկային միջոցներ (30թ. հունիսի 2023՝ 210.0 մլն ֆունտ; 31թ. դեկտեմբերի 2023՝ 192.7 մլն ֆունտ) և 15.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ չօգտագործված վարկային միջոցներ (30թ. հունիսի 2023՝ 40.9 մլն ֆունտ; 31 թվականի դեկտեմբերի 2023՝ 24.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ):
Խմբի զուտ պարտքը իր բանկային պայմանագրերի նպատակներով բաղկացած է զուտ բանկային փոխառություններից, ֆինանսական վարձակալության պարտավորություններից (ՀՀՄՍ 17-ի հիման վրա) և պարտատոմսերից և երաշխիքներից, ինչպես ամփոփված է ստորև:
Վեց ամիսն ավարտվեց | ||
30.06.24 | 30.06.23 | |
Մ | Մ | |
Netուտ փոխառություններ | 186.6 | 203.5 |
Ավելի քիչ՝ օգտագործման իրավունքով գործառնական վարձակալություն | (51.7) | (50.6) |
Ավելացնել. Երաշխիքներ և գրավի ավանդներ1 | 9.9 | 1.6 |
Զուտ պարտք - դաշնագրի հիմք | 144.8 | 154.5 |
Ուխտ EBITDA | 54.7 | 55.4 |
Զուտ պարտք՝ EBITDA2 | 2.6x | 2.8x |
1 | Ներառում է John Fisher Nuclear Limited-ի միանվագ 5.0 միլիոն ֆունտ 2024 թ. |
2 | Համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների Ծանոթագրություն 2.3-ում սահմանվում է որպես լծակի այլընտրանքային կատարողականի միջոց («ԱՓՄ»): |
Պայմանագրի հիման վրա զուտ պարտքը նվազել է 9.7 մլն ֆունտով՝ 1 թվականի 2023-ին կիսամյակի համեմատ: Զուտ պարտքի հարաբերակցությունը. EBITDA (սահմանվում է որպես լծակի APM, որը բացատրվում և համադրվում է Համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների Ծանոթագրություն 2-ում) նվազել է մինչև 2.6: x (2023: 2.8x), որը համեմատվում է բանկային պայմանագրերի հետ պահանջում է, որ հարաբերակցությունը լինի 4.0x-ից պակաս:
RMSpumptools-ի օտարումից հետո զուտ պարտքը հետագայում նվազել է մինչև մոտ 70 մլն ֆունտ:
Իրացվելիության
2023 թվականի հունիսին Խումբը համաձայնեցրեց իր վարկատու բանկերի հետ փոխառու միջոցներ վերցնել 209.9 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով, մարման ժամկետով՝ 2025 թվականի մարտի: Իրացվելիության շարունակական հասանելիությունը ներառվել է որպես խմբի հիմնական ռիսկ Տարեկան հաշվետվությունում և հաշիվներում՝ պայմանավորված նոր միջոցների համեմատաբար կարճաժամկետ բնույթով:
Ընթացիկ RCF-ի մարման ժամկետը հաջորդ տարվա սկզբին, Խումբը կվերաֆինանսավորի իր պարտքը 2024 թվականին: Մենք ընթանում ենք մեր հաշվեկշռի դելևորիզացիայով՝ RMSpumptools Limited-ի (RMS) ամբողջ թողարկված բաժնետիրական կապիտալի վաճառքով, որը կավարտվի 2024 թվականի հուլիսին՝ հասույթի համար: 82.8 միլիոն ֆունտ ստերլինգ, որից 72.8 միլիոն ֆունտ ծախսվել է RCF-ի մարման համար: Դեվերժավորումը Խմբին կտրամադրի ավելի մեծ բիզնես ճկունություն և ավելի մեծ տարածք իր առկա օբյեկտների նկատմամբ՝ միաժամանակ նվազեցնելով Խմբի պարտքի մակարդակը մեր միջնաժամկետ նպատակային զուտ պարտքի նկատմամբ. EBITDA միջակայքը 1.0x-1.5x: Խմբի վերաֆինանսավորումը լավ առաջընթաց է գրանցել և կավարտվի ժամանակին ավելի բարենպաստ պայմաններով, քան ներկայիս վարկը:
Հաշվեկշիռ
Խմբի զուտ ակտիվները ընկել են 3.8 մլն ֆունտ ստերլինգով` մինչև 144.8 մլն ֆունտ (30թ. հունիսի 2023` 200.1 մլն ֆունտ, 31թ. դեկտեմբերի 2023` 148.6 մլն ֆունտ): £1.0 մլն ժամանակահատվածի վնասն ավելացել է £3.4 մլն այլ համապարփակ կորուստներով՝ կապված արտարժույթի շարժի և 1.4 մլն ֆունտ ստեռլինգի հեջավորման հետ՝ զուտ հարկերից և Խմբի սահմանված հատուցումների կենսաթոշակային ֆոնդից 2.0 £ ակտուարային վնասով: մ ընկած ժամանակահատվածում, առանց հարկերի:
Ոչ ընթացիկ ակտիվներ
Ոչ ընթացիկ ակտիվները նվազել են 13.8 մլն ֆունտ ստերլինգով 295.3 թվականի դեկտեմբերի 31-ի 2023 մլն ֆունտից մինչև 281.5 մլն ֆունտ: Գուդվիլը կրճատվել է 9.5 միլիոն ֆունտով՝ մինչև 68.8 միլիոն ֆունտ (31 դեկտեմբերի 2023 թ.՝ 78.3 միլիոն ֆունտ)՝ 8.3 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով վաճառքի համար պահվող ակտիվների և 1.2 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով արտարժութային տարբերությունների վերադասակարգման արդյունքում: Այլ ոչ նյութական ակտիվները 6.2 միլիոն ֆունտից նվազել են մինչև 6.3 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ՝ հիմնականում 0.7 միլիոն ֆունտ ստերլինգ ավելացումների և փոխանցումների շնորհիվ, որը փոխհատուցվել է 0.6 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով ամորտիզացիոն ծախսերով:
Հիմնական միջոցների շրջանակներում Խումբը ներդրել է 17.8 մլն ֆունտ ստերլինգ հավելումների տեսքով: Այս հավելումները փոխհատուցվել են 3.3 մլն ֆունտ ստեռլինգ զուտ հաշվեկշռային արժեքով օտարումներով, 9.9 մլն ֆունտ ստեռլինգ արժեզրկմամբ, 1.8 մլն ֆունտ ստեռլինգով ոչ նյութական ակտիվների և վաճառքի համար պահվող ակտիվների վերադասակարգումներով և 0.8 մլն ֆունտ ստեռլինգով արտարժութային տարբերություններով:
Օգտագործման իրավունքով ակտիվները նվազել են 5.4 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով՝ 3.6 միլիոն ֆունտ ստերլինգ ավելացումների պատճառով, որոնք վերաբերում են գույքի վարձակալությանը և վարձակալված նավերի չոր նավահանգիստներին, որոնք մասամբ փոխհատուցվել են 7.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ արժեզրկմամբ, 1.0 միլիոն ֆունտ ստերլինգ վաճառքի համար պահվող ակտիվների վերադասակարգումներով և £0.3 մլն արտարժույթի տարբերություններ:
Համատեղ ձեռնարկություններում ներդրումները կրճատվել են 1.0 միլիոն ֆունտով՝ մինչև 7.4 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ՝ տվյալ ժամանակահատվածում 1.0 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ շահաբաժին ստանալու պատճառով:
Խումբը ճանաչել է 7.3 մլն ֆունտ ստեռլինգ ակտիվ՝ կապված Ջեյմս Ֆիշերի և Սոնս ՓԼԿ-ի կենսաթոշակային հիմնադրամի՝ Shore Staff-ի սահմանված հատուցումների կենսաթոշակային սխեմայի հետ՝ ՖՀՄԿ 14-ի համաձայն՝ հետևելով ակտուարական ենթադրությունների փոփոխություններին: Խումբը շարունակում է դեֆիցիտի վերանորոգման վճարումներ կատարել համաձայնեցված պրոֆիլների համաձայն՝ 1.5 մլն ֆունտ ստեռլինգ, որոնք ակնկալվում են վճարել այս տարի որպես վճարումներ՝ Merchant Navy Ratings կենսաթոշակային հիմնադրամի ամենավերջին եռամյա ակտուարային գնահատումից հետո:
Ընթացիկ ակտիվներ և ընթացիկ պարտավորություններ
Խումբն ունի 88.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ զուտ ընթացիկ պարտավորություններ, ինչը 162.2 մլն ֆունտ ստեռլինգով պակաս է 74.2 թվականի դեկտեմբերի 31-ի 2023 մլն ֆունտ ստերլինգ զուտ ընթացիկ ակտիվներից: ընթացիկ ակտիվների 186.0 մլն ֆունտ ստերլինգ աճով մինչև 374.7 մլն ֆունտ:
Ընթացիկ ակտիվների 23.8 մլն ֆունտ ստերլինգ աճը ժամանակաշրջանում հիմնականում պայմանավորված է եղել վաճառքի համար պահվող ակտիվների 35.6 մլն ֆունտ ստերլինգ աճով` պայմանավորված RMSpumptools բիզնեսի վերադասակարգմամբ վաճառքի համար պահվող և 4.4 մլն ֆունտ ստեռլինգով կորպորատիվ դեբիտորական հարկի ավելացումով, որը փոխհատուցվել է Պաշարների 6.6 մլն ֆունտ ստեռլինգ նվազում և դեբիտորական պարտքերի նվազում՝ 8.9 մլն ֆունտ:
Ընթացիկ պարտավորությունների 186.0 մլն ֆունտ ստերլինգ աճը ժամանակաշրջանում հիմնականում պայմանավորված է ընթացիկ փոխառությունների գումարի 162.8 մլն ֆունտ ստերլինգ աճով, որը ներառում է 166.6 մլն ֆունտ ստեռլինգ բանկային փոխառությունները, որոնք պետք է մարման ժամկետը 2025թ. մարտին, վերադասակարգված ոչ ընթացիկ պարտավորություններից՝ 13.3 ֆունտ ստեռլինգ: մ առևտրային և այլ կրեդիտորական պարտքերի աճ՝ մինչև 126.7 մլն ֆունտ, ա Վաճառքի համար պահվող ակտիվների հետ կապված պարտավորությունների 12.2 մլն ֆունտ ստերլինգ աճ և պահուստների 0.2 մլն ֆունտ ստերլինգ աճ մինչև 9.6 մլն ֆունտ: Սա մասամբ փոխհատուցվել է ընթացիկ հարկային պարտավորությունների 1.1 մլն ֆունտ ստեռլինգով մինչև զրոյի, իսկ վարձակալական պարտավորությունների 1.4 մլն ֆունտ ստեռլինգ կրճատմամբ մինչև 11.6 մլն ֆունտ:
Կարճաժամկետ բանկային փոխառությունները (այսինքն օվերդրաֆտները) նվազել են մինչև £46.8 մլն՝ 51.1 թվականի դեկտեմբերի 31-ի 2023 մլն ֆունտից, ընդ որում կարճաժամկետ դրամական միջոցների և կարճաժամկետ փոխառությունների զուտ դիրքը աճել է մինչև £30.0 մլն (31 դեկտեմբերի 2023թ.՝ £26.4): մ).
Ոչ ընթացիկ պարտավորություններ
Երկարաժամկետ պարտավորությունները՝ 48.7 մլն ֆունտ ստեռլինգով, 172.2 մլն ֆունտ ստեռլինգով ցածր են, քան 31թ. դեկտեմբերի 2023-ին: Ժամանակաշրջանի փոփոխությունը մեծապես արդյունք է բանկային փոխառությունների վերադասակարգման՝ 166.6 մլն ֆունտ ստեռլինգ ընթացիկ պարտավորություններին, 5.9 մլն ֆունտ ստեռլինգի նվազումը: երկարաժամկետ վարձակալության պարտավորություններ և 0.7 մլն ֆունտ ստեռլինգ պահուստների կրճատում, որը փոխհատուցվում է ա £ 1.0 մլն աճ կենսաթոշակային նպաստների պարտավորությունների համար:
Տեխնիկական ուղեցույց 2 թվականի 2024H
2 թվականի 2024-րդ եռամսյակի արդյունքները կարտացոլեն հետևյալ պորտֆելի գործողությունները.
• | Ելք Subtech Europe-ից, որը դադարեցրեց իր գործունեությունը 2023 թվականի դեկտեմբերին (բիզնեսը 40.0 միլիոն ֆունտ ստերլինգ եկամուտ է բերել 2023-ին շարունակվող գործունեությանը); և | |
• | RMSpumptools-ի վաճառքը (բիզնեսը 22.8 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ և 6.7 միլիոն ֆունտ ստերլինգ EBITDA եկամուտ է բերել 1 թվականի 2024-ին կիսամյակի շարունակական գործունեությանը): | |
• | Martek ոչ հիմնական ծովային տրանսպորտի բիզնեսի վաճառքը (բիզնեսը նպաստել է ֆունտ ստեռլինգի եկամուտ5.6մ և £0.5մ EBITDA-ից մինչև 1 թվականի առաջին կիսամյակի շարունակական գործառնությունները): |
RMSpumptools-ի և Martek-ի օտարումից ստացված զուտ հասույթն օգտագործվել է RCF-ի ներքո ներգրավված մնացորդը նվազեցնելու համար: Որպես այդպիսին, ակնկալվում է, որ զուտ տոկոսային ծախսը կկրճատվի:
Ակնկալվում է, որ օբյեկտների վերաֆինանսավորումը կավարտվի ժամանակին` բարելավված պայմաններով, տոկոսային ծախսերի բարելավմամբ մոտ 150 բ/վ:
Ակնկալվում է, որ 2024 թվականին կապիտալ ծախսերը կլինեն 2023 թվականի նույն մակարդակի վրա։
2024 թվականի ամբողջ տարվա համար հիմքում ընկած արդյունավետ հարկի դրույքաչափը կազմում է 29.0%, որը ներկայացնում է Խումբը, որն աշխատում է ավելի բարձր հարկային դրույքաչափով արտասահմանյան տարածքներում:
Ռիսկեր և անորոշություններ
Հիմնական ռիսկերն ու անորոշությունները, որոնք կարող են ամենամեծ ազդեցությունն ունենալ տարվա երկրորդ կիսամյակի կատարողականի վրա, նույնն են, ինչ բացահայտված են 2023 թվականի տարեկան հաշվետվությունում և հաշիվներում 56 - 66 էջերում: Հաշիվներն էին.
• | Գործառնական - Խմբի փոխակերպման ծրագիր, առողջություն և անվտանգություն, կիբերանվտանգություն, պայմանագրային ռիսկ, նախագծի առաքում, անձնակազմի հավաքագրում և պահպանում, կարգավորող և համապատասխանության և արտադրանքի ռիսկ; | |
• | Ռազմավարական - գործունեություն զարգացող շուկաներում, կլիմայի փոփոխություն, ձեռքբերումներ և օտարումներ; և | |
• | Ֆինանսական - պահպանում է համապատասխան ֆինանսավորման, տոկոսադրույքի, արտարժույթի և վարկային ռիսկերի հասանելիությունը: |
Խորհուրդը գտնում է, որ 2023 թվականի Տարեկան հաշվետվությունում և հաշիվներում շարադրված հիմնական ռիսկերն ու անորոշությունները մնում են անփոփոխ: Գլոբալ կայունության և ապրանքների գնագոյացման վրա ազդող առաջացող ռիսկերը, ինչպիսիք են մակրոտնտեսական ֆինանսական միջավայրը և աշխարհաքաղաքական լարվածությունը, շարունակում են մշտադիտարկվել:
Տնօրենների պարտականությունները
Մենք դա հաստատում ենք մեր գիտելիքների լավագույն չափով.
(Ա) | Ֆինանսական հաշվետվությունների խտացված փաթեթը պատրաստվել է համաձայն ՀՀՄՍ 34-ի «Միջանկյալ ֆինանսական հաշվետվություններ», ինչպես ընդունվել է Միացյալ Թագավորությունում օգտագործելու համար. | ||
(B) | Managementեկավարման միջանկյալ զեկույցը ներառում է տեղեկատվության արդարացիորեն վերանայում պահանջվող կողմից | ||
a. | «Բացահայտման և թափանցիկության կանոնների» DTR 4.2.7R, որը ցույց է տալիս ֆինանսական տարվա առաջին վեց ամիսների ընթացքում տեղի ունեցած կարևոր իրադարձությունները և դրանց ազդեցությունը ֆինանսական հաշվետվությունների խտացված փաթեթի վրա. և հիմնական ռիսկերի և անորոշությունների նկարագրությունը տարվա մնացած վեց ամիսների համար. և | ||
b. | «Բացահայտման և թափանցիկության կանոնների» DTR 4.2.8R, որոնք կապակցված կողմերի գործարքներ են, որոնք տեղի են ունեցել ընթացիկ ֆինանսական տարվա առաջին վեց ամիսներին և որոնք էապես ազդել են տվյալ ժամանակաշրջանի ընթացքում կազմակերպության ֆինանսական վիճակի կամ կատարողականի վրա. և կապակցված կողմերի գործարքներում կատարված ցանկացած փոփոխություն, որը նկարագրված է վերջին տարեկան հաշվետվությունում և հաշիվներում, որոնք կարող են դա անել: | ||
Տնօրենների խորհրդի կողմից հաստատված և նրա անունից ստորագրված՝
Ջ Վերնեթ | Կ Հայզեն-Սմիթ |
Գլխավոր գործադիր տնօրեն | Գլխավոր ֆինանսական տնօրեն |
ԱՆԿԱԽ ԳՐԱՆՈՑԱԿԱՆ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ՋԵՅՄՍ ՖԻՇԵՐ ԵՎ ՈՐԴԻՆԵՐ PLC-ին
Եզրափակում
Մենք ներգրավվել ենք James Fisher and Sons plc-ի («Ընկերություն») կողմից՝ վերանայելու 30 թվականի հունիսի 2024-ին ավարտված կիսամյակային ֆինանսական հաշվետվությունների խտացված ֆինանսական հաշվետվությունների փաթեթը, որը ներառում է խտացված համախմբված ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվությունը, խտացված համախմբվածը: համապարփակ ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվություն, ֆինանսական վիճակի խտացված համախմբված հաշվետվություն, սեփական կապիտալի փոփոխությունների խտացված համախմբված հաշվետվություն, դրամական միջոցների հոսքերի համախմբված հաշվետվություն և դրա հետ կապված բացատրական նշումներ:
Ելնելով մեր վերանայումից՝ մեր ուշադրությանը չի արժանացել որևէ բան, որը կստիպի մեզ ենթադրել, որ 30 թվականի հունիսի 2024-ին ավարտված կիսամյակային ֆինանսական հաշվետվությունների ֆինանսական հաշվետվությունների խտացված փաթեթը, բոլոր էական առումներով, պատրաստված չէ՝ համաձայն. ՀՀՄՍ 34 Միջանկյալ ֆինանսական հաշվետվություններ ինչպես ընդունված է Մեծ Բրիտանիայում օգտագործելու համար, այնպես էլ Միացյալ Թագավորության Ֆինանսական վարքագծի մարմնի («UK FCA») բացահայտման ուղեցույցի և թափանցիկության կանոնները («DTR»):
Շարունակական գործունեության հետ կապված նյութական անորոշություն
Մենք ուշադրություն ենք հրավիրում ֆինանսական հաշվետվությունների խտացված փաթեթի ծանոթագրության 1-ին, որը նկարագրում է էական անորոշությունը՝ կապված ֆորմալ փաստաթղթերի և ավարտի հետ, գոյություն ունեցող RCF-ի վերաֆինանսավորման հետ կապված, որը հասունանում է շարունակական գործունեության գնահատման ժամանակաշրջանում, որն ուղղակիորեն չէ: Խմբի վերահսկողությունը: Այս իրադարձությունները և պայմանները, ծանոթագրություն 1-ում բացատրված այլ հարցերի հետ մեկտեղ, էական անորոշություն են կազմում, որը կարող է կասկածի տակ դնել Խմբի` որպես շարունակական գործունեություն շարունակելու կարողությունը:
Այս հարցում մեր եզրակացությունը փոփոխված չէ։
Եզրակացության հիմք
Մենք մեր վերանայումն իրականացրել ենք՝ համաձայն Վերանայման ներգրավման միջազգային ստանդարտի (Մեծ Բրիտանիա) 2410 Կազմակերպության անկախ աուդիտորի կողմից իրականացվող միջանկյալ ֆինանսական տեղեկատվության վերանայում («ISRE (Մեծ Բրիտանիա) 2410») թողարկված Մեծ Բրիտանիայում օգտագործման համար: Միջանկյալ ֆինանսական տեղեկատվության վերանայումը բաղկացած է հիմնականում ֆինանսական և հաշվապահական հարցերի համար պատասխանատու անձանց հարցումներ կատարելուց և վերլուծական և այլ վերանայման ընթացակարգերի կիրառումից: Մենք կարդում ենք կիսամյակային ֆինանսական հաշվետվության մեջ պարունակվող այլ տեղեկատվությունը և դիտարկում՝ արդյոք այն պարունակում է որևէ ակնհայտ խեղաթյուրում կամ էական անհամապատասխանություն ֆինանսական հաշվետվությունների խտացված փաթեթի տեղեկատվության հետ:
Վերանայումը էականորեն ավելի քիչ ծավալ ունի, քան աուդիտը, որն իրականացվել է աուդիտի միջազգային ստանդարտներին (Մեծ Բրիտանիա) և, հետևաբար, մեզ հնարավորություն չի տալիս վստահություն ձեռք բերել, որ մենք տեղյակ կլինենք բոլոր էական հարցերի մասին, որոնք կարող են բացահայտվել աուդիտի ընթացքում: Ըստ այդմ՝ մենք աուդիտորական կարծիք չենք հայտնում։
Շարունակական գործունեության հետ կապված եզրակացություններ
Ելնելով մեր վերանայման ընթացակարգերից, որոնք ավելի քիչ ծավալուն են, քան աուդիտի ժամանակ իրականացվածները, ինչպես նկարագրված է սույն հաշվետվության «Հիմնական եզրակացության» բաժնում, մեր ուշադրությանը չի արժանացել որևէ բան, որը մեզ պատճառ է դարձնում ենթադրելու, որ Տնօրենները ոչ պատշաճ կերպով որդեգրել են շարունակական գործունեության հիմունքը: հաշվապահական հաշվառում, կամ որ Տնօրենները հայտնաբերել են էական անորոշություններ՝ կապված շարունակական գործունեության հետ, որոնք պատշաճ կերպով չեն բացահայտվել:
Այս եզրակացությունը հիմնված է ISRE (Մեծ Բրիտանիա) 2410-ի համաձայն իրականացված վերանայման ընթացակարգերի վրա: Այնուամենայնիվ, ապագա իրադարձությունները կամ պայմանները կարող են պատճառ դառնալ, որ Խումբը դադարի շարունակել իր գործունեությունն, և վերը նշված եզրակացությունները երաշխիք չեն, որ Խումբը կշարունակի: շահագործման մեջ։
Տնօրենների պարտականությունները
Կիսամյակային ֆինանսական հաշվետվությունը պատասխանատու է և հաստատվել է Տնօրենների կողմից: Տնօրենները պատասխանատու են կիսամյակային ֆինանսական հաշվետվությունների պատրաստման համար՝ համաձայն Մեծ Բրիտանիայի FCA-ի DTR-ի:
Ինչպես բացահայտված է Ծանոթագրություն 1-ում, Խմբի տարեկան ֆինանսական հաշվետվությունները պատրաստված են Միացյալ Թագավորության կողմից ընդունված հաշվապահական հաշվառման միջազգային ստանդարտներին համապատասխան:
Տնօրենները պատասխանատու են կիսամյակային ֆինանսական հաշվետվությունում ներառված ֆինանսական հաշվետվությունների խտացված փաթեթի պատրաստման համար՝ համաձայն ՀՀՄՍ 34-ի՝ Մեծ Բրիտանիայում օգտագործման համար ընդունված:.
Ֆինանսական հաշվետվությունների խտացված փաթեթը պատրաստելիս Տնօրենները պատասխանատու են գնահատելու Խմբի կարողությունը շարունակելու իր գործունեությունը՝ բացահայտելով, ինչպես կիրառելի է, շարունակելու հետ կապված հարցերը և օգտագործելով հաշվապահական հաշվառման շարունակականության հիմունքը, եթե Տնօրենները կամ մտադիր չեն լուծարել: Ընկերությանը կամ դադարեցնել գործունեությունը, կամ չունենալ իրատեսական այլընտրանք, քան դա անելը:
Մեր պատասխանատվությունը
Մեր պատասխանատվությունն է մեր վերանայման հիման վրա կիսամյակային ֆինանսական հաշվետվություններում Ընկերությանը եզրակացություն հայտնել ֆինանսական հաշվետվությունների խտացված փաթեթի վերաբերյալ: Մեր եզրակացությունը, ներառյալ շարունակական գործունեության հետ կապված մեր եզրակացությունները, հիմնված են ընթացակարգերի վրա, որոնք ավելի քիչ ծավալուն են, քան աուդիտորական ընթացակարգերը, ինչպես նկարագրված է սույն հաշվետվության «Եզրակացության հիմքեր» բաժնում:
Մեր վերանայման աշխատանքների նպատակը և ում ենք մենք պարտական մեր պարտականությունները
Սույն հաշվետվությունը կազմված է բացառապես Ընկերությանը՝ համաձայն մեր պարտավորությունների՝ աջակցելու Ընկերությանը Միացյալ Թագավորության FCA-ի DTR-ի պահանջները բավարարելու հարցում: Մեր վերանայումն իրականացվել է, որպեսզի մենք կարողանանք Ընկերությանը հայտնել այն հարցերը, որոնք մենք պարտավոր ենք ներկայացնել նրան այս զեկույցում և ոչ մի այլ նպատակով: Օրենքով թույլատրված առավելագույն չափով, մենք չենք ընդունում կամ պատասխանատվություն ենք կրում ոչ ոքի առաջ, բացի Ընկերությունից, մեր վերանայման աշխատանքի, այս զեկույցի կամ մեր հանգած եզրակացությունների համար:
Էնդրյու Քեմփբել-Օրդեն
KPMG LLP- ի համար և անունից
Կանոնադրական հաշվապահներ
1 Սուրբ Պետրոսի հրապարակ
Մանչեսթեր
M2 3AE
10 Սեպտեմբեր 2024
Խտացված համախմբված եկամուտների հաշվետվություն
վեց ամսվա համար, որն ավարտվել է 30 թվականի հունիսի 2024 -ին
Վեց ամիսն ավարտվեց | ||||
Նշումներ | 30.06.24 Մ | 30.06.231 Մ | 31.12.23 Մ | |
Շարունակող գործողություններ | ||||
Եկամուտ | 3 | 221.5 | 252.0 | 496.2 |
Վաճառքի արժեքը | (155.5) | (186.5) | (360.3) | |
Համախառն շահույթ | 66.0 | 65.5 | 135.9 | |
Վարչական ծախսեր | (51.3) | (52.0) | (109.6) | |
Արժեզրկման գանձումներ | - | (0.1) | (28.4) | |
Վերաֆինանսավորման ծախսեր | (2.5) | (9.3) | (12.2) | |
Վերակառուցման ծախսերը | (0.4) | (1.4) | (5.7) | |
Ասոցիացված ընկերությունների հետհարկային արդյունքների մասնաբաժինը | 0.9 | 0.5 | 1.4 | |
Գործառնական շահույթ / (վնաս) | 12.7 | 3.2 | (18.6) | |
Ներդրումային եկամուտ | 5 | 1.5 | 1.1 | 3.2 |
Ֆինանսների ծախսեր | 5 | (14.0) | (8.7) | (24.5) |
Շահույթ / (վնաս) մինչև հարկումը | 0.2 | (4.4) | (39.9) | |
Հարկ (ծախս) / եկամուտ | 6 | (1.2) | 1.2 | (11.0) |
Շարունակական գործողությունների ժամանակաշրջանի կորուստ | (1.0) | (3.2) | (50.9) | |
Կորուստը դադարեցված գործառնությունների ժամանակաշրջանի համար՝ զուտ հարկերից | 4 | - | (6.4) | (11.4) |
Lամանակահատվածի կորուստ | (1.0) | (9.6) | (62.3) | |
Վերագրվում է ՝ | ||||
Ընկերության սեփականատերերը | (0.8) | (9.6) | (62.4) | |
Ոչ վերահսկող շահերը | (0.2) | - | 0.1 | |
(1.0) | (9.6) | (62.3) | ||
Մեկ բաժնետոմսի կորուստ | պատ | պատ | պատ | |
Հիմնական և նոսրացված | 7 | (1.7) | (19.0) | (123.9) |
Կորուստ մեկ բաժնետոմսի դիմաց՝ շարունակական գործառնություններ | պատ | պատ | պատ | |
Հիմնական և նոսրացված | 7 | (1.7) | (6.3) | (101.2) |
1 | Վերաֆինանսավորման ծախսերը (£9.3 մլն), արժեզրկման վարկը (£0.3 մլն) և վերակազմավորման ծախսերը (£1.4 մլն) 30 թվականի հունիսի 2023-ին ավարտված վեց ամիսների համար, որոնք նախկինում ներառված էին վարչական ծախսերի մեջ, ներկայացված են այս տարվա ընթացիկ տարվա ներկայացմանը համապատասխան: ծախսերը։ |
Այլ համապարփակ ֆինանսական արդյունքների խտացված համախմբված հաշվետվություն
վեց ամսվա համար, որն ավարտվել է 30 թվականի հունիսի 2024 -ին
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12.23 Մ | |
Lամանակահատվածի կորուստ | (1.0) | (9.6) | (62.3) |
| |||
Այլ համապարփակ (ծախսեր) / եկամուտներ. |
| ||
Նյութեր, որոնք չեն դասակարգվի ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվությունում |
| ||
Ակտուարային (վնաս)/շահույթ սահմանված նպաստների կենսաթոշակային սխեմաներում | (2.0) | (1.1) | 1.6 |
Հարկ այն ապրանքների համար, որոնք չեն վերադասակարգվելու | - | - | (0.3) |
(2.0) | (1.1) | 1.3 | |
| |||
Հոդվածներ, որոնք կարող են վերադասակարգվել ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվությունում |
| ||
Արտարժույթի զուտ ներդրումների փոխարժեքային տարբերություններ | (2.4) | (10.1) | (8.1) |
Դրամական միջոցների հոսքի հեջերի իրական արժեքի փոփոխությունների արդյունավետ մասը | 0.8 | 4.8 | (0.3) |
Համատեղ ձեռնարկություններում դրամական միջոցների հոսքերի հեջերի իրական արժեքի փոփոխությունների արդյունավետ մասը | - | (0.1) | (0.1) |
Դրամական միջոցների հոսքերի հեջերի իրական արժեքի զուտ փոփոխությունները, որոնք փոխանցվել են ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվությունում | 0.2 | (1.3) | (0.9) |
Հարկ այն ապրանքների վրա, որոնք կարող են վերադասակարգվել | - | (1.3) | (0.3) |
(1.4) | (8.0) | (9.7) | |
| |||
Ընդհանուր այլ համապարփակ ծախսեր ժամանակաշրջանի համար | (3.4) | (9.1) | (8.4) |
| |||
Ընդհանուր համապարփակ ծախսեր ժամանակաշրջանի համար | (4.4) | (18.7) | (70.7) |
| |||
Վերագրվում է ՝ |
| ||
Ընկերության սեփականատերերը | (4.2) | (18.7) | (70.8) |
Ոչ վերահսկող շահերը | (0.2) | - | 0.1 |
(4.4) | (18.7) | (70.7) | |
Ֆինանսական դրության խտացված համախմբված հաշվետվություն
30 թվականի հունիսի 2024 -ին
Նշումներ | 30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12.23 Մ | |
Ոչ ընթացիկ ակտիվներ |
| |||
Բարյացակամություն | 9 | 68.8 | 112.5 | 78.3 |
Այլ ոչ նյութական ակտիվներ | 6.2 | 7.5 | 6.3 | |
Գույներ, բույսեր և սարքավորումներ | 120.0 | 120.3 | 118.0 | |
Օգտագործման իրավունքից օգտվող ակտիվներ | 62.0 | 61.6 | 67.4 | |
Ներդրումներ համատեղ ձեռնարկություններում | 7.4 | 8.5 | 8.4 | |
Այլ ներդրումներ | 1.4 | 1.4 | 1.4 | |
Կենսաթոշակի նպաստի ավելցուկ | 12 | 7.3 | 5.3 | 7.4 |
Այլ դեբիտորական պարտքեր | 3.9 | 1.4 | 4.0 | |
Հետաձգված հարկային ակտիվներ | 4.5 | 11.5 | 4.1 | |
281.5 | 330.0 | 295.3 | ||
Ընթացիկ ակտիվներ |
| |||
Գրապահոցներ | 40.1 | 51.8 | 46.7 | |
Առևտրային և այլ դեբիտորական պարտքեր | 115.1 | 162.1 | 124.0 | |
Վաճառքում պահվող ակտիվներ | 10 | 50.3 | 2.2 | 14.7 |
Ընթացիկ հարկային ակտիվներ | 4.4 | - | - | |
Դրամական միջոցներ և կանխիկ համարներ | 13 | 76.8 | 90.3 | 77.5 |
286.7 | 306.4 | 262.9 | ||
Ընթացիկ պարտավորություններ |
| |||
Առևտրային և այլ կրեդիտորական պարտքեր | (126.7) | (127.2) | (113.4) | |
պարագաներ | 11 | (9.6) | (11.5) | (9.4) |
Վաճառքի համար պահվող ակտիվների հետ կապված պարտավորություններ | 10 | (12.9) | - | (0.7) |
Հարկային պարտավորություններ | - | (1.9) | (1.1) | |
Փոխառություններ | 13 | (213.9) | (70.5) | (51.1) |
Վարձակալության պարտավորություններ | (11.6) | (11.9) | (13.0) | |
(374.7) | (223.0) | (188.7) | ||
| ||||
Զուտ ընթացիկ (պարտավորություններ)/ակտիվներ | (88.0) | 83.4 | 74.2 | |
| ||||
Ընդհանուր ակտիվները `հանած ընթացիկ պարտավորությունները | 193.5 | 413.4 | 369.5 | |
| ||||
Ոչ ընթացիկ պարտավորություններ |
| |||
պարագաներ | 11 | (3.6) | (1.4) | (4.3) |
Կենսաթոշակային նպաստի պարտավորությունները | 12 | (2.6) | (0.5) | (1.6) |
Կուտակային արտոնյալ բաժնետոմսեր | (0.1) | (0.1) | (0.1) | |
Փոխառություններ | 13 | - | (167.0) | (166.6) |
Վարձակալության պարտավորություններ | (42.3) | (44.3) | (48.2) | |
Հետաձգված հարկային պարտավորություններ | (0.1) | - | (0.1) | |
(48.7) | (213.3) | (220.9) | ||
Զուտ ակտիվներ | 144.8 | 200.1 | 148.6 | |
| ||||
Անաչառություն |
| |||
Կոչվում է բաժնետիրական կապիտալ | 12.6 | 12.6 | 12.6 | |
Բաժնետիրական պրեմիում | 26.8 | 26.8 | 26.8 | |
Գանձապետական բաժնետոմսեր | (0.5) | (0.6) | (0.5) | |
Այլ պահուստներ | (17.8) | (14.8) | (16.4) | |
Պահպանված վաստակը | 123.3 | 175.6 | 125.5 | |
Ընդհանուր բաժնետերերի սեփական կապիտալը | 144.4 | 199.6 | 148.0 | |
Ոչ վերահսկող շահերը | 0.4 | 0.5 | 0.6 | |
Ընդհանուր կապիտալ | 144.8 | 200.1 | 148.6 |
Սեփական կապիտալի փոփոխությունների խտացված համախմբված հաշվետվություն
վեց ամսվա համար, որն ավարտվել է 30 թվականի հունիսի 2024 -ին
Կիսվել կապիտալ Մ | Կիսվել հավելավճար Մ | Պահպանված շահույթ Մ | այլ պահուստները Մ | գանձապետական բաժնետոմսեր Մ | Ընդհանուր բաժնետերերի հավասարություն Մ | Ոչ- վերահսկում Հետաքրքրությունները Մ | Ընդհանուր հավասարություն Մ | |
1 թվականի հունվարի 2023-ին | 12.6 | 26.8 | 185.8 | (6.8) | (0.6) | 217.8 | 0.5 | 218.3 |
Lամանակահատվածի կորուստ | - | - | (9.6) | - | - | (9.6) | - | (9.6) |
Այլ համապարփակ ծախս | - | - | (1.1) | (8.0) | - | (9.1) | - | (9.1) |
Ընդհանուր համապարփակ ծախսեր ժամանակաշրջանի համար | - | - | (10.7) | (8.0) | - | (18.7) | - | (18.7) |
Ներդրումներ և բաշխումներ սեփականատերերին. | ||||||||
Բաժնետոմսերի հիման վրա վճարումներ | - | - | 0.5 | - | - | 0.5 | - | 0.5 |
30 թվականի հունիսի 2023 -ին | 12.6 | 26.8 | 175.6 | (14.8) | (0.6) | 199.6 | 0.5 | 200.1 |
Lամանակահատվածի կորուստ | - | - | (52.8) | - | - | (52.8) | 0.1 | (52.7) |
Այլ համապարփակ եկամուտ / (ծախս) | - | - | 2.4 | (1.7) | - | 0.7 | - | 0.7 |
Ընդհանուր համապարփակ ծախսեր ժամանակաշրջանի համար | - | - | (50.4) | (1.7) | - | (52.1) | 0.1 | (52.0) |
Ներդրումներ և բաշխումներ սեփականատերերին. | ||||||||
Չվերահսկվող տոկոսադրույքի վաճառքի օպցիոնի վերաչափում | - | - | - | 0.1 | - | 0.1 | - | 0.1 |
Բաժնետոմսերի հիման վրա վճարումներ | - | - | 0.5 | - | - | 0.5 | - | 0.5 |
Բաժնետոմսերի վաճառք ESOT-ի կողմից | - | - | (0.2) | - | 0.1 | (0.1) | - | (0.1) |
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին | 12.6 | 26.8 | 125.5 | (16.4) | (0.5) | 148.0 | 0.6 | 148.6 |
Lամանակահատվածի կորուստ | - | - | (0.8) | - | - | (0.8) | (0.2) | (1.0) |
Այլ համապարփակ ծախս | - | - | (2.0) | (1.4) | - | (3.4) | - | (3.4) |
Ընդհանուր համապարփակ ծախսեր ժամանակաշրջանի համար | - | - | (2.8) | (1.4) | - | (4.2) | (0.2) | (4.4) |
Ներդրումներ և բաշխումներ սեփականատերերին. | ||||||||
Բաժնետոմսերի հիման վրա վճարումներ | - | - | 0.6 | - | - | 0.6 | - | 0.6 |
30 թվականի հունիսի 2024 -ին | 12.6 | 26.8 | 123.3 | (17.8) | (0.5) | 144.4 | 0.4 | 144.8 |
Պահեստային այլ շարժումներ
Այլ պահուստներ | Թարգմանություն պահեստի Մ | Հեջավորման պահեստի Մ | Ներդրեք տարբերակը պատասխանատվություն Մ | Ընդհանուր Մ |
1 թվականի հունվարի 2023-ին | (8.2) | 2.5 | (1.1) | (6.8) |
Այլ համապարփակ (ծախս) / եկամուտ | (10.1) | 2.1 | - | (8.0) |
30 թվականի հունիսի 2023 -ին | (18.3) | 4.6 | (1.1) | (14.8) |
Այլ համապարփակ եկամուտ / (ծախս) | 2.0 | (3.7) | - | (1.7) |
Չվերահսկվող տոկոսադրույքի վաճառքի օպցիոնի վերաչափում | - | - | 0.1 | 0.1 |
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին | (16.3) | 0.9 | (1.0) | (16.4) |
Այլ համապարփակ (ծախս) / եկամուտ | (2.4) | 1.0 | - | (1.4) |
30 թվականի հունիսի 2024 -ին | (18.7) | 1.9 | (1.0) | (17.8) |
Դրամական միջոցների հոսքերի համախմբված հաշվետվություն
վեց ամսվա համար, որն ավարտվել է 30 թվականի հունիսի 2024 -ին
Վեց ամիսն ավարտվեց | ||||
Նշումներ | 30.06.24 £ մ | 30.06.23 Մ | 31.12.23 Մ | |
Lամանակահատվածի կորուստ | (1.0) | (9.6) | (62.3) | |
Հարկային ծախս/(եկամուտ) | 1.2 | (1.2) | 12.0 | |
Adշգրտումներ ` |
| |||
Ամորտիզացիա և ամորտիզացիա | 18.3 | 20.8 | 41.2 | |
Արատավորումներ | - | (0.3) | 28.1 | |
Ֆինանսների զուտ ծախս | 12.5 | 7.6 | 21.3 | |
Զուտ վնաս բիզնեսի օտարման պատճառով | - | 2.1 | 2.1 | |
Հիմնական միջոցների օտարումից շահույթ | (8.3) | - | (2.5) | |
Այլ անկանխիկ իրեր | (0.1) | (2.6) | (1.3) | |
(Ավելացում) / պաշարների նվազում | (5.2) | (3.0) | 0.1 | |
(Ավելացում)/առևտրային և այլ դեբիտորական պարտքերի նվազում | (1.2) | (20.8) | 10.7 | |
Առևտրի և այլ կրեդիտորական պարտքերի աճ / (նվազում) | 18.6 | 15.4 | (4.1) | |
Սահմանված նպաստի կենսաթոշակային կանխիկ վճարումներ՝ հանած ծառայության արժեքը | (0.8) | (0.8) | 1.1 | |
Գործառնություններից ստացված կանխիկ դրամ | 34.0 | 7.6 | 46.4 | |
Վճարված եկամտահարկերը | (6.0) | (4.1) | (8.6) | |
Դրամական միջոցների հոսքը գործառնական գործունեությունից | 28.0 | 3.5 | 37.8 | |
| ||||
Ներդրումային գործունեություն |
| |||
Համատեղ ձեռնարկությունների շահաբաժիններ | 1.0 | - | 1.2 | |
Զուտ հասույթը դուստր ձեռնարկության օտարումից | - | (3.2) | (3.2) | |
Հիմնական միջոցների օտարումից հասույթ1 | 14.2 | 21.3 | 25.6 | |
Տոկոսային եկամուտ | 1.4 | 1.2 | 2.9 | |
Հիմնական միջոցների ձեռքբերում | (16.9) | (16.8) | (29.4) | |
Developmentարգացման ծախսեր | (0.7) | (0.9) | (1.8) | |
Դրամական միջոցների հոսքեր (օգտագործված)/ներդրումային գործունեությունից | (1.0) | 1.6 | (4.7) | |
| ||||
Ֆինանսավորման գործունեություն |
| |||
Վճարված տոկոսները | (9.5) | (6.3) | (15.7) | |
Վարձակալության պարտավորությունների մարում | (9.9) | (8.5) | (18.1) | |
Փոխառություններից ստացված հասույթը | 4.0 | 192.0 | 198.1 | |
Փոխառությունների մարում | (4.0) | (184.6) | (191.7) | |
Դրամական միջոցների հոսքեր, որոնք օգտագործվում են ֆինանսական գործունեության մեջ | (19.4) | (7.4) | (27.4) | |
| ||||
Կանխիկ դրամական միջոցների և դրանց համարժեքների զուտ աճ / (նվազում) | 13 | 7.6 | (2.3) | 5.7 |
| ||||
Ժամկետի սկզբի և կանխիկ դրամի համարժեքները | 26.4 | 22.8 | 22.8 | |
Foreignուտ արտարժույթի տարբերություններ | 0.1 | (0.7) | (1.7) | |
Վաճառքի համար պահվող ակտիվներին փոխանցված դրամական միջոցներ | (4.1) | - | (0.4) | |
Ժամկետի ավարտին կանխիկ և կանխիկ գումարներ | 30.0 | 19.8 | 26.4 | |
1 | Հիմնական միջոցների օտարումից հասույթը ներառում է £3.3 մլն (2023թ. հունիս՝ 18.4 մլն ֆունտ, 2023թ. դեկտեմբեր՝ 19.8 մլն ֆունտ) վաճառքի համար պահվող ակտիվներից: |
Նշումներ նախնական արդյունքներին
1. Ընդհանուր տեղեկություն
James Fisher and Sons plc («Ընկերությունը») հանրային սահմանափակ ընկերություն է, որը գրանցված է և գտնվում է Անգլիայում և Ուելսում և ցուցակված է Լոնդոնի ֆոնդային բորսայում: Ընկերության 30 թվականի հունիսի 2024-ին ավարտված վեց ամսվա խտացված համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունները ներառում են Ընկերությունը և նրա դուստր կազմակերպությունները (միասին կոչվում են «Խումբ») և Խմբի բաժնեմասերը համատեղ վերահսկվող կազմակերպություններում:
Համապատասխանության հայտարարություն
Այս խտացված համախմբված միջանկյալ ֆինանսական հաշվետվությունները, որոնք վերանայվել են և չեն ենթարկվել աուդիտի, պատրաստվել են Ֆինանսական հաշվետվությունների միջազգային ստանդարտի համաձայն՝ «Միջանկյալ ֆինանսական հաշվետվություններ» ՀՀՄՍ 34-ի համաձայն, որն ընդունվել է Մեծ Բրիտանիայում օգտագործման համար: Ինչպես պահանջվում է Ֆինանսական վարքագծի մարմնի բացահայտման և թափանցիկության կանոններով, ֆինանսական հաշվետվությունների խտացված համախմբված փաթեթը պատրաստվել է՝ կիրառելով հաշվապահական հաշվառման քաղաքականությունը և ներկայացումը, որոնք կիրառվել են Խմբի հրապարակված համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունները կազմելիս 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված տարվա համար: ստորև նկարագրված բացառություններով: Դրանք չեն ներառում ամբողջական տարեկան ֆինանսական հաշվետվությունների համար պահանջվող ամբողջ տեղեկատվությունը և պետք է ընթերցվեն Խմբի համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների հետ միասին 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված տարվա համար:
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված ֆինանսական տարվա համեմատական ցուցանիշները Խմբի կանոնադրական հաշիվներն այդ ֆինանսական տարվա համար չեն: Այն հաշիվները, որոնք պատրաստվել են Միացյալ Թագավորության կողմից ընդունված Ֆինանսական հաշվետվությունների միջազգային ստանդարտների («ՖՀՄՍ») համաձայն, հաշվետվություններ են ներկայացվել Խմբի աուդիտորների կողմից և հանձնվել Ընկերությունների գրանցողին: Աուդիտորների հաշվետվությունը (i) որակավորված չէր, (ii) ներառում էր հղում այն խնդրին, որի վրա աուդիտորը ուշադրություն է հրավիրել շեշտադրման միջոցով՝ առանց որակավորելու իրենց զեկույցը շարունակական գործունեության հետ կապված էական անորոշության վերաբերյալ, և (iii) չի արել. պարունակում է հայտարարություն 498 թվականի Ընկերությունների մասին օրենքի 2 (3) կամ (2006) բաժնի համաձայն:
Խմբի համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունները 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված տարվա համար հասանելի են Ընկերության գրանցված գրասենյակից՝ Fisher House, PO Box 4, Barrow-in-Furness, Cumbria LA14 1HR կամ հասցեով: www.james-fisher.co.uk.
Կես տարվա ֆինանսական տեղեկատվությունը ներկայացված է ստերլինգով և բոլոր արժեքները կլորացվում են մինչև 0.1 միլիոն ֆունտ (0.1 միլիոն ֆունտ ստերլինգ), բացառությամբ այն դեպքերի, երբ այլ բան նշված չէ:
1 թվականի հունվարի 2024-ից գործող նոր ստանդարտներն ու փոփոխությունները էական ազդեցություն չեն ունեցել Խմբի միջանկյալ համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների վրա:
Գնալով մտահոգություն
30 թվականի հունիսի 2024-ին ավարտված վեց ամիսների համար խտացված միջանկյալ ֆինանսական հաշվետվությունների պատրաստման համապատասխան հիմքը որոշելիս Խորհուրդը պետք է քննարկի, թե արդյոք Խումբը կարող է շարունակել իր գործառնական գոյությունը հաստատման օրվանից սկսած առնվազն 12 ամիս ժամկետով: ֆինանսական հաշվետվությունները: Խորհուրդը եկել է այն եզրակացության, որ նպատակահարմար է որդեգրել շարունակական գործունեության հիմունքը՝ ստորև ներկայացված ֆինանսական կանխատեսումների, հիմնական անորոշությունների և զգայունության խիստ գնահատումից հետո:
Խումբը 209.9 թվականի հունիսին ստորագրել է 2023 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ ապահովված շրջանառվող վարկ, որը մարվում է 31 թվականի մարտի 2025-ին («ՌՀՀ»): Կան մի շարք պարտադիր մարումներ (ինչպես պլանավորված, այնպես էլ այն դեպքում, երբ կանխիկ գումար է գոյանում օտարումից)՝ ներառված հաստատությունների պայմանների մեջ: Այն պահին, երբ գործարքների պայմանները բանակցվում էին, այդ մարումների ժամկետները նախատեսված էին կանխատեսվող դրամական մուտքերի հետ համապատասխանեցնելու համար: Այնուամենայնիվ, քանի որ դրամական միջոցների ներհոսքերը կարող են տարբերվել կանխատեսվածից՝ պայմանավորված ծրագրերի ժամկետների և եկամուտների ստացման ժամանակով, մինչև 2023 թվականի դեկտեմբերի վերջը, Խումբը ստացել է համապատասխան հրաժարումներ՝ 2023 թվականի դեկտեմբերի պարտադիր մարման փուլային և քանակական փոփոխությունները փոխելու համար: Այս պարտադիր մարման գումարը կրճատվել է, և մարումը կատարվել է 2024 թվականի հունիսին: Արդյունքում, Խումբն ուներ £15.0 մլն չօգտագործված պարտավորություններ 30թ. ) և 2024 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ պարտավորված օբյեկտներ (30 հունիսի 2023 թ. 40.9 միլիոն ֆունտ ստերլինգ; 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ը՝ 24.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ:
8 թվականի հուլիսի 2024-ին Խումբն ավարտեց RMSpumptools Limited-ի (RMS) ամբողջ թողարկված բաժնետիրական կապիտալի վաճառքը 82.8 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով: Այս հասույթն օգտագործվել է 112.5 թվականի հուլիսի 15-ի դրությամբ 2024 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով հաստատությունների նվազեցման և Խմբի հաշվեկշռի դելվերինգի համար:
RCF-ն պարունակում է սահմանափակում կապիտալ ծախսերի, ինչպես նաև իրացվելիության նվազագույն պահանջների նկատմամբ: Այն նաև պարունակում է զուտ պարտքի նվազեցում. EBITDA-ի պայմանագրեր և աճող տոկոսադրույքների փոխհատուցման պահանջներ ամբողջ հաստատության և որոշ ոչ ֆինանսական պայմանագրերի վրա: Ժամանակահատվածի ընթացքում Խումբը պայմանավորվել է բանկային սինդիկատի հետ վերակայել դրանք ավելի քիչ ծանրաբեռնված մակարդակների՝ վարկի մնացած տևողության համար: Փորձարկման պահանջը նաև փոփոխվել է ամսականից մինչև եռամսյակային զուտ պարտքի համար՝ EBITDA դաշնագիրը:
Խմբի զուտ պարտքը բանկային պայմանագրերի նպատակներով բաղկացած է զուտ բանկային փոխառություններից, որոնք ճշգրտված են ֆինանսական վարձակալության պարտավորությունների համար (նախնական ՖՀՄՍ 16-ի հիման վրա) և կանխավճարների երաշխիքներից: Պայմանագրի նպատակների համար զուտ պարտքը 144.8 թվականի հունիսի 30-ի դրությամբ կազմում էր 2024 միլիոն ֆունտ ստերլինգ (30 թվականի հունիսի 2023՝ 154.5 միլիոն ֆունտ, 31 թվականի դեկտեմբերի 2023՝ 149.8 միլիոն ֆունտ) և զուտ պարտք/ EBITDA հարաբերակցությունը՝ 2.6x (30 հունիսի 2023 թ. 2.8 Դեկտեմբեր 31: 2023x):
Խումբը, բանկային սինդիկատի շարունակական աջակցությամբ, պահպանել է բոլոր պայմանագրերը ժամանակաշրջանի ընթացքում և այդպես է մնացել 30 թվականի հունիսի 2024-ի չափման ամսաթվի դրությամբ:
Շարունակվող կոնցեռնի գնահատման ժամանակաշրջան
Հաշվապահական հաշվառման ստանդարտները պահանջում են, որ Տնօրենները գնահատեն Խմբի կարողությունը շարունակելու գործել որպես շարունակական գործունեություն ֆինանսական հաշվետվությունների հաստատման օրվանից առնվազն 12 ամիս: Խորհուրդը դիտարկել է համապատասխան ժամանակաշրջան՝ շարունակական գործունեության գնահատման համար՝ հաշվի առնելով իրացվելիության ցանկացած հայտնի իրադարձություն, որը տեղի կունենա 12-ամսյա ժամանակաշրջանից հետո: Հաշվի առնելով, որ RCF-ի մարման ժամկետը լրանում է 31 թվականի մարտի 2025-ին, Տնօրենները եզրակացրել են, որ 12-ամսյա շարունակական գործունեության գնահատման ժամկետը մինչև 30 թվականի սեպտեմբերի 2025-ը տեղին է իրատեսական հեռանկարով, որ RCF-ն կվերաֆինանսավորվի մինչև 31 թվականի մարտի 2025-ը՝ մասնակից բանկերի և քննարկումների հիման վրա: ֆինանսական խորհրդատուներ.
Խորհրդի գնահատում
Հիմնական պատյան
Խումբը պատրաստել է իր բազային գործը՝ հիմնվելով մինչև 30 թվականի սեպտեմբերի 2025-ն ընկած ժամանակահատվածի վերջին կատարողականի և կանխատեսումների վրա:
Բազային գործը նաև հաշվի է առնում բիզնեսի կատարողականի նվազման ռիսկերը, որոնք կարող են առաջանալ տվյալ ժամանակաշրջանում և սահմանափակում է կապիտալ ծախսերը՝ RCF-ում 2024 թվականի վերանայված սահմանաչափերին համապատասխան: Հաշվի առնելով, որ Խմբի գործունեության մասերը ներառում են նոր պայմանագրերի ապահովում, որոնք կարող են հետաձգվել կամ չեղարկվել, դրամական միջոցների հոսքերը ճշգրտվել են՝ հաշվի առնելով նման ռիսկերը: Չնայած Խմբի նպատակն է շարունակել ոչ ռազմավարական ակտիվների և ձեռնարկությունների օտարումը, բազային գործը չի ներառում այնպիսի օտարումներ կամ ձեռքբերումներ, քանի որ դրանք Խմբի անմիջական վերահսկողության տակ չեն:
Կանխատեսումները հաշվի են առնում նաև մակրոտնտեսական միջավայրը, ինչպիսիք են հնարավոր գնաճային ճնշումները և շուկայի միտումների տեղաշարժերը: Հիմնական գործը ցույց տվեց, որ Ընկերությունը հնարավորություն կունենա իր օբյեկտների նկատմամբ և կհամապատասխանի ֆինանսական պայմանագրերին շարունակական գործունեության գնահատման ժամանակահատվածում:
Դաժան, բայց հավանական բացասական սցենար
Խումբը նաև մոդելավորել է ծանր, բայց հավանական անկման սցենարներ, որոնցում Խորհուրդը հաշվի է առել հետևյալը.
• | առևտրի նվազման ռիսկեր, որոնք ենթադրում են, որ Խումբը չի կարողանում ապահովել շահութաբերության ակնկալվող մակարդակները՝ պայմանավորված պայմանագրերի շահումների և/կամ ուշացումների հետ կապված ռիսկերի և կանխատեսվող մարժայի ձեռքբերումով, ինչը հանգեցնում է գործառնական շահույթի նվազմանը շուրջ 20%-ով շարունակական գործունեության ընթացքում. և | |
• | դրամական միջոցների ներհոսքի խանգարումներ, որոնք կարող են առաջանալ հաճախորդների կողմից ուշ վճարումների կամ ծրագրի առաքման հետ կապված խնդիրների պատճառով: |
Վերոնշյալ անկման բոլոր սցենարների համակցությամբ («համակցված ծանր, բայց հավանական սցենար»), մինչև ղեկավարության վերահսկողության շրջանակներում մեղմացնող գործողությունները, կանխատեսումները ցույց են տալիս, որ մինչև ընթացիկ RCF-ի ավարտը՝ 2025 թվականի մարտին, Տնօրենները չեն անհրաժեշտ է լրացուցիչ ֆինանսավորում փնտրել, որպեսզի Խումբը շարունակի կատարել իր պարտավորությունները ժամկետանց: Համակցված ծանր, բայց հավանական սցենարը նաև հանգեցնում է ֆինանսական դաշնագրի պահպանման սահմանափակ հնարավորությունների՝ շարունակական գործունեության գնահատման ժամանակահատվածում՝ մինչև մեղմացնող գործողությունները:
Ի հավելումն, RCF-ի շրջանակներում եռամսյակային և ամսական ուխտի փորձարկման պահանջների պատճառով կա ժամանակային ռիսկ՝ կապված ինչպես շահույթի, այնպես էլ խոշոր նախագծերի հետ կապված հաճախորդների մուտքերի հետ: Հետևաբար, վտանգ կա, որ եթե վերը շարադրված համակցված ծանր, բայց հավանական սցենարը իրականանա, ապա լրացուցիչ աջակցություն կարող է անհրաժեշտ լինել վարկատուի խմբի կողմից՝ խուսափելու պայմանագրերի հետ որևէ ժամանակավոր անհամապատասխանությունից: Խումբը կշարունակի ակտիվորեն կառավարել իր դրամական հոսքերը՝ նվազեցնելու այս ռիսկը և գործելու RCF-ի պայմանների շրջանակներում:
Որպես RCF-ի մաս, գոյություն ունի ոչ ֆինանսական պայմանագիր, որը պահանջում է, որ Խումբը տարեվերջից 180 օրվա ընթացքում տրամադրի ստորագրված աուդիտի ենթարկված ֆինանսական հաշվետվություններ բանկային համաձայնության մասնակից բոլոր երաշխավորների համար: 30 թվականի հունիսի 2024-ի դրությամբ Խումբը բանկերից ազատում է ստացել որոշակի երաշխավորների համար, որտեղ այս դաշնագրի պահանջը չի կատարվել 31 թվականի դեկտեմբերի 2022-ի և 2023 թվականի աուդիտի ենթարկված ֆինանսական հաշվետվությունների առնչությամբ: Խորհուրդը կարծում է, որ նրանք կարող են հասնել ստորագրման վերանայված ամսաթվերին, ինչպես նշված է այս հրաժարման մեջ, սակայն ընդունում է, որ եթե ստորագրման վերանայված ժամկետները չկատարվեն, ապա պետք է լրացուցիչ հրաժարում ձեռք բերվի՝ Խմբի բանկային համակարգի խախտումը կանխելու համար:
RCF-ի ժամկետի ավարտը շարունակական գործունեության գնահատման ժամանակահատվածում
Ինչպես նշվեց վերևում, RCF-ի գործողության ժամկետը լրանում է 31 թվականի մարտի 2025-ին: Այս հաշվետվության ամսաթվի դրությամբ Խումբը առաջընթաց է գրանցել գործող RCF-ի վերաֆինանսավորման ուղղությամբ և ստացել է փոխատուներից համաձայնագրի նախագիծ՝ կնքելու մեկ եռամյա RCF: 75 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ, հինգ տարվա 20 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ ժամկետային վարկի հետ մեկտեղ: Նոր օբյեկտների պայմանները ենթակա են պաշտոնական համաձայնության, նոր օբյեկտների ավարտի և դադարեցման հետ կապված իրավական փաստաթղթերի վերջնական ձևակերպման հետ: Տնօրեններն ակնկալում են ժամանակին ավարտել վերաֆինանսավորումը:
Գնահատման եզրակացություն
Հիմնվելով իրենց գնահատականի վրա՝ Տնօրենները կարծում են, որ նպատակահարմար է պատրաստել խտացված միջանկյալ ֆինանսական հաշվետվությունները շարունակական գործունեության հիմունքներով: Այնուամենայնիվ, Տնօրենները գիտակցում են, որ գործող RCF-ի վերաֆինանսավորման հետ կապված պաշտոնական փաստաթղթերը և լրացումները, որոնք հասունանում են շարունակական գործունեության գնահատման ժամանակահատվածում, չեն գտնվում Խմբի անմիջական վերահսկողության ներքո և, հետևաբար, վկայում են էական անորոշության առկայության մասին, իրադարձություններին կամ պայմաններին, որոնք կարող են զգալի կասկած առաջացնել Խմբի կարողության վրա՝ շարունակելու իր գործունեությունն ու, հետևաբար, որ Խումբը կարող է չկարողանալ իրացնել իր ակտիվները և կատարել իր պարտավորությունները. բիզնեսի բնականոն ընթացքը. Ֆինանսական հաշվետվությունները չեն ներառում որևէ ճշգրտում, որը կհանգեցնի նախապատրաստման հիմքի ոչ պատշաճ լինելուն:
Հաշվապահական հաշվառումներ և դատողություններ
Կես տարվա ֆինանսական հաշվետվությունների պատրաստումը ղեկավարությունից պահանջում է դատողություններ, գնահատումներ և ենթադրություններ անել, որոնք ազդում են հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության կիրառման և ակտիվների և պարտավորությունների, եկամուտների և ծախսերի հաշվետվության վրա: Փաստացի արդյունքները կարող են էականորեն տարբերվել այս գնահատականներից:
Խմբի հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության կիրառման ժամանակ ղեկավարության կողմից արված նշանակալի դատողությունները և գնահատման անորոշության հիմնական աղբյուրները նույնն էին, ինչ կիրառված էին համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների նկատմամբ 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված տարվա և դրա համար:
Ժամանակաշրջանի վրա ազդող լրացուցիչ կարևոր դատողություն RMSpumptools-ի դասակարգումն է որպես շարունակական գործողություն: Տնօրենները հաշվի են առել հաշվապահական հաշվառման ստանդարտի պահանջները և գնահատել են արդյոք RMSpumptools-ը Խմբի համար բիզնեսի առանձին հիմնական գիծ է ներկայացնում: Այս որոշումը պահանջում էր դատողություն՝ կապված Խմբին ձեռնարկության ընդհանուր ֆինանսական ներդրման հետ: Տնօրենները եզրակացրեցին, որ հիմնվելով այն բիզնեսի վրա, որը գործում է որպես արտադրանքի գիծ Էներգետիկայի ավելի լայն ստորաբաժանման մեջ, այլ ոչ թե բիզնեսի հիմնական գիծ լինելու, նպատակահարմար է ներառել շարունակական գործունեության մեջ: RMSpumptools-ը ստեղծեց 22.8 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ եկամուտ և 6.8 միլիոն ֆունտ շահույթ՝ նախքան հարկումը ժամանակաշրջանի ընթացքում, և հետևաբար, Խմբի շարունակական արդյունքները կկրճատվեին այս գումարով, եթե RMSpumptools-ը ներկայացվեր որպես դադարեցված գործառնություն:
2. Այլընտրանքային կատարողականի միջոցառումներ
Խումբն օգտագործում է մի շարք այլընտրանքային (ընդհանուր ընդունված հաշվապահական պրակտիկա («ոչ GAAP»)) կատարողականի չափումներ, որոնք սահմանված չեն Ֆինանսական հաշվետվությունների միջազգային ստանդարտներով («ՖՀՄՍ»): Գործողության այլընտրանքային չափորոշիչները («ԱԴՄ») պետք է դիտարկվեն որպես ՖՀՄՍ-ի համաձայն ներկայացված տեղեկատվությանը ի լրումն և ոչ որպես փոխարինող կամ գերազանցող, քանի որ ԱԴՄ-ները կարող են ուղղակիորեն համեմատելի չլինել այլ ընկերությունների կողմից կիրառվող նմանատիպ չափումների հետ:
Խումբը կարծում է, որ ԱԴՄ-ները, երբ դիտարկվում են ՖՀՄՍ-ի արդյունքների հետ միասին, ֆինանսական հաշվետվությունների ընթերցողներին տրամադրում են լրացուցիչ տեղեկատվություն՝ ավելի լավ հասկանալու և համեմատելու Խմբի ֆինանսական արդյունքներն ու դիրքը ժամանակաշրջան առ ժամանակ: Ճշգրտումները սովորաբար իրեր են, որոնք նշանակալի են չափերով և/կամ բնույթով չկրկնվող: Այս միջոցներն օգտագործվում են նաև ղեկավարության կողմից պլանավորման, հաշվետվությունների և կատարողականի կառավարման նպատակներով: Որոշ միջոցառումներ կազմում են Խմբի վարկային պայմանագրերի պայմաններով պահանջվող պայմանագրային հարաբերակցության հաշվարկների մի մասը:
Քանի որ ԱԴՄ-ները ներառում են վերակազմավորման ծրագրերի օգուտները կամ ձեռք բերված ոչ նյութական ակտիվների օգտագործումը, սակայն բացառում են որոշակի նշանակալի ծախսեր, ինչպիսիք են ոչ նյութական ակտիվների ամորտիզացիան, դատական վեճերը, նյութական վերակազմավորումը և գործարքի հոդվածները, դրանք չպետք է դիտարկվեն որպես Խմբի ֆինանսական կատարողականի ամբողջական պատկեր: , որը ներկայացված է իր ՖՀՄՍ արդյունքներում: Ճշգրտվող հոդվածների բացառումը կարող է հանգեցնել նրան, որ հիմքում ընկած շահույթը/(վնասը) էականորեն ավելի բարձր կամ ցածր լինի, քան ՖՀՄՍ-ի հասույթը:
Հետևյալ ԱԴՄ-ները նշված են Տարեկան հաշվետվությունում և հաշիվներում և նկարագրված են հետևյալ պարբերություններում:
2.1 Հիմնական գործառնական շահույթը
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը սահմանվում է որպես շարունակական գործառնություններից ստացված գործառնական շահույթ՝ ճշգրտված ձեռքբերման հետ կապված եկամուտների և ծախսերի (ձեռքբերվող ոչ նյութական ակտիվների ամորտիզացիա կամ արժեզրկում, ձեռքբերման ծախսեր, պայմանական հատուցումների ճշգրտումներ), նյութական վերակազմավորման, դատավարության, ակտիվների արժեզրկում և շահույթ/ կորուստ, որը կապված է ձեռնարկությունների վաճառքի կամ եկամտի ցանկացած այլ նշանակալի միանվագ ճշգրտումների հետ կամ ծախսեր (ճշգրտող իրեր).
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը օգտագործվում է որպես զուտ պարտքի հիմք՝ EBITDA և տոկոսագումարների վճարման պայմանագրերի հաշվարկներ, որոնք պահանջվում են Խմբի վարկային պայմանագրերի պայմաններով: Այս APM-ը նաև օգտագործվում է ներքին՝ նախորդ տարիների և բյուջեների համեմատ Խմբի կատարողականը չափելու համար, քանի որ ճշգրտող հոդվածները տատանվում են տարեկան կտրվածքով և կարող են անհայտ լինել բյուջետավորման պահին:
Վեց ամիսն ավարտվեց 30 թվականի հունիսի 2024 -ին
As մասին Մ | Վերաֆինանսավորում Մ | Վերակազմակերպում Մ | Ձեռնարկությունների հեռացում և ակտիվներ Մ | Այլ/Հարկ Մ | Հիմքում ընկած արդյունքները Մ | |
Շարունակվող գործողություններ | ||||||
Եկամուտ | 221.5 | - | - | - | - | 221.5 |
Վաճառքի արժեքը | (155.5) | - | - | - | - | (155.5) |
Համախառն շահույթ | 66.0 | - | - | - | - | 66.0 |
Վարչական ծախսեր | (51.3) | - | - | 0.5 | 0.7 | (50.1) |
Վերաֆինանսավորման ծախսեր | (2.5) | 2.5 | - | - | - | - |
Վերակառուցման ծախսերը | (0.4) | - | 0.4 | - | - | - |
Ասոցիացված ընկերությունների հետհարկային արդյունքների մասնաբաժինը | 0.9 | - |
- |
- |
- | 0.9 |
Օպերացիոն շահույթը | 12.7 | 2.5 | 0.4 | 0.5 | 0.7 | 16.8 |
Ներդրումային եկամուտ | 1.5 | - | - | - | - | 1.5 |
Ֆինանսների ծախսեր | (14.0) | - | - | - | - | (14.0) |
Շահույթ նախքան հարկումը | 0.2 | 2.5 | 0.4 | 0.5 | 0.7 | 4.3 |
Հարկային ծախս | (1.2) | - | - | - | (0.1) | (1.3) |
(Կորուստ)/շահույթ ՝ շարունակվող գործողությունների ժամանակաշրջանի համար | (1.0) | 2.5 | 0.4 | 0.5 | 0.6 | 3.0 |
Դադարեցված գործողություններ | ||||||
(Վնաս)/շահույթ դադարեցված գործառնությունների ժամանակաշրջանի համար՝ զուտ հարկերից | - | - | - | - | - | - |
(Կորուստ) / ժամանակահատվածի շահույթ | (1.0) | 2.5 | 0.4 | 0.5 | 0.6 | 3.0 |
Գործառնական մարժա (%) | 5.7% | 7.6% | ||||
Սեգմենտային հիմքում ընկած գործառնական շահույթը հաշվարկվում է հետևյալ կերպ. | ||||||
էներգիա | 14.4 | - | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 15.0 |
Պաշտպանության | (0.5) | - | 0.1 | - | - | (0.4) |
Marովային տրանսպորտ | 8.1 | - | 0.1 | - | - | 8.2 |
Հավաքական | (9.3) | 2.5 | - | 0.3 | 0.5 | (6.0) |
Շարունակվող գործողություններ | 12.7 | 2.5 | 0.4 | 0.5 | 0.7 | 16.8 |
Հիմնական արդյունքները ներառում են 3.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ գործառնական շահույթ դաշտերի վարձակալության հետ կապված ակտիվների վաճառքից, որոնք տեղի են ունեցել սովորական բիզնեսի ընթացքում:
30 թվականի հունիսի 2024-ին ավարտված վեց ամիսների ընթացքում ճշգրտվող հոդվածները վերաբերում էին.
• | Վերաֆինանսավորում - Վերաֆինանսավորման գործունեության հետ կապված ծախսեր և գոյություն ունեցող Վերամշակող վարկավորման («ՎԿՀ») տարբեր պահանջների ու պայմանների կատարման հետ կապված ծախսեր: | |
• | Վերակազմակերպում - Փոխակերպման ծրագրի հետ կապված ծախսերը, որոնք ուղղված են Խմբի բիզնեսների պարզեցմանը, ռացիոնալացմանը և ինտեգրմանը բոլոր բաժիններում: | |
• | Ձեռնարկությունների և ակտիվների օտարում - հիմնականում ներառում է 3.6 միլիոն ֆունտ ստերլինգ PPE-ի հեռացման շահույթը, որը առաջանում է Subtech Europe բիզնեսի փակումից էներգետիկայի բաժնում, որը փոխհատուցվում է 4.2 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ ծախսերով, որոնք կատարվել են RMSpumptools-ի բիզնեսի օտարման հետ կապված ժամանակահատվածում, որն ավարտվել է 8 թվականի հուլիսի 2024-ին (տե՛ս ծանոթագրություն 16): | |
• | այլ - ներառում է ձեռք բերված ոչ նյութական ակտիվների 0.3 մլն ֆունտ ստեռլինգ ամորտիզացիա: |
Վեց ամիսն ավարտվեց 30 թվականի հունիսի 2023 -ին
As մասին Մ | Արժեզրկում վերադարձը Մ | Վերաֆինանսավորում Մ | Վերակազմակերպում Մ | Ձեռնարկությունների հեռացում և ակտիվներ Մ | Այլ/Հարկ Մ | Հիմքում ընկած արդյունքները Մ | |
Շարունակվող գործողություններ | |||||||
Եկամուտ | 252.0 | - | - | - | - | - | 252.0 |
Վաճառքի արժեքը | (186.5) | - | - | - | (1.1) | - | (187.6) |
Համախառն շահույթ | 65.5 | - | - | - | (1.1) | - | 64.4 |
Վարչական ծախսեր | (52.0) | - | - | - | - | 1.5 | (50.5) |
Արժեզրկման գանձումներ | (0.1) | (0.3) | - | - | - | - | (0.4) |
Վերաֆինանսավորման ծախսեր | (9.3) | - | 9.3 | - | - | - | - |
Վերակառուցման ծախսերը | (1.4) | - | - | 1.4 | - | - | - |
Ասոցիացված ընկերությունների հետհարկային արդյունքների մասնաբաժինը | 0.5 | - | - | - | - | - | 0.5 |
Օպերացիոն շահույթը | 3.2 | (0.3) | 9.3 | 1.4 | (1.1) | 1.5 | 14.0 |
Ներդրումային եկամուտ | 1.1 | - | - | - | - | - | 1.1 |
Ֆինանսների ծախսեր | (8.7) | - | - | - | - | - | (8.7) |
(Վնաս)/Շահույթ մինչև հարկումը | (4.4) | (0.3) | 9.3 | 1.4 | (1.1) | 1.5 | 6.4 |
Հարկային եկամուտներ/(ծախսեր) | 1.2 | - | - | - | - | (2.9) | (1.7) |
(Կորուստ)/շահույթ ՝ շարունակվող գործողությունների ժամանակաշրջանի համար | (3.2) | (0.3) | 9.3 | 1.4 | (1.1) | (1.4) | 4.7 |
Դադարեցված գործողություններ | |||||||
Կորուստը դադարեցված գործառնությունների ժամանակաշրջանի համար՝ զուտ հարկերից | (6.4) | - | - | - | - | - | (6.4) |
Lամանակահատվածի կորուստ | (9.6) | (0.3) | 9.3 | 1.4 | (1.1) | (1.4) | (1.7) |
Գործառնական մարժա (%) | 1.3% | 5.6% | |||||
Սեգմենտային հիմքում ընկած գործառնական շահույթը հաշվարկվում է հետևյալ կերպ. | |||||||
էներգիա | 6.9 | (0.5) | - | 0.4 | 0.4 | 0.3 | 7.5 |
Պաշտպանության | 0.7 | (0.3) | - | 0.2 | - | - | 0.6 |
Marովային տրանսպորտ | 10.0 | 0.5 | - | 0.8 | (1.5) | 0.2 | 10.0 |
Հավաքական | (14.4) | - | 9.3 | - | - | 1.0 | (4.1) |
Շարունակվող գործողություններ | 3.2 | (0.3) | 9.3 | 1.4 | (1.1) | 1.5 | 14.0 |
30 թվականի հունիսի 2023-ին ավարտված վեց ամիսների ընթացքում ճշգրտվող հոդվածները վերաբերում էին.
• | Արժեզրկման հակադարձումներ - Նյութական ակտիվների և վաճառքի համար պահվող ակտիվների արժեզրկման վճարների հակադարձում | |
• | Վերաֆինանսավորում - Վերաֆինանսավորման ռազմավարության և Խմբի վարկատուներից հրաժարում ստանալու ծախսերը: | |
• | Վերակազմակերպում - Փոխակերպման ծրագրի հետ կապված ծախսերը, որոնք ուղղված են Խմբի բիզնեսների պարզեցմանը, ռացիոնալացմանը և ինտեգրմանը բոլոր բաժիններում: | |
• | Ձեռնարկությունների և ակտիվների օտարում - 1.1 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ շահույթ ծովային տրանսպորտի բաժնում նավի տնօրինման համար: | |
• | այլ - Հիմնականում 0.4 մլն ֆունտ ստերլինգ դատավարության ծախսեր, 0.6 մլն ֆունտ իրավական և խորհրդատվական ծախսեր՝ կապված նոր RCF-ին համապատասխանության և ձեռք բերված ոչ նյութական գույքի ամորտիզացիայի հետ: |
Տարին ավարտվեց 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին
As մասին Մ | Արժեզրկում մեղադրանքները Մ | Վերաֆինանսավորում Մ | Վերակազմակերպում Մ | Ձեռնարկությունների հեռացում և ակտիվներ Մ | Այլ/Հարկ Մ | Հիմքում ընկած արդյունքները Մ | |
Շարունակվող գործողություններ | |||||||
Եկամուտ | 496.2 | - | - | - | - | - | 496.2 |
Վաճառքի արժեքը | (360.3) | - | - | - | (1.8) | - | (362.1) |
Համախառն շահույթ | 135.9 | - | - | - | (1.8) | - | 134.1 |
Վարչական ծախսեր | (109.6) | - | - | - | 0.1 | 3.9 | (105.6) |
Արժեզրկման գանձումներ | (28.4) | 28.1 | - | - | - | - | (0.3) |
Վերաֆինանսավորման ծախսեր | (12.2) | - | 12.2 | - | - | - | - |
Վերակառուցման ծախսերը | (5.7) | - | - | 5.7 | - | - | - |
Ասոցիացված ընկերությունների հետհարկային արդյունքների մասնաբաժինը | 1.4 | - | - | - | - | - | 1.4 |
Գործառնական (վնաս) / շահույթ | (18.6) | 28.1 | 12.2 | 5.7 | (1.7) | 3.9 | 29.6 |
Ներդրումային եկամուտ | 3.2 | - | - | - | - | - | 3.2 |
Ֆինանսների ծախսեր | (24.5) | - | - | - | - | - | (24.5) |
(Կորուստ)/շահույթ մինչև հարկումը | (39.9) | 28.1 | 12.2 | 5.7 | (1.7) | 3.9 | 8.3 |
Հարկ (ծախս) / եկամուտ | (11.0) | - | - | - | - | 5.0 | (6.0) |
(Վնաս)/տարվա շահույթը շարունակական գործառնություններից | (50.9) | 28.1 | 12.2 | 5.7 | (1.7) | 8.9 | 2.3 |
Դադարեցված գործողություններ | |||||||
Տարվա կորուստը դադարեցված գործառնություններից՝ զուտ հարկերից | (11.4) | - | - | - | - | - | (11.4) |
Տարվա կորուստ | (62.3) | 28.1 | 12.2 | 5.7 | (1.7) | 8.9 | (9.1) |
Գործառնական մարժա (%) | (3.7%) | 6.0% | |||||
Սեգմենտային հիմքում ընկած գործառնական շահույթը հաշվարկվում է հետևյալ կերպ. | |||||||
էներգիա | 9.5 | 2.1 | - | 3.6 | (0.4) | 0.9 | 15.7 |
Պաշտպանության | (23.7) | 24.7 | - | 0.5 | - | - | 1.5 |
Marովային տրանսպորտ | 21.7 | 1.3 | - | 1.5 | (1.4) | 0.2 | 23.3 |
Հավաքական | (26.1) | - | 12.2 | 0.1 | 0.1 | 2.8 | (10.9) |
Շարունակվող գործողություններ | (18.6) | 28.1 | 12.2 | 5.7 | (1.7) | 3.9 | 29.6 |
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված տարվա ընթացքում ճշգրտվող հոդվածները վերաբերում էին.
• | Արժեզրկման վճարներ - Դրանք վերաբերում են գուդվիլին, օգտագործման իրավունքով անոթներին, նյութական ակտիվներին և ասոցիացված ընկերություններում ներդրումներին: | |
• | Վերաֆինանսավորում - Նոր RCF-ի ստորագրման, վերաֆինանսավորման ռազմավարության, Խմբի վարկատուներից հրաժարում ստանալու և RCF-ի տարբեր պահանջների և պայմանների լրացման ծախսերը: | |
• | Վերակազմակերպում - Փոխակերպման ծրագրի հետ կապված ծախսերը, որոնք ուղղված են Խմբի բիզնեսների պարզեցմանը, ռացիոնալացմանը և ինտեգրմանը բոլոր երեք ստորաբաժանումներում և ներառում են 3.0 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ՝ կապված Subtech Europe բիզնեսի փակման հետ 2023 թվականի դեկտեմբերին Էներգետիկայի բաժնում: | |
• | Ձեռնարկությունների և ակտիվների օտարում - ներառում է 1.4 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ շահույթ ծովային տրանսպորտի բաժնում նավի տնօրինման համար: | |
• | այլ - Հիմնականում վերաբերում է Merchant Navy Ratings Pension Fund-ի («MNRPF») սխեմայի նախկին ծառայության ծախսերին՝ որպես Հիմնադրամի իրավաբանների կողմից իրականացվող Հիմնադրամի վարչական և նպաստների պրակտիկայի վերանայման մաս: Հարկային վճարի 4.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգը վերաբերում է 31 թվականի դեկտեմբերի 2022-ի դրությամբ բրիտանական զուտ հետաձգված հարկային ակտիվի ապաճանաչմանը: Կատարվել է գնահատում, որը հանգեցրել է հետաձգված հարկային ակտիվի ապաճանաչմանը, որն ունի էական և չկրկնվող ազդեցություն: . |
2.2 Covenant EBITDA (շահույթ մինչև տոկոսները, հարկերը, մաշվածությունը և ամորտիզացիան)
Դաշնագրի EBITDA-ն հաշվարկվում է Խմբի բանկային պայմանագրերին համապատասխան: Այն սահմանվում է որպես շարունակական գործառնությունների հիմքում ընկած գործառնական շահույթը մինչև տոկոսները, հարկերը, մաշվածությունը և ամորտիզացիան՝ ճշգրտված ՖՀՄՍ 16-ի ազդեցությունների համար: Համաձայնագրերը պահանջում են, որ EBITDA-ն հաշվարկվի՝ բացառելով ՖՀՄՍ 16-ի ազդեցությունները: ՖՀՄՍ 16-ի ճշգրտումը հաշվարկվում է որպես տարբերություն: ROU մաշվածության և գործառնական վարձակալության վճարների միջև:
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12:23 Մ | |
Շարունակվող գործառնությունների հիմքում ընկած գործառնական շահույթը | 16.8 | 14.0 | 29.6 |
Ամորտիզացիա և ամորտիզացիա | 18.3 | 20.8 | 41.2 |
Պակաս. օգտագործման իրավունք ունեցող ակտիվների մաշվածություն | (7.7) | (8.2) | (16.3) |
Ձեռք բերված ոչ նյութական միջոցների ամորտիզացիա | (0.3) | (0.5) | (1.1) |
ՖՀՄՍ 16-ի ազդեցությունը հանվել է | 0.2 | 0.9 | 1.0 |
Ուխտ EBITDA | 27.3 | 27.0 | 54.4 |
2.3 Լծակներ
Լծակները հաշվարկվում են Խմբի բանկային պայմանագրերին համապատասխան: Այն սահմանվում է որպես շարժական 12-ամսյա Covenant EBITDA-ն բաժանված հիմքում ընկած զուտ փոխառությունների վրա: Հիմքում ընկած զուտ փոխառությունները զուտ փոխառություններն են՝ ներառյալ երաշխիքները, և բացառությամբ օգտագործման իրավունքի գործառնական վարձակալության, որոնք այն վարձակալություններն են, որոնք կհամարվեն գործառնական վարձակալություններ ՀՀՄՍ 17-ի համաձայն՝ մինչև ՖՀՄՍ 16-ի ներդրումը: Երաշխիքները բանկի կամ ֆինանսական կողմից տրված են: հաստատություն՝ փոխհատուցելու շահագրգիռ կողմին այն դեպքում, երբ Խմբի ընկերությունը չի կատարում իր պարտավորությունները սովորական բիզնեսի հետ կապված. կա՛մ կանխավճարներ, կա՛մ առևտրային պարտապաններ:
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12:23 Մ | |
Netուտ փոխառություններ | 186.6 | 203.5 | 201.1 |
Ավելի քիչ՝ օգտագործման իրավունքով գործառնական վարձակալություն1 | (51.7) | (50.6) | (56.9) |
Ավելացնել. Երաշխիքներ և գրավի ավանդներ | 9.9 | 1.6 | 5.6 |
Զուտ պարտք - դաշնագրի հիմք | 144.8 | 154.5 | 149.8 |
Ուխտ EBITDA | 54.7 | 55.4 | 54.4 |
Զուտ պարտք՝ EBITDA | 2.6 | 2.8 | 2.8 |
1 | ՖՀՄՍ 16-ի «Վարձակալություն» ՖՀՄՍ-ի համաձայն՝ Խումբը ճանաչել է 53.9 թվականի հունիսի 30-ի դրությամբ £2024 մլն ընդհանուր վարձակալական պարտավորություններ (30 հունիսի 2023թ.՝ £56.2 մլն; 31 դեկտեմբերի 2023թ.՝ £61.2 մլն): «Զուտ պարտք-պայմանագրի հիմունքի» հաշվարկի համաձայն պարտք են համարվում միայն այն վարձակալությունները, որոնք կդասակարգվեն որպես ֆինանսական վարձակալություններ՝ համաձայն ՀՀՄՍ 17 Վարձակալության, ստանդարտը, որը փոխարինվում է ՖՀՄՍ 16-ով: ՖՀՄՍ 53.9-ի համաձայն ճանաչված £16 մլն վարձակալության պարտավորությունից (30 հունիսի 2023թ. £56.2 մլն; 31 դեկտեմբերի 2023թ.: £61.2 մլն), միայն £2.2 մլն-ը կդասակարգվի որպես ֆինանսական վարձակալություն ՀՀՄՍ 17-ի համաձայն (30 հունիսի 2023թ.: £5.6 մլն. 31 դեկտեմբերի 2023 թ.՝ 4.3 միլիոն ֆունտ ստերլինգ) և համապատասխանաբար 51.7 մլն ֆունտ ստեռլինգը զուտ պարտքի հաշվարկի ճշգրտում է (30թ. հունիսի 2023՝ 50.6 մլն ֆունտ, 31թ. դեկտեմբերի 2023՝ 56.9 մլն ֆունտ): |
2.4 Օգտագործված հիմնական կապիտալը և զբաղված կապիտալի վերադարձը («ROCE»)
Օգտագործված կապիտալը սահմանվում է որպես զուտ ակտիվներ՝ հանած օգտագործման իրավունք ունեցող ակտիվները, պակաս դրամական միջոցները և դրամական միջոցների համարժեքները և հետ փոխառությունները ավելացնելուց հետո: Օգտագործված միջին կապիտալը ճշգրտվում է ձեռք բերված ձեռնարկությունների ժամանակին և հաճախորդների հետ հարաբերությունների կուտակային ամորտիզացիայի ավելացումից հետո: Սեգմենտային ROCE-ը սահմանվում է որպես շարունակական գործունեությունից ստացվող 12 ամսվա ընթացքում ընկած գործառնական շահույթը, որը բաժանված է միջին զբաղված կապիտալի վրա: Խմբի ROCE-ը սահմանվում է որպես շարժական 12-ամսյա հիմքում ընկած գործառնական շահույթ՝ հանած պայմանական հարկը, որը հաշվարկվում է՝ հիմքում ընկած արդյունավետ հարկի դրույքաչափը բազմապատկելով հիմքում ընկած գործառնական շահույթի վրա՝ բաժանված միջին զբաղված կապիտալի վրա, ինչպես հաշվարկված է ստորև: Group ROCE-ն KPI-ն է, որն օգտագործվում է ներքին և արտաքին և կազմում է կատարողականի պայմանների մի մասը Խմբի երկարաժամկետ խրախուսման պլանի (LTIP) սխեմայի ներքո:
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12:23 Մ | |
Զուտ ակտիվներ | 144.8 | 200.1 | 148.6 |
Ավելի քիչ՝ օգտագործման իրավունք ունեցող ակտիվներ | (62.0) | (61.6) | (67.4) |
Ավելացնել՝ զուտ փոխառություններ | 186.6 | 203.5 | 201.1 |
Employedբաղված կապիտալ | 269.4 | 342.0 | 282.3 |
Ավելացնել՝ հաճախորդների հետ հարաբերությունների ամորտիզացիա | 0.3 | 0.5 | 1.0 |
269.7 | 342.5 | 283.3 | |
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը | 32.8 | 23.2 | 29.6 |
Նշանակալի հարկ՝ հիմքում ընկած արդյունավետ հարկային դրույքաչափով | (9.8) | (6.1) | (8.6) |
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը հանած ենթադրյալ հարկը | 23.0 | 17.1 | 21.0 |
Employedբաղված միջին կապիտալ | 306.1 | 367.3 | 318.4 |
Աշխատանքային կապիտալի վերադարձ | 7.5% | 4.7% | 6.6% |
Վեց ամիսն ավարտվեց 30 թվականի հունիսի 2024 -ին
էներգիա Մ | Պաշտպանության Մ | Marովային տրանսպորտ Մ | |
Զուտ ակտիվներ | 153.5 | 54.5 | 85.5 |
Ավելի քիչ՝ օգտագործման իրավունք ունեցող ակտիվներ | (12.8) | (4.4) | (44.1) |
Ավելացնել՝ զուտ փոխառություններ | 13.0 | 4.6 | 35.6 |
Employedբաղված կապիտալ | 153.7 | 54.7 | 77.0 |
Ավելացնել՝ հաճախորդների հետ հարաբերությունների ամորտիզացիա | 0.3 | - | - |
154.0 | 54.7 | 77.0 | |
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը | 23.5 | 0.4 | 21.6 |
Employedբաղված միջին կապիտալ | 166.4 | 71.9 | 77.9 |
Աշխատանքային կապիտալի վերադարձ | 14.1% | 0.6% | 27.7% |
Վեց ամիսն ավարտվեց 30 թվականի հունիսի 2023 -ին
էներգիա Մ | Պաշտպանության Մ | Marովային տրանսպորտ Մ | |
Զուտ ակտիվներ | 175.2 | 88.9 | 87.7 |
Ավելի քիչ՝ օգտագործման իրավունք ունեցող ակտիվներ | (8.3) | (2.5) | (49.9) |
Ավելացնել՝ զուտ փոխառություններ | 11.8 | 2.6 | 40.6 |
Employedբաղված կապիտալ | 178.7 | 89.0 | 78.4 |
Ավելացնել՝ հաճախորդների հետ հարաբերությունների ամորտիզացիա | 0.3 | - | 0.2 |
179.0 | 89.0 | 78.6 | |
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը | 15.2 | 1.6 | 20.1 |
Employedբաղված միջին կապիտալ | 184.9 | 93.0 | 83.6 |
Աշխատանքային կապիտալի վերադարձ | 8.2% | 1.7% | 24.0% |
Տարին ավարտվեց 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին
էներգիա Մ | Պաշտպանության Մ | Marովային տրանսպորտ Մ | |
Զուտ ակտիվներ | 156.6 | 51.6 | 83.8 |
Ավելի քիչ՝ օգտագործման իրավունք ունեցող ակտիվներ | (14.3) | (3.8) | (48.7) |
Ավելացնել՝ զուտ փոխառություններ | 16.4 | 3.9 | 39.7 |
Employedբաղված կապիտալ | 158.7 | 51.7 | 74.8 |
Ավելացնել՝ հաճախորդների հետ հարաբերությունների ամորտիզացիա | 0.5 | - | 0.4 |
159.2 | 51.7 | 75.2 | |
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը | 15.7 | 1.5 | 23.3 |
Employedբաղված միջին կապիտալ | 168.4 | 68.5 | 77.1 |
Աշխատանքային կապիտալի վերադարձ | 9.3% | 2.1% | 30.3% |
2.5 Տոկոսների ծածկույթ
Տոկոսների ծածկույթը հաշվարկվում է Խմբի բանկային պայմանագրերին համապատասխան: Այն սահմանվում է որպես շարժական 12-ամսյա հիմքում ընկած գործառնական շահույթի հարաբերակցությունը, որը ճշգրտված է ՖՀՄՍ 16-ի ազդեցության համար, շարժվող 12-ամսյա պայմանագրային տոկոսներին:
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12:23 Մ | |
Բանկային վարկերի գծով վճարման ենթակա տոկոսներ՝ հանած կարճաժամկետ ավանդների գծով ստացվելիք տոկոսները | 22.1 | 10.8 | 17.6 |
Ֆինանսական վարձակալության տոկոսներ | - | 0.2 | 0.1 |
Վարկի ձևավորում և այլ ֆինանսավորման վճարներ | (6.0) | (1.7) | (4.4) |
Ուխտի շահ | 16.1 | 9.3 | 13.3 |
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը | 32.4 | 29.0 | 29.6 |
ՖՀՄՍ 16-ի ազդեցությունը հանվել է | (0.3) | 0.5 | 0.3 |
32.1 | 29.5 | 29.9 | |
Տոկոսների ծածկույթ | 2.0 | 3.2 | 2.2 |
2.6 Մեկ բաժնետոմսի հիմքում ընկած շահույթը
Մեկ բաժնետոմսի հիմքում ընկած շահույթը («EPS») հաշվարկվում է որպես շարունակական գործառնություններից առաջացած հիմքում ընկած շահույթի հանրագումարը` հանած եկամտահարկը, բայց չհաշված հարկային ազդեցությունը ճշտվող հոդվածների վրա և ճշգրտված ֆինանսական ծախսերի հետաձգված հարկի համար, հանած շահույթը, որը վերագրվում է ոչ վերահսկիչ բաժնետոմսերը՝ բաժանված ժամանակաշրջանի ընթացքում թողարկված սովորական բաժնետոմսերի միջին կշռված քանակի վրա: Մեկ բաժնետոմսի հիմքում ընկած շահույթը կատարողականի պայման է, որն օգտագործվում է Երկարաժամկետ խրախուսման պլանի սխեմաների համար:
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12.23 Մ | |
Ընկերության սեփականատերերին վերագրվող վնասը շարունակվում է | (0.8) | (3.2) | (51.0) |
Նյութերի կարգաբերում | 4.1 | 16.9 | 48.2 |
Հարկը ճշգրտված ապրանքների վրա | (0.1) | (2.9) | 5.0 |
Ֆինանսական ծախսերի հետաձգված հարկ | - | - | 3.6 |
Հիմնական շահույթը, որը վերագրվում է Ընկերության սեփականատերերին | 3.2 | 10.8 | 5.8 |
Բաժնետոմսերի հիմնական միջին կշռված թիվը | 50,385,544 | 50,347,663 | 50,358,388 |
Բաժնետոմսերի նոսրացված միջին կշռված քանակը | 51,109,257 | 50,712,253 | 50,634,837 |
Մեկ բաժնետոմսի հիմքում ընկած հիմնական շահույթը | 6.4 | 21.4 | 11.4 |
Մեկ բաժնետոմսի համար նոսրացված շահույթը | 6.3 | 21.3 | 11.4 |
3. հատվածային տեղեկատվություն
Խումբն ունի երեք գործառնական սեգմենտներ, որոնք վերանայվել են Խորհրդի կողմից՝ ելնելով իրենց հիմնական իրավասություններից՝ էներգետիկա, պաշտպանություն և ծովային տրանսպորտ: Խորհուրդը գնահատում է սեգմենտների կատարողականը` հիմնվելով հիմնական գործառնական շահույթի, հիմքում ընկած գործառնական մարժայի և օգտագործված կապիտալի վերադարձի վրա: Այն գտնում է, որ այս տեղեկատվությունն ամենաարդիականն է իր սեգմենտների կատարողականը գնահատելիս՝ համեմատած այլ կազմակերպությունների հետ, որոնք գործում են նմանատիպ շուկաներում: Միջսեգմենտային վաճառքներն իրականացվում են՝ օգտագործելով գները, որոնք որոշվում են ձեռքի երկարության սկզբունքով: Ոլորտի ակտիվները բացառում են դրամական միջոցները, կարճաժամկետ ավանդները և կորպորատիվ ակտիվները, որոնք ողջամտորեն չեն կարող բաշխվել գործառնական սեգմենտներին: Ոլորտի պարտավորությունները բացառում են փոխառությունները, կենսաթոշակային հատուցումների պարտավորությունները և կորպորատիվ պարտավորությունները, որոնք ողջամտորեն չեն կարող բաշխվել գործառնական սեգմենտներին:
Վեց ամիսն ավարտվեց 30 թվականի հունիսի 2024 -ին
էներգիա Մ | Պաշտպանության Մ | Marովային տրանսպորտ Մ | Հավաքական Մ | Շարունակելով Ընդհանուր Մ | Դադարեցվեց Ընդհանուր Մ | Ընդհանուր Մ | |
Սեգմենտային եկամուտ | 110.2 | 36.6 | 74.8 | - | 221.6 | - | 221.6 |
Միջսեգմենտային վաճառք | - | (0.1) | - | - | (0.1) | - | (0.1) |
Եկամուտ | 110.2 | 36.5 | 74.8 | - | 221.5 | - | 221.5 |
|
|
|
|
|
|
| |
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը / (վնասը) | 15.0 | (0.4) | 8.2 | (6.0) | 16.8 | - | 16.8 |
APM-ներ (տես Ծանոթագրություն 2) | (0.6) | (0.1) | (0.1) | (3.3) | (4.1) | - | (4.1) |
Գործառնական շահույթ / (վնաս) | 14.4 | (0.5) | 8.1 | (9.3) | 12.7 | - | 12.7 |
Ներդրումային եկամուտ |
|
|
|
|
|
| 1.5 |
Ֆինանսների ծախսեր |
|
|
|
|
|
| (14.0) |
Շահույթ մինչև հարկումը |
|
|
|
|
|
| 0.2 |
Հարկային ծախս |
|
|
|
|
|
| (1.2) |
Lամանակահատվածի կորուստ |
|
|
|
|
|
| (1.0) |
|
|
|
|
|
|
| |
Ակտիվներ և պարտավորություններ |
|
|
|
|
|
|
|
Սեգմենտային ակտիվներ | 235.8 | 80.0 | 152.4 | 92.6 | 560.8 | - | 560.8 |
Ներդրումներ համատեղ ձեռնարկություններում | 1.9 | 3.4 | 2.1 | - | 7.4 | - | 7.4 |
Ընդհանուր ակտիվները | 237.7 | 83.4 | 154.5 | 92.6 | 568.2 | - | 568.2 |
Սեգմենտային պարտավորություններ | (84.2) | (28.9) | (69.0) | (241.3) | (423.4) | - | (423.4) |
153.5 | 54.5 | 85.5 | (148.7) | 144.8 | - | 144.8 | |
|
|
|
|
|
|
| |
Այլ հատվածային տեղեկատվություն | |||||||
Կապիտալ ծախսեր | 11.4 | 3.2 | 7.2 | 0.3 | 22.1 | - | 22.1 |
Ամորտիզացիա և ամորտիզացիա | 7.5 | 2.2 | 8.7 | (0.1) | 18.3 | - | 18.3 |
Վեց ամիսն ավարտվեց 30 թվականի հունիսի 2023 -ին
էներգիա Մ | Պաշտպանության Մ | Marովային տրանսպորտ Մ | Հավաքական Մ | Շարունակելով Ընդհանուր Մ | Դադարեցվեց Ընդհանուր Մ | Ընդհանուր Մ | |
Սեգմենտային եկամուտ | 134.0 | 37.1 | 81.0 | - | 252.1 | 6.8 | 258.9 |
Միջսեգմենտային վաճառք | - | (0.1) | - | - | (0.1) | (0.1) | (0.2) |
Եկամուտ | 134.0 | 37.0 | 81.0 | - | 252.0 | 6.7 | 258.7 |
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը / (վնասը) | 7.5 | 0.6 | 10.0 | (4.1) | 14.0 | (6.5) | 7.5 |
APM-ներ (տես Ծանոթագրություն 2) | (0.6) | 0.1 | - | (10.3) | (10.8) | - | (10.8) |
Գործառնական շահույթ / (վնաս) | 6.9 | 0.7 | 10.0 | (14.4) | 3.2 | (6.5) | (3.3) |
Ներդրումային եկամուտ | 1.1 | ||||||
Ֆինանսների ծախսեր | (8.7) | ||||||
Կորուստ նախքան հարկումը | (10.9) | ||||||
Հարկային եկամուտ | 1.3 | ||||||
Lամանակահատվածի կորուստ | (9.6) | ||||||
Ակտիվներ և պարտավորություններ | |||||||
Սեգմենտային ակտիվներ | 253.8 | 110.9 | 161.1 | 102.1 | 627.9 | - | 627.9 |
Ներդրումներ համատեղ ձեռնարկություններում | 2.5 | 3.6 | 2.4 | - | 8.5 | - | 8.5 |
Ընդհանուր ակտիվները | 256.3 | 114.5 | 163.5 | 102.1 | 636.4 | - | 636.4 |
Սեգմենտային պարտավորություններ | (81.1) | (25.6) | (75.8) | (253.8) | (436.3) | - | (436.3) |
175.2 | 88.9 | 87.7 | (151.7) | 200.1 | - | 200.1 | |
Այլ հատվածային տեղեկատվություն | |||||||
Կապիտալ ծախսեր | 13.0 | 0.7 | 2.5 | 0.2 | 16.4 | - | 16.4 |
Ամորտիզացիա և ամորտիզացիա | 8.8 | 2.0 | 9.7 | 0.3 | 20.8 | - | 20.8 |
Տարին ավարտվեց 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին
էներգիա Մ | Պաշտպանության Մ | Marովային տրանսպորտ Մ | Հավաքական Մ | Շարունակելով Ընդհանուր Մ | Դադարեցվեց Ընդհանուր Մ | Ընդհանուր Մ | |
Սեգմենտային եկամուտ | 266.5 | 72.6 | 157.2 | - | 496.3 | 6.8 | 503.1 |
Միջսեգմենտային վաճառք | - | (0.1) | - | - | (0.1) | (0.1) | (0.2) |
Եկամուտ | 266.5 | 72.5 | 157.2 | - | 496.2 | 6.7 | 502.9 |
Հիմքում ընկած գործառնական շահույթը / (վնասը) | 15.7 | 1.5 | 23.3 | (10.9) | 29.6 | (11.4) | 18.2 |
APM-ներ (տես Ծանոթագրություն 2) | (6.2) | (25.2) | (1.6) | (15.2) | (48.2) | - | (48.2) |
Գործառնական շահույթ / (վնաս) | 9.5 | (23.7) | 21.7 | (26.1) | (18.6) | (11.4) | (30.0) |
Ներդրումային եկամուտ | 3.2 | ||||||
Ֆինանսների ծախսեր | (24.5) | ||||||
Կորուստ նախքան հարկումը | (51.3) | ||||||
Հարկային ծախս | (11.0) | ||||||
Տարվա կորուստ | (62.3) | ||||||
Ակտիվներ և պարտավորություններ | |||||||
Սեգմենտային ակտիվներ | 226.8 | 80.0 | 154.5 | 88.5 | 549.8 | - | 549.8 |
Ներդրումներ համատեղ ձեռնարկություններում | 2.6 | 3.3 | 2.5 | - | 8.4 | - | 8.4 |
Ընդհանուր ակտիվները | 229.4 | 83.3 | 157.0 | 88.5 | 558.2 | - | 558.2 |
Սեգմենտային պարտավորություններ | (72.8) | (31.7) | (73.2) | (231.9) | (409.6) | - | (409.6) |
156.6 | 51.6 | 83.8 | (143.4) | 148.6 | - | 148.6 | |
Այլ հատվածային տեղեկատվություն | |||||||
Կապիտալ ծախսեր | 28.7 | 6.3 | 27.9 | 0.1 | 63.0 | - | 63.0 |
Ամորտիզացիա և ամորտիզացիա | 17.4 | 4.2 | 19.3 | 0.4 | 41.3 | - | 41.3 |
4. Դադարեցված գործողություններ
6 թվականի մարտի 2023-ին Խումբը հայտարարեց, որ James Fisher Nuclear Holdings Limited-ի և հարակից գույքի («JFN») ամբողջ բաժնետիրական կապիտալը վաճառվել է Myneration Limited-ին՝ Rcapital Partners LLP-ի ամբողջությամբ պատկանող ներդրումային մեքենային՝ 3 ֆունտ ստեռլինգի դիմաց: Խումբը պահպանել է մայր ընկերության որոշակի երաշխիքներ, որոնք պատմականորեն տրվել են JFN-ի պարտավորություններին աջակցելու համար:
Ոչ մի ապրանք չի ներկայացվել որպես դադարեցված 2024 թվականին։
Դադարեցված գործողություններ | 30.06.23 Մ | 31.12.23 Մ |
Եկամուտ | 6.8 | 6.8 |
Միջսեգմենտային վաճառք | (0.1) | (0.1) |
6.7 | 6.7 | |
Ծախսեր | (13.2) | (17.1) |
Կորուստ նախքան հարկումը | (6.5) | (10.4) |
Հարկային եկամուտներ/(ծախսեր) | 0.1 | (1.0) |
Գործառնական գործունեության կորուստը հարկումից հետո | (6.4) | (11.4) |
Իրական արժեքով վերաչափման կորուստ` հանած վաճառքի ծախսերը | - | - |
Դադարեցված գործունեությունից ժամանակաշրջանի կորուստ | (6.4) | (11.4) |
Վերագրվում է ՝ | ||
Ընկերության սեփականատերերը | (6.4) | (11.4) |
Ոչ վերահսկող շահերը | - | - |
(6.4) | (11.4) |
Դադարեցված գործառնություններում օգտագործվող դրամական միջոցների հոսքեր | 30.06.23 Մ | 31.12:23 Մ |
Netուտ կանխիկ գործառնական գործունեությունից | (0.4) | (0.4) |
Ներդրումային գործունեությունից զուտ կանխիկ | - | - |
Netուտ կանխիկ ֆինանսավորման գործունեությունից | - | - |
Զուտ դրամական հոսքերը ժամանակաշրջանի համար | (0.4) | (0.4) |
5. Զուտ ֆինանսական ծախս
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12:23 Մ | |
Ներդրումային եկամուտ. | |||
Կարճաժամկետ ավանդների դիմաց ստացվելիք տոկոսներ | 1.4 | 1.0 | 2.9 |
Կենսաթոշակային ավելցուկի զուտ տոկոսները | 0.1 | 0.1 | 0.3 |
1.5 | 1.1 | 3.2 | |
Ֆինանսական ծախսեր. | |||
Բանկային վարկերի և օվերդրաֆտների գծով վճարման ենթակա տոկոսներ | (9.4) | (5.8) | (15.8) |
Վարկի ձևավորում և այլ ֆինանսավորման վճարներ | (2.8) | (1.5) | (4.4) |
Օգտագործման իրավունքի վարձակալության պարտավորության զեղչից հանել | (1.8) | (1.4) | (4.0) |
այլ | - | - | (0.3) |
(14.0) | (8.7) | (24.5) | |
Զուտ ֆինանսական ծախս - շարունակական գործառնություններ | (12.5) | (7.6) | (21.3) |
6. հարկումը
Խմբի արդյունավետ դրույքաչափը շահույթի վրա մինչև եկամտահարկը կազմում է 600% (30թ. հունիսի 2023՝ 27.3%, 31թ. դեկտեմբերի 2023՝ (27.6)%): Եկամտահարկի արդյունավետ դրույքաչափը հիմքում ընկած շահույթից մինչև եկամտահարկը, հիմնվելով 31 թվականի դեկտեմբերի 2024-ին ավարտվող տարվա գնահատված դրույքաչափի վրա, կազմում է 29.5% (30թ. հունիսի 2023՝ 27.2%, 31թ. դեկտեմբերի 2023՝ 29.0%): Ընդհանուր հարկային վճարից 1.2 միլիոն ֆունտ ստերլինգը վերաբերում է արտասահմանյան ձեռնարկություններին (30 թվականի հունիսի 2023՝ 3.9 միլիոն ֆունտ, 31 թվականի դեկտեմբերի 2023՝ 7.8 միլիոն ֆունտ)։ Շահույթի հարկումը գնահատվել է ամբողջ տարվա համար կանխատեսված շահույթի նկատմամբ կիրառվող հարկման դրույքաչափերի հիման վրա:
7. Մեկ բաժնետոմսի եկամուտը
Մեկ բաժնետոմսի հաշվով հիմնական շահույթը հաշվարկվում է բաժնետերերին վերագրվող շահույթը/(վնասը) բաժանելով տարվա ընթացքում թողարկված սովորական բաժնետոմսերի միջին կշռված թվի վրա՝ բացառելով 12,519 (2023թ. հունիս՝ 47,855, դեկտեմբեր 2023թ.՝ 12,519) սովորական բաժնետոմսերը: James Fisher and Sons plc Employee Share Ownership Trust («ESOT») որպես գանձապետական բաժնետոմսեր: Մեկ բաժնետոմսի նոսրացված շահույթը հաշվարկվում է բաժնետերերին վերագրվող զուտ շահույթը/(վնասը) բաժանելով սովորական բաժնետոմսերի միջին կշռված թվի վրա, որոնք կթողարկվեն բոլոր նոսրացնող պոտենցիալ սովորական բաժնետոմսերը («օպցիոններ») սովորական բաժնետոմսերի վերածելու դեպքում:
30 թվականի հունիսի 2024-ին 4,119,172 օպցիոններ (30թ. հունիսի 2023՝ 3,168,869, 31թ. դեկտեմբերի 2023՝ 2,649,876) բացառվել են սովորական բաժնետոմսերի նոսրացված միջին կշռված քանակի հաշվարկից, քանի որ դրանց ազդեցությունը հակաթուլացնող է: Ընկերության բաժնետոմսերի միջին շուկայական արժեքը բաժնետոմսերի օպցիոնների նոսրացնող ազդեցությունը հաշվարկելու նպատակով հիմնված է գնանշված շուկայական գների վրա այն ժամանակաշրջանի համար, որի ընթացքում օպցիոնները շրջանառության մեջ էին:
Մեկ բաժնետոմսի հիմնական և նոսրացված շահույթի հաշվարկը հիմնված է հետևյալ տվյալների վրա.
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12.23 Մ | |
Բաժնետերերին վերագրվող վնասը հարկումից հետո | (0.8) | (9.6) | (62.4) |
Միավորների քան - բաժնետոմսեր | Միավորների քան - բաժնետոմսեր | Միավորների քան - բաժնետոմսեր | |
Բաժնետոմսերի հիմնական և նոսրացված միջին կշռված քանակը | 50,385,544 | 50,347,663 | 50,358,388 |
պատ | պատ | պատ | |
Մեկ բաժնետոմսի հիմնական և նոսրացված շահույթ | (1.7) | (19.0) | (123.9) |
Մեկ բաժնետոմսի հիմնական և նոսրացված շահույթ. շարունակական գործառնություններ | (1.7) | (6.3) | (101.2) |
Մեկ բաժնետոմսի հաշվով հիմնական և նոսրացված շահույթ - դադարեցված գործառնություններ | - | (12.7) | (22.7) |
8. Միջանկյալ շահաբաժին
Միջանկյալ շահաբաժին չի առաջարկվում 30 թվականի հունիսի 2024-ին ավարտված ժամանակաշրջանի համար (2023 թ.՝ զրո):
9. Բարի կամք
Ժամանակահատվածի ընթացքում Խմբի գուդվիլի տեղաշարժերը ներկայացված են ստորև.
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12.23 Մ | |
Հունվարի 1 -ին | 78.3 | 116.3 | 116.3 |
Արժեզրկում | - | - | (28.0) |
Վաճառքի համար պահվող ակտիվների վերադասակարգում | (8.3) | - | (7.6) |
Արտարժութային տարբերություններ | (1.2) | (3.8) | (2.4) |
Periodամանակաշրջանի ավարտին | 68.8 | 112.5 | 78.3 |
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին Խումբը 25 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով արժեզրկեց JFD-ի գուդվիլը՝ հետաձգված նախագծերի ազդեցության ֆակտորինգից հետո և հաշվի առնելով ղեկավարության որոշումը՝ չհետապնդելու որոշակի հնարավորություններ: Եվս 3 մլն ֆունտ ստեռլինգ արժեզրկում է ճանաչվել դրամաստեղծ երեք այլ միավորների հետ կապված:
30 թվականի հունիսի 2024-ին գուդվիլի մնացորդը վերանայվել է արժեզրկման ցանկացած ցուցանիշի համար: Թեև հայտնաբերվել են արժեզրկման ցուցանիշներ, սակայն 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ի գնահատման կանխատեսումներում և հիմնական ենթադրություններում որևէ էական փոփոխություն չի եղել, և հետևաբար եզրակացություն է արվել, որ արժեզրկումներ չեն պահանջվում: 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ի գնահատման հետ կապված զգայունությունը բացահայտված է 151 թվականի տարեկան հաշվետվության և հաշիվների 2023 էջում:
31 թվականի դեկտեմբերի 2024-ին կրկին կիրականացվի արժեզրկման տարեկան ամբողջական ստուգում:
10. Վաճառքի համար պահվող ակտիվներ և պարտավորություններ
30 թվականի հունիսի 2024-ին 37.9 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ ակտիվներ և 12.1 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ պարտավորություններ վերաբերում են Էներգետիկ բաժնի RMSpumptools բիզնեսին, որը օտարվել է 8 թվականի հուլիսի 2024-ին (հետագա մանրամասների համար տե՛ս Ծանոթագրություն 16):
30 թվականի հունիսի 2024-ին 12.4 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ ակտիվներ և 0.8 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ պարտավորություններ վերաբերում են Մարտեկ բիզնեսին ծովային տրանսպորտի բաժնի կազմում, որը օտարվել է 6 թվականի սեպտեմբերի 2024-ին (հետագա մանրամասների համար տե՛ս Ծանոթագրություն 16):
Տարին ավարտվեց 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին 12.3 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ ակտիվներ և 0.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ պարտավորություններ վերաբերում են Մարտեկ բիզնեսին ծովային տրանսպորտի բաժնի կազմում, որը օտարվել է 6 թվականի սեպտեմբերի 2024-ին (հետագա մանրամասների համար տե՛ս Ծանոթագրություն 16):
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ծովային տրանսպորտի ստորաբաժանումում 0.6 մլն ֆունտ ստեռլինգ զուտ հաշվեկշռային արժեքով նավը դասակարգվել է որպես վաճառքի համար պահվող:
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին Էներգետիկայի բաժնի 1.1 միլիոն ֆունտ ստերլինգ գույքը դասակարգվել է որպես վաճառքի համար պահվող գույք:
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին Էներգետիկայի բաժնում 0.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ զուտ հաշվեկշռային արժեքով նավը դասակարգվել է որպես վաճառքի համար պահվող:
Նավի վաճառքը Ծովային տրանսպորտի բաժնում, ինչպես նաև Էներգետիկայի բաժնում գտնվող նավի և գույքի վաճառքը, որոնք դասակարգվել են որպես վաճառքի համար պահվող 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին, ավարտվել է 1 թվականի 2024 ժամվա ընթացքում:
11. դրույթներ
Նյութական դատավարության արժեքը Մ | Երաշխիքային Մ | այլ Մ | Ընդհանուր Մ | |
01.01.24- ում | 2.0 | 2.2 | 9.5 | 13.7 |
Օգտագործվում է տարվա ընթացքում | - | (0.4) | (0.1) | (0.5) |
30.06.24- ում | 2.0 | 1.8 | 9.4 | 13.2 |
Մեկ տարվա ընթացքում վճարման ենթակա պահուստները կազմում էին £9.6 մլն (30 հունիսի 2023թ.՝ £11.5 մլն; 31 դեկտեմբերի 2023թ.՝ £9.4 մլն), իսկ մեկ տարուց ավելի ժամկետանց պահուստները կազմում էին £3.6 մլն (30 հունիսի 2023թ.՝ £1.4 մլն; 31 դեկտեմբերի 2023թ.: £4.3 մլն):
Fվաճառքի թույլտվությամբ James Fisher Nuclear Holdings Limited-ի և հարակից գույքի թողարկված ամբողջ բաժնետիրական կապիտալը («JFN») 6 թվականի մարտի 2023-ին Խմբում մնացին սահմանափակ թվով կատարման երաշխիքներ, որոնք ծածկում էին JFN-ի կողմից իր պայմանագրային պարտականությունների և պարտավորությունների կատարման դեպքում չկատարման դեպքը: JFN այնուհետև մուտքագրեք9 թվականի օգոստոսի 2023-ին խմբագրեց վարչակազմը: 30 թվականի հունիսի 2024-ի դրությամբ 6.4 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ (30 հունիսի 2023թ.՝ 4.0 միլիոն ֆունտ, 31 թվականի դեկտեմբերի 2023՝ 6.4 միլիոն ֆունտ) ճանաչվել է համաձայնեցված վերջնական մարման համաձայն:
Պաշտպանության բաժնի շրջանակներում որոշ միջազգային հաճախորդներ պահանջում են պաշտպանական կապալառուներից պահպանել իրենց արդյունաբերական համագործակցության կանոնակարգերը, որոնք հաճախ կոչվում են օֆսեթ պահանջներ: Օֆսեթ պահանջների նպատակն է բարելավել օտարերկրյա երկրի սոցիալական և տնտեսական միջավայրը՝ կապալառուից պահանջելով խթանել ներդրումները երկրում: Օֆսեթի պահանջները կարող են բավարարվել երկրի ներսում մատակարարներից մատակարարումներ և ծառայություններ ձեռք բերելու, երկրի նախագծերին ֆինանսական աջակցության տրամադրման, տեղական ընկերությունների հետ համատեղ ձեռնարկությունների հիմնման (ուղղակի ներդրումներ) և երկրում գործառնությունների համար հարմարությունների ստեղծման միջոցով: Այն կարող է ներառել նաև տեխնոլոգիաների և տեխնիկական գիտելիքների փոխանցում: Այն դեպքում, երբ կապալառուները չկատարեն փոխհատուցման պահանջներին համապատասխան, կարող են տույժեր առաջանալ, քանի դեռ համապատասխան մարմինների հետ հնարավոր չէ բանակցային դիրքորոշում ձեռք բերել: Օֆսեթային պարտավորությունները հաշվարկվում են կանոնակարգերի հիման վրա, սովորաբար եկամտի պայմանագրի արժեքի ֆիքսված տոկոսը: Նմանապես, տույժերը հաշվարկվում են ստանդարտ մեթոդաբանությամբ, սովորաբար չկատարված փոխհատուցման պարտավորության ֆիքսված տոկոսը: Օֆսեթ պայմանագրային համապատասխանությունը վերահսկվում է եկամտի պայմանագրի կոնտրագենտից առանձին:
Խումբը կնքել է արտասահմանյան օֆսեթ պայմանագրեր՝ որպես որոշ միջազգային բիզնեսի ապահովման մաս: 30 թվականի հունիսի 2024-ի դրությամբ ճանաչվել է 3.0 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ (30 թվականի հունիսի 2023՝ 2.5 միլիոն ֆունտ, 31 թվականի դեկտեմբերի 2023՝ 3.1 միլիոն ֆունտ) չափով պահուստ՝ կապված փոխհատուցման համաձայնագրի տույժերի հետ: Ակնկալվում է, որ պարտավորությունը կմարվի հաջորդ մեկից երկու տարվա ընթացքում (30թ. հունիսի 2023՝ մեկից երկու տարի, 31 դեկտեմբերի 2023թ.՝ մեկից երկու տարի):
12. Կենսաթոշակային նպաստների պարտավորություններ
Խմբի կողմից սահմանված նպաստների կենսաթոշակային սխեմայի պարտավորությունները վերաբերում են Ջեյմս Ֆիշեր և Սոնս plc կենսաթոշակային ֆոնդին Shore Staff-ի համար («Shore Staff»), Առևտրային նավատորմի սպաների կենսաթոշակային հիմնադրամին («MNOPF») և Merchant Navy Ratings Pension Fund-ին («MNRPF»): որոնք կարգավորվում են Մեծ Բրիտանիայի կենսաթոշակային օրենսդրությամբ: Ֆինանսական հաշվետվությունները ներառում են սխեմաների վերջին ամբողջական ակտուարային գնահատումները, որոնք թարմացվել են մինչև 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ը որակավորված ակտուարների կողմից՝ օգտագործելով ստորև բերված աղյուսակում ներկայացված ենթադրությունները: Սահմանված հատուցումների այս սխեմաները Ընկերությանը ենթարկում են ակտուարական ռիսկերի, ինչպիսիք են երկարակեցության ռիսկը, արժութային ռիսկը, տոկոսադրույքի ռիսկը և շուկայական (ներդրումային) ռիսկը: Ի լրումն, մասնակցելով արդյունաբերության որոշակի սխեմաներին՝ Ընկերությունը կարող է ենթարկվել այլ մասնակից գործատուների վարկային ռիսկի համամասնության: Տեսանելի ապագայում MNOPF կամ MNRPF սխեմաներից դուրս գալու պլաններ չկան:
Ժամանակահատվածի ընթացքում Խմբի սահմանված կենսաթոշակային սխեմաներում տեղաշարժերը ներկայացված են ստորև.
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12.23 Մ | |
Հունվարի 1-ի դրությամբ զուտ հավելուրդ | 5.8 | 5.1 | 5.1 |
Եկամուտների մասին հաշվետվությունում ճանաչված ծախս | (0.1) | (0.2) | (2.4) |
Սխեմաներին վճարվող մուծումներ | 1.0 | 1.0 | 1.5 |
Վերաչափում (կորուստներ)/շահույթ | (2.0) | (1.1) | 1.6 |
Զուտ հավելավճար ժամանակաշրջանի վերջում | 4.7 | 4.8 | 5.8 |
Խմբի զուտ հավելուրդը/(պակասուրդը) իր կենսաթոշակային սխեմաների գծով եղել է հետևյալը.
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12.23 Մ | |
Ափի աշխատակազմ | 7.3 | 5.3 | 7.4 |
MNOPF | (0.1) | (0.3) | - |
MNRPF | (2.5) | (0.2) | (1.6) |
4.7 | 4.8 | 5.8 | |
Այս պարտավորությունների հետ կապված հիմնական ենթադրությունները բացահայտված են 2023 թվականի դեկտեմբերի տարեկան հաշվետվությունում և հաշիվներում: Խումբը միջանկյալ գնահատում չի ստացել 30 թվականի հունիսի 2024-ին ավարտված ժամանակաշրջանի համար: 2024 թվականի առաջին կիսամյակում Խումբը վճարել է 1.0 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ սահմանված հատուցումների սխեմաների մուծումներ (2023 թվականի հունիս՝ £1.0 միլիոն; 2023 թվականի դեկտեմբեր՝ £1.5 միլիոն) .
Shore Staff պլանի ակտիվները և պարտավորությունները թարմացվել են մինչև 30 թվականի հունիսի 2024-ը, ինչի արդյունքում ճանաչվել է ավելցուկ: Ավելցուկը, երբ հաշվարկվում է հաշվապահական հիմունքներով, ճանաչվում է, երբ Խումբը կարող է իրականացնել տնտեսական օգուտը պլանի գործողության ընթացքում ինչ-որ պահի, կամ երբ պլանի բոլոր պարտավորությունները մարված են, և մնացած շահառուներ չկան: Ծրագրի կառավարող փաստաթղթերի վերանայման հիման վրա Ընկերությունն իրավունք ունի վերադարձնել ավելցուկը՝ ստանձնելով ժամանակի ընթացքում պլանի պարտավորությունների աստիճանական մարումը, մինչև բոլոր անդամները հեռանան: Հետևաբար, Տնօրենները գտնում են, որ տեղին է ճանաչել ավելցուկը:
31 թվականի մարտի 2023-ի դրությամբ MNRPF սխեմայի ամենավերջին եռամյա ակտուարային գնահատումը վերջնականացվել է տվյալ ժամանակաշրջանում: Խմբի մասնաբաժինը ԲՆՄՊՀ-ի զուտ սահմանված հատուցումների պարտավորության մեջ աճել է մինչև 1.63%՝ 1.45 թվականի դեկտեմբերի 31-ի 2023%-ից, ինչը հանգեցրել է OCI-ի դեֆիցիտի և վերաչափման կորստի ավելացմանը:
2018 թվականին Հոգաբարձուները տեղեկացան պատմական իրավական անորոշությունների մասին՝ կապված վատառողջության վաղաժամկետ կենսաթոշակային նպաստների փոփոխությունների հետ, որոնք վճարվում են MNRPF-ից: Խնդիրը լուծելու համար հոգաբարձուն ցուցումներ է խնդրել դատարանից, և 2022 թվականի փետրվարին Գերագույն դատարանը հաստատել է սկզբունքային կարգավորումը:
Ժամանակաշրջանում ոչինչ չի ճանաչվել Խմբի լրացուցիչ պարտավորությունների մասնաբաժնի հետ կապված վարչական ծախսերում, որոնք գնահատվել են մինչ օրս (30 հունիսի 2023թ.՝ £ զրոյական; 31 դեկտեմբերի 2023թ.՝ £0.3 մլն վարկ):
Հիմնադրամի իրավաբանների կողմից իրականացված նպաստների վերանայման շրջանակներում 2021 թվականին բացահայտվել են նոր խնդիրներ՝ կապված Հիմնադրամի վարչական և նպաստների պրակտիկայի հետ: Հոգաբարձուն ձեռնարկում է հետագա հետաքննություններ, և այդ հարցերի հնարավոր քանակն անորոշ է: 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված տարվա ընթացքում 2.5 մլն ֆունտ ստեռլինգ անցյալ ծառայության արժեքը (30 հունիսի 2023թ.՝ զրոյական) ճանաչվել է Խմբի լրացուցիչ պարտավորությունների մասնաբաժնի հետ կապված վարչական ծախսերում, որոնք եղել են: գնահատվում է մինչ օրս: Այս 2.5 միլիոն ֆունտ ստեռլինգը՝ զուգակցված 0.3 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ վարկի հետ, որը վերաբերում է վատառողջ վաղաժամկետ կենսաթոշակի անցնելուն, ներկայացնում է 2.2 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ զուտ գանձում 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված տարվա ընթացքում (30 հունիսի 2023թ.՝ զրոյական): 30 թվականի հունիսի 2024-ին ավարտված վեց ամիսների ընթացքում այս հարցերի հետ կապված այլ գումարներ չեն գանձվել շահույթից:
13. Զուտ փոխառությունների հաշտեցում
Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվության և զուտ փոխառությունների նպատակների համար դրամական միջոցները և դրանց համարժեքները ներառում են.
Վեց ամիսն ավարտվեց | |||
30.06.24 Մ | 30.06.23 Մ | 31.12.23 Մ | |
Կանխիկ դրամ բանկում և ձեռքում | 76.8 | 90.3 | 77.5 |
Բանկային օվերդրաֆտներ | (46.8) | (70.5) | (51.1) |
30.0 | 19.8 | 26.4 | |
Զուտ փոխառությունները ներառում են տոկոսաբեր փոխառություններ և փոխառություններ (ներառյալ կուտակային արտոնյալ բաժնետոմսերը) հանած դրամական միջոցները և դրանց համարժեքները:
Վեց ամիսն ավարտվեց 30 թվականի հունիսի 2024 -ին
01.01.24 £ մ | Կանխիկ հոսքը Մ | այլ անկանխիկ1 Մ | Փոխանցումներ2 Մ | Արտարժույթի փոխանակում տարբերություններ Մ | 30.06.24 Մ | |
Դրամական միջոցներ և կանխիկ համարներ | 26.4 | 7.6 | - | (4.1) | 0.1 | 30.0 |
Վաճառքի համար պահվող ակտիվներում ներառված դրամական միջոցներ և դրանց համարժեքներ | 0.4 | - | - | 4.1 | - | 4.5 |
Պարտքը, որը մարվում է մեկ տարվա ընթացքում | - | - | - | (167.1) | - | (167.1) |
Պարտքը, որը մարվում է մեկ տարի անց | (166.7) | - | (0.5) | 167.1 | - | (0.1) |
(166.7) | - | (0.5) | - | - | (167.2) | |
Վարձակալության պարտավորություններ | (61.2) | 10.0 | (2.6) | - | (0.1) | (53.9) |
Netուտ փոխառություններ | (201.1) | 17.6 | (3.1) | - | - | (186.6) |
Վեց ամիսն ավարտվեց 30 թվականի հունիսի 2023 -ին
01.01.23 Մ | Կանխիկ հոսքը Մ | այլ անկանխիկ1 Մ | Փոխանցումներ2 Մ | Արտարժույթի փոխանակում տարբերություններ Մ | 30.06.23 Մ | |
Դրամական միջոցներ և կանխիկ համարներ | 22.8 | (2.3) | - | - | (0.7) | 19.8 |
Վաճառքի համար պահվող ակտիվներում ներառված դրամական միջոցներ և դրանց համարժեքներ | 2.8 | - | - | (2.8) | - | - |
Պարտքը, որը մարվում է մեկ տարվա ընթացքում | (36.6) | 36.6 | - | - | - | - |
Պարտքը, որը մարվում է մեկ տարի անց | (121.9) | (44.0) | (1.1) | - | - | (167.0) |
(158.5) | (7.4) | (1.1) | - | - | (167.0) | |
Վարձակալության պարտավորություններ | (52.9) | 8.5 | (15.1) | - | 3.2 | (56.3) |
Netուտ փոխառություններ | (185.8) | (1.2) | (16.2) | (2.8) | 2.5 | (203.5) |
Տարին ավարտվեց 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին
01.01.23 Մ | Կանխիկ հոսքը Մ | այլ անկանխիկ1 Մ | Փոխանցումներ2 Մ | Արտարժույթի փոխանակում տարբերություններ Մ | 31.12.23 Մ | |
Դրամական միջոցներ և կանխիկ համարներ | 22.8 | 5.7 | - | (0.4) | (1.7) | 26.4 |
Վաճառքի համար պահվող ակտիվներում ներառված դրամական միջոցներ և դրանց համարժեքներ | 2.8 | - | - | (2.4) | - | 0.4 |
Պարտքը, որը մարվում է մեկ տարվա ընթացքում | (36.6) | 36.6 | - | - | - | - |
Պարտքը, որը մարվում է մեկ տարի անց | (121.9) | (43.0) | (1.8) | - | - | (166.7) |
(158.5) | (6.4) | (1.8) | - | - | (166.7) | |
Վարձակալության պարտավորություններ | (52.9) | 18.1 | (28.9) | - | 2.5 | (61.2) |
Netուտ փոխառություններ | (185.8) | 17.4 | (30.7) | (2.8) | 0.8 | (201.1) |
1 | Այլ անկանխիկ միջոցները ներառում են վարձակալության հավելումները և ֆինանսական ծախսերը, որոնք կապված են վարձակալության օգտագործման իրավունքի պարտավորության զեղչի վերացման և ֆինանսավորման վճարների ամորտիզացիայի հետ: |
2 | Ժամանակաշրջանի ընթացքում փոխանցումները ներառում են 4.1 միլիոն ֆունտ ստերլինգ դրամական միջոցների և դրանց համարժեքների մնացորդների վերադասակարգումը կանխիկից և դրամական միջոցների համարժեքներից վաճառքի համար պահվող ակտիվներին (30 թվականի հունիսի 2023՝ £ զրոյական; 31 դեկտեմբերի 2023 թ.՝ £0.4 միլիոն) և ոչ մի բան՝ կապված օտարված դրամական միջոցների հետ: վաճառքի համար պահվող ակտիվներից (30թ. հունիսի 2023. 2.8 մլն ֆունտ; 31 թվականի դեկտեմբերի 2023՝ 2.8 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ): |
14. Պարտավորություններ և պայմանական պարտավորություններ
Կապիտալ պարտավորությունները, որոնց համար պահուստ չի կազմվել 30 թվականի հունիսի 2024-ին, կազմել են 2.0 մլն ֆունտ (30թ. հունիսի 2023՝ 4.1 մլն ֆունտ, 31թ. դեկտեմբերի 2023՝ 16.4 մլն ֆունտ):
Պայմանական պարտավորություններ
a) | Ընկերության սովորական գործունեության ընթացքում բանկերին տրվել են հակափոխհատուցումներ մաքսային պարտատոմսերի, արտարժութային պարտավորությունների և բանկային երաշխիքների գծով: |
b) | Խմբի դուստր ձեռնարկությունները երրորդ կողմերին տրամադրել են կատարողականի և վճարման երաշխիքներ՝ 25.4 մլն ֆունտ ստերլինգ ընդհանուր արժեքով (30թ. հունիսի 2023՝ 26.8 մլն ֆունտ, 31թ. դեկտեմբերի 2023՝ 27.1 մլն ֆունտ): |
c) | Խումբը պատասխանատվություն է կրում ապագայում ԲՆՕՀՀ-ին և ԲՆՎՊՀ-ին հետագա մուծումների համար, եթե առաջանան լրացուցիչ ակտուարային դեֆիցիտներ, կամ եթե մուծումների համար պատասխանատու այլ գործատուներ ի վիճակի չեն վճարել իրենց բաժինը: Խումբը և Ընկերությունը շարունակում են համատեղ և առանձին պատասխանատվություն կրել MNOPF-ի դեֆիցիտի վերականգնման ապագա թերացման համար: |
d) | Ընկերությունը և նրա դուստր ձեռնարկությունները կարող են լինել դատական գործընթացների և պահանջների կողմեր, որոնք ծագում են սովորական գործունեության ընթացքում և կարող են էական արժեք ունենալ: Պայմանական պարտավորությունների բացահայտումը կամ համապատասխան պահուստը կատարվել է այս հաշիվներում, որտեղ, Տնօրենների կարծիքով, կարող են առաջանալ պարտավորություններ: |
e) | Խումբը գործում է և ունի արտասահմանյան ներդրումներ բազմազգ և նվազ զարգացած շուկաներում, ինչը մեծացնում է գործառնական և ֆինանսական ռիսկը կանոնակարգերի և օրենսդրության պահանջներին համապատասխան, և որտեղ տեղական պրակտիկան այդ շուկաներում կարող է անհամապատասխան լինել Խումբը կառավարող օրենքներին և կանոնակարգերին: Հաշվի առնելով այս ռիսկը, ժամանակ առ ժամանակ հարցեր են բարձրացվում և հետաքննվում Խմբի համար կիրառելի իրավական և կարգավորող դաշտին հնարավոր անհամապատասխանության վերաբերյալ: Ֆինանսական հաշվետվությունները պատրաստելիս անհրաժեշտ էր դատողություններ և գնահատումներ կատարել նման հնարավոր կարգավորող հարցերի վերաբերյալ: Տնօրենների դատողությունը, հիմնվելով անկախ աուդիտի, ինչպես նաև Խմբի սեփական ուսումնասիրությունների վրա, այն է, որ նման հարցերի առնչությամբ Ընկերության դեմ անբարենպաստ բացահայտումների հավանականությունը, թեև հնարավոր չէ, և որևէ դրույթ ներառված չէ: Խմբի ֆինանսական հաշվետվությունները: Ինչպես նկարագրված է Ծանոթագրություն 11-ում, Խումբը կնքել է արտասահմանյան օֆսեթ պայմանավորվածություններ՝ որպես որոշ միջազգային բիզնեսի ապահովման մաս: Մնացած պայմանագրային փոխհատուցման պարտավորությունը 30 թվականի հունիսի 2024-ին կազմում է 20.7 միլիոն ֆունտ ստերլինգ (30 թվականի հունիսի 2023՝ 23.4 միլիոն ֆունտ, 31 թվականի դեկտեմբերի 2023՝ 22.0 միլիոն ֆունտ): Տույժերը, որոնք կարող են առաջանալ, եթե մնացած փոխհատուցման պարտավորության կատարումը նման է պատմական ծախսերի նկարագրությանը, գնահատվում է £3.0 մլն (30 հունիսի 2023թ.՝ £3.6 մլն; 31 դեկտեմբերի 2023թ.՝ £3.0 մլն): Բացահայտված պայմանական պարտավորությունները չեն ենթադրում փոփոխություն ընթացիկ պայմանագրային պարտավորություններից: Այնուամենայնիվ, պահանջվել է երկարաձգել պայմանագրի ժամկետը, և կան պլաններ՝ հնարավորինս մեղմելու տույժերի ռիսկը: |
Գործունեության բնականոն ընթացքում Ընկերությունը և որոշ դուստր ձեռնարկություններ տվել են մայր և դուստր երաշխիքներ՝ աջակցելու վարկային և բանկային պայմանավորվածություններին և հետևյալը.
• | Խմբի կողմից երաշխիք է տրվել չարտերային կողմերին՝ կապված դուստր ձեռնարկության՝ James Fisher Everard Limited-ի պարտավորությունների հետ, 12 նավերի հետ կապված չարտերերի հետ կապված: Կանոնադրությունների ժամկետը լրանում է 2024-ից 2033 թվականներին: | |
• | Խումբը անսահմանափակ կատարողական երաշխիք է տվել Սինգապուրի նավատորմին First Response Marine Pte Ltd-ի (իր Սինգապուրի համատեղ ձեռնարկության) կողմից չկատարելու դեպքում՝ իր պայմանագրով սուզանավերի փրկարարական և հարակից ծառայություններ մատուցելու համար: |
Այս երաշխիքների հետ կապված տարվա ընթացքում գումարներ չեն ճանաչվել:
15. Կապակցված կողմերի գործարքներ
Բացի նոր ոչ գործադիր տնօրենի նշանակումից, 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված տարվա Տարեկան հաշվետվությունում և հաշիվներում բացահայտվածներից փոխկապակցված կողմերի կամ կապակցված գործարքների բնույթի փոփոխություններ չեն եղել:
16. Հաշվեկշռային իրադարձություններ տեղադրել
8 թվականի հուլիսի 2024-ին Խումբը RMSpumptools Ltd-ում իր 100% բաժնեմասը տնօրինեց իր էներգետիկ բաժնից ChampionX Corporation-ին 82.8 միլիոն ֆունտ ստերլինգ կանխիկ գումարի դիմաց:
RMSpumptools-ի զուտ ակտիվները 8 թվականի հուլիսի 2024-ին և օտարումից ժամանակավոր շահույթը, որոնք կգրանցվեն ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվությունում 2 թվականի 2024-րդ կիսամյակում, հետևյալն են.
Մ | ||
Բարյացակամություն | 8.3 | |
Գույներ, բույսեր և սարքավորումներ | 1.3 | |
Օգտագործման իրավունքից օգտվող ակտիվներ | 0.9 | |
Գրապահոցներ | 12.1 | |
Առևտրային և այլ դեբիտորական պարտքեր | 11.0 | |
Դրամական միջոցներ և կանխիկ համարներ | 3.3 | |
Առևտրային և այլ կրեդիտորական պարտքեր | (8.6) | |
Վարձակալության պարտավորություններ | (1.0) | |
Հարկային պարտավորություններ | (1.2) | |
Netուտ ակտիվներ տնօրինված | 26.1 | |
Ծախսեր՝ կապված վաճառված ձեռնարկությունների հետ | 7.1 | |
Շահույթ տրամադրման տակ | 49.6 | |
Ստացված նկատառում | 82.8 | |
Ձեռնարկությունների օտարումից դրամական հոսքեր | ||
Ստացված կանխիկ գումար | 82.8 | |
Կանխիկ և դրամական միջոցների համարժեքներ օտարված | (3.3) | |
Ծախսեր՝ կապված վաճառված ձեռնարկությունների հետ | (7.1)1 | |
72.4 |
1 7.1 մլն ֆունտ ստերլինգ օտարման ծախսեր, որոնցից 4.2 մլն ֆունտ ստեռլինգը կատարվել է ժամանակաշրջանի ընթացքում (տես Ծանոթագրություն 2):
6 թվականի սեպտեմբերի 2024-ին Խումբը Martek Holdings Limited-ի և նրա դուստր ձեռնարկությունների 100% բաժնեմասը տնօրինեց իր ծովային տրանսպորտի բաժնից տարածաշրջանային հիմնադրամին, որը կառավարվում է Foresight Group-ի կողմից 12.1 միլիոն ֆունտ ստերլինգ համախառն գումարով, որից 1.5 միլիոն ֆունտ ստեռլինգը հետաձգված վճարման ենթակա գումար է: հավասարաչափ վճարումներ օտարման առաջին և երկրորդ տարեդարձին: Ակնկալվում է, որ հեռացման ընդհանուր ծախսերը կկազմեն մոտ 1.0 մլն ֆունտ: Այս օտարման ժամանակի պատճառով հնարավոր չի եղել հաշվարկել օտարման ժամանակավոր օգուտը կամ վնասը սույն հայտարարության օրվա դրությամբ:
RNS-ը կարող է օգտագործել ձեր IP հասցեն՝ հաստատելու պայմաններին և պայմաններին համապատասխանությունը, վերլուծելու, թե ինչպես եք դուք զբաղվում այս հաղորդակցության մեջ պարունակվող տեղեկատվության հետ և անանուն հիմունքներով նման վերլուծություններով կիսվելու այլոց հետ՝ որպես մեր առևտրային ծառայությունների մաս: Լրացուցիչ տեղեկությունների համար, թե ինչպես են RNS-ը և Լոնդոնի ֆոնդային բորսան օգտագործում ձեր տրամադրած անձնական տվյալները, տես մեր Գաղտնիության քաղաքականությունը: