Առաջին կիսամյակի արդյունքները, վեց ամիս ավարտված 30 թվականի հունիսի 2024-ին
MUT AG
€18.00
12:15 10/02/25

Mobico Group PLC («Mobico» կամ «Group»). արդյունքները վեց ամսվա համար, որն ավարտվել է 30 թվականի հունիսի 2024-ին
Շարունակական եկամուտների և ուղևորների աճ
FY 24-ի ճշգրտված գործառնական շահույթի ուղեցույցը անփոփոխ է՝ 185 մլն ֆունտից մինչև 205 մլն ֆունտ
Դեռևսավորումը մնում է առաջնահերթություն. Հյուսիսային Ամերիկայի դպրոցական ավտոբուսների վաճառքի գործընթացը շարունակվում է
Առաջին կիսամյակի արդյունքները, վեց ամիս ավարտված հունիսի 30-ին 2024
| ՀԱՅ 24 թ | ՀԱՅ 23 թ Վերահաստատված է2 | Փոփոխություն (Մշտական արտարժույթ) | Փոփոխություն (զեկուցվել է) |
Խմբային եկամուտներ | 1.65bn | 1.57bn | 7.6% | 5.4% |
Խմբի ճշգրտված EBITDA1 | £ 183.8մ | £ 166.7մ | 13.2% | 10.3% |
Խմբի ճշգրտված1 Օպերացիոն շահույթը | £ 71.2մ | £ 57.5մ | 28.1% | 23.8% |
Խմբի ճշգրտված1 Շահույթ ՝ նախքան հարկումը | £ 25.4մ | £ 25.4մ | ||
Ճշգրտված հիմնական1 EPS | 0.3p | 1.0p | ||
Շահաբաժին մեկ բաժնետոմսի համար | 0.0p | 1.7p | ||
Վերադարձված աշխատող կապիտալի վերադարձը | 7.8% | 6.0% | ||
| ||||
Կանոնադրական |
|
| ||
Խմբի գործառնական շահույթ/(վնաս) | £ 45.5մ | £ (9.2) մ | ||
Խմբային կորուստ մինչև հարկումը | £ (1.5) մ | £ (41.9) մ | ||
Խմբի կորուստ հարկումից հետո | £ (4.1) մ | £ (51.9) մ | ||
Հիմնական EPS | (2.9) էջ | (10.4) էջ | ||
Դրամական միջոցների անվճար հոսք | £ 90.5մ | £ 79.7մ | ||
Ուխտի զուտ պարտքը | £ 987.9մ | £ 908.5մ | ||
Ուխտերի կնքում | 2.8x | 2.8x |
Հ1 2024-ի կարևորագույն իրադարձությունները
§ Շարունակվում է ուղևորների դրական պահանջարկը - Եկամուտների բարձր կատարողականը 7.6% (հաստատուն արժույթով)՝ Խմբի մեծ մասի շարունակական աճով:
§ Շահույթի բարելավման նախաձեռնությունները ուղու վրա են - Խմբի ճշգրտված գործառնական շահույթն աճել է 13.7 մլն ֆունտով, (23.8% հաշվետվության հիման վրա):
§ Անփոփոխ FY 24-ի ճշգրտված գործառնական շահույթի ուղեցույց 185 մլն ֆունտից մինչև 205 մլն ֆունտ.
o Ծախսերի գնաճն ավելի ցածր է, քան նախորդ տարի՝ այս տարվա երկրորդ կիսամյակում սպասվող 2023-ին և 1-ի առաջին կիսամյակում գնագոյացման մեղմացնող գործողություններից լիարժեք օգուտ:
o Accelerate ծախսերի խնայողության ծրագիրը մնում է իր ուղու վրա, FY 24-ի ակնկալվող խնայողությունները կկազմեն 30 միլիոն ֆունտ ստերլինգ Accelerate 1.0-ի և 10 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ Accelerate 2.0-ի ներքո:
§ Կայուն հաշվեկշիռ լծակներն ու պարտքը նվազեցնելու հստակ ծրագրերով
o Կանխիկի լավ արտադրություն՝ 90.5 միլիոն ֆունտ ստերլինգ անվճար դրամական հոսքով (79.7 միլիոն ֆունտ ստերլինգ 1 23-րդ կիսամյակում)
o Պարտքի կրճատման նոր նախաձեռնություններ՝ 25 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ լրացուցիչ արտոնություններ տրամադրելու համար 24 ֆինանսական տարվա ընթացքում
o Ուխտերի ձևավորման բարելավում, համեմատած 23 ֆինանսական տարվա հետ, նպատակաուղղված է 31 թվականի դեկտեմբերի 2024-ին
§ Հյուսիսային Ամերիկայի դպրոցական ավտոբուսի պաշտոնական վաճառքի գործընթացը շարունակվում է հայտերի ուժեղ սեզոնից հետո, երբ շահած երթուղիները գերազանցեցին կորցրած երթուղիները մեկ տասնամյակի ընթացքում առաջին անգամ
§ Գործառնական կատարում - H1-ի ռեկորդային արդյունքները ALSA-ում և բարելավումը Հյուսիսային Ամերիկայում, մատակարարվել են Մեծ Բրիտանիայում և Գերմանիայում շարունակվող վերականգնմանը զուգահեռ:
Իգնասիո Գարատ, Mobico Group Գործադիրի գլխավոր, ասել է.
"Mobico-ն լավ ցուցանիշներ է գրանցել 2024 թվականի առաջին կիսամյակում՝ շարունակելով ուղևորների դրական պահանջարկը և եկամուտների աճը: ALSA-ն ապահովել է ռեկորդային առաջին կիսամյակի արդյունքները, որոնք հիմք են հանդիսացել Խմբի ընդհանուր աճին: Մենք պահպանել, հաղթել և հաջողությամբ մոբիլիզացրել ենք նշանակալի նոր բիզնեսներ Խմբի տարբեր մասերում, և ծախսերի կրճատման մեր նախաձեռնությունները մի փոքր ավելի շուտ խնայողություններ են ապահովել, քան սպասվում էր: Մեր լծակների լուծումը մնում է առաջնահերթություն, և ի հավելումն Հյուսիսային Ամերիկայի դպրոցական ավտոբուսի վաճառքի պաշտոնական գործընթացի սկսելուն, մենք բացահայտել ենք օրգանական պարտքի կրճատման նոր նախաձեռնություններ, որոնք կիրականացվեն երկրորդ կեսին: Մենք վստահ ենք, որ FY 1-ի ճշգրտված գործառնական շահույթը կկազմի 24 և 185 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ:
Հարցումներ
Հելեն Քովինգ, Ջոն Դին | Mobico Group | Հեռ: + 44 (0) 121 803 2580 |
Սթիվեն Մալթհաուս, Անտոնիա Պոլոք
| Լեռնադաշտ | Հեռ: + 44 (0) 7734 956 201 Հեռ: + 44 (0) 7789 954 356 |
Այսօր ժամը 9։00-ին տեղի ունեցող վերլուծաբանների հանդիպման ուղիղ հեռարձակումam (BST) հասանելի կլինի Խմբի կայքի ներդրողների էջում. www.mobicogroup.com.
Նշումներ
1. ՖՀՄՍ-ների հաշվետվությունները լրացնելու համար մենք նաև ներկայացնում ենք մեր արդյունքները (ներառյալ EBITDA) ճշգրտված հիմունքներով, որպեսզի ցույց տանք բիզնեսի կատարողականը նախքան հոդվածները ճշգրտելը: Դրանք մանրամասն ներկայացված են Ֆինանսական հաշվետվությունների ծանոթագրություն 5-ում և հիմնականում ներառում են ոչ նյութական ամորտիզացիա ձեռք բերված ձեռնարկությունների համար, պատմական ծանր պայմանագրային դրույթների և արժեզրկման վերաչափում, Խմբի լայնածավալ վերակազմավորման և այլ ծախսեր, և նախորդ տարում WeDriveU Put պարտավորության վերաչափում և Մեծ Բրիտանիայի CJRS դրամաշնորհային եկամուտների կամավոր մարում («հեռացում»): Խմբի ֆինանսական հաշվետվություններում ուղղակիորեն դիտարկվող կատարողականի չափորոշիչներից բացի (ՖՀՄՍ չափումներ), ներկայացված են այլընտրանքային ֆինանսական չափումներ, որոնք օգտագործվում են ղեկավարության կողմից որպես հիմնական չափումներ կատարողականը գնահատելու համար:
2. 1թ. H2023-ը վերաձեւակերպվել է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրային դրույթների ուղղման կապակցությամբ: Սա փոխել է 2023 թվականի Խմբի կանոնադրական գործառնական շահույթը/վնասը՝ 8.7 միլիոն ֆունտից մինչև (9.2 միլիոն ֆունտ), Խմբի կանոնադրական (վնասը) մինչև հարկումը £ (23.4) միլիոն ֆունտից մինչև 41.9 միլիոն ֆունտ, Խմբի կանոնադրական վնասը հարկումից հետո՝ £ (39.4): )m-ից մինչև £(51.9)m և H1 2023 կանոնադրական EPS (8.3)p-ից մինչև (10.4)p: Խնդրում ենք ծանոթանալ Ֆինանսական հաշվետվություններին կից ծանոթագրություն 1-ին:
3. Սույն հայտարարությունը պարունակում է Mobico Group-ի ֆինանսական վիճակի, արդյունքների և բիզնեսի վերաբերյալ հեռանկարային հայտարարություններ: Իրենց բնույթով, հեռանկարային հայտարարությունները ներառում են ռիսկ և անորոշություն, և կարող են լինել հետագա տատանումներ գնահատումների մեջ: Mobico-ի իրական ապագա արդյունքները կարող են էապես տարբերվել այս հեռանկարային հայտարարություններում արտահայտված կամ ենթադրվող արդյունքներից: Եթե այլ բան չի պահանջվում կիրառելի օրենսդրությամբ, կանոնակարգով կամ հաշվապահական ստանդարտով, Mobico-ն չի պարտավորվում թարմացնել կամ վերանայել ապագան նայող որևէ հայտարարություն՝ լինի նոր տեղեկատվության, ապագա զարգացումների կամ այլ ձևերի արդյունքում: Հեռանկարային հայտարարությունները կարող են արվել գրավոր, բայց կարող են նաև բանավոր լինել Խմբի ղեկավարության անդամների կողմից (այդ թվում՝ առանց սահմանափակումների՝ ֆինանսական վերլուծաբաններին ղեկավարության ներկայացումների ժամանակ)՝ կապված սույն հայտարարության հետ:
Արդյունքների ակնարկ
2024 թվականի առաջին կիսամյակում Խումբն ապահովել է ևս մեկ ուժեղ եկամտի արդյունք՝ պայմանավորված Խմբի բոլոր հիմնական բիզնես միավորներում առաջընթացով: Հ1-ի համար ճշգրտված գործառնական շահույթի ցուցանիշը համահունչ է 2024 թվականի ֆինանսական տարվա մեր ուղեցույցին:
| Կարգավորվեց |
| Կանոնադրական Վերահաստատված է1 |
| Կարգավորվեց | ||
Մ | ՀԱՅ 24 թ | ՀԱՅ 23 թ | Փոփոխություն | ՀԱՅ 24 թ | ՀԱՅ 23 թ | Փոփոխություն | 23 FY |
Եկամուտ | |||||||
ԱԼՍԱ | 617.1 | 559.7 | 10.3% | 617.1 | 559.7 | 10.3% | 1,165.4 |
Հյուսիսային Ամերիկա | 609.3 | 587.0 | 3.8% | 609.3 | 587.0 | 3.8% | 1,115.6 |
UK | 307.3 | 285.4 | 7.7% | 307.3 | 285.4 | 7.7% | 610.1 |
Գերմանիա | 120.2 | 137.3 | (12.5)% | 120.2 | 137.3 | (12.5)% | 259.8 |
Ընդհանուր | 1,653.9 | 1,569.4 | 5.4% | 1,653.9 | 1,569.4 | 5.4% | 3,150.9 |
Գործառնական շահույթ / (վնաս) |
|
| |||||
ԱԼՍԱ | 82.5 | 57.6 | 43.2% | 79.8 | 50.8 | 57.1% | 136.8 |
Հյուսիսային Ամերիկա | 21.4 | 13.8 | 55.1% | 12.1 | (5.0) | 342.0% | 27.1 |
UK | (12.6) | (10.8) | (16.7)% | (15.5) | (21.2) | 26.9% | 23.5 |
Գերմանիա | (5.1) | 5.9 | (189.6)% | (5.6) | (12.9) | 56.6% | 0.2 |
Կենտրոնական գործառույթներ | (9.2) | (9.0) | (2.2)% | (9.2) | (9.0) | (2.2)% | (19.0) |
Վերակազմավորում, օրինական միանվագ և բոնուս | (5.8) | զրո | n / a | (16.1) | (11.9) | 35.3% | զրո |
Ընդհանուր | 71.2 | 57.5 | 23.8% | 45.5 | (9.2) | 594.6% | 168.6 |
Գործառնական մարժա | 4.3% | 3.7% | 0.6% | 2.8% | (0.6)% | 3.4% | 5.4% |
1H1 23-ը վերաձեւակերպվել է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրային դրույթների ուղղման կապակցությամբ:
Եկամուտն աճել է 84.5 մլն ֆունտ ստերլինգով կամ 5.4%-ով հաշվետու հիմունքներով, իսկ մշտական արժութային հիմունքներով՝ 7.6%-ով: Սա հիմնականում արտացոլում է ALSA-ի մեկ այլ ուժեղ ցուցանիշը, ուղևորների շարունակական աճը այլ բիզնեսներում և գների աճի դրական ազդեցությունը (համարժեք է շուրջ 3.6% եկամուտների աճին մշտական արժույթով 1թ. առաջին կիսամյակի համեմատ): Ճշգրտված գործառնական շահույթն աճել է 2023%-ով և կազմել 23.8 մլն ֆունտ (իսկ կանոնադրական գործառնական շահույթը կազմել է 71.2 մլն ֆունտ): Հետագա համաձայնեցված գների աճի և ծախսերի խնայողության նախաձեռնությունների ազդեցությունը կհանգեցնի H45.5-ի ավելի կայուն շահութաբերության:
ALSA-ն շարունակել է լավ առևտուր իրականացնել բիզնեսի աճով, ներառյալ՝ տարածաշրջանային և երկարաժամկետ հատվածներում բարձր կատարողականությունը, ճշտված գործառնական շահույթն աճել է 43.2%-ով, ինչը պայմանավորված է եկամուտների 10.3% աճով:
Հյուսիսային Ամերիկան աճել է եկամուտը 3.8% -ով (6.4% մշտական արժույթով), քանի որ երթուղիները շարունակվում էին վերականգնվել դպրոցական ավտոբուսով: Այս ուսումնական տարվա հայտերի սեզոնը տվել է երթուղու առաջին զուտ դրական արդյունքը (հաղթած երթուղիներն ընդդեմ կորցրած երթուղիների) ավելի քան մեկ տասնամյակի ընթացքում: Ճշգրտված գործառնական շահույթն ավելացել է մինչև 21.4 մլն ֆունտ (55.1%), ընդ որում՝ ինչպես երթուղին, այնպես էլ գնային ձեռքբերումները նպաստում են Դպրոցական ավտոբուսին և WeDriveU-ի կարևոր պայմանագրերին (վերջերս վերաբրենդավորված Transit & Shuttle) նույնպես վերջերս մոբիլիզացվել են:
Մեծ Բրիտանիայում և Գերմանիայում եկամուտներն աճել են 1.1%-ով։ UK Coach-ի շարունակական ուժեղ առևտուրը և UK Bus հովանավորությունը նույնպես բարելավվելով, Մեծ Բրիտանիայի շրջանառությունն աճել է 7.7%, բայց բաժանման արդյունքի վրա նույնպես ազդել է գերմանական երկաթուղու անկումը: 12.8 թվականի առաջին կիսամյակի համար ճշգրտված գործառնական կորստի 1 միլիոն ֆունտ ստերլինգ անկումը մասամբ արտացոլում է գերմանական երկաթուղային արդյունաբերության առջև ծառացած շարունակական մարտահրավերները, այն բանից հետո, երբ ակնկալիքները վերահիմնվեցին տարվա սկզբին, ինչպես նաև UK Coach-ում երկաթուղային գործադուլների ցածր եկամուտից: Մեծ Բրիտանիայի բիզնեսը երկրորդ կիսամյակում կշահի NXTS-ում կորուստների զգալի կրճատումից՝ կապված շրջադարձային աշխատանքների ավարտի հետ, որը կապահովի հետագա ընթացքը: 2024-ին և 2023-ի հուլիսին իրականացված ուղեվարձի բարձրացումները և 2024-ին կիսամյակում ձեռնարկված ծախսերի այլ զգալի գործողություններ լավ թափ են ստեղծում H1-ում:
Հաշվեկշիռ
30 թվականի հունիսի 2024-ին Խումբն ուներ 0.8 միլիարդ ֆունտ ստերլինգ կանխիկ և չներգրավված, պարտավորված միջոցներ և 2.8 անգամ պայմանագրային փոխանցման գործակից (FY 23: 3.0x): Խումբը շարունակում է օգուտ քաղել ուժեղ իրացվելիությունից՝ ժամանակաշրջանի ընթացքում 2028 թվականին սկզբնական ժամկետի ավարտից հետո ևս մեկ տարով երկարացնելով իր հիմնական RCF-ի գործառնությունների ճնշող մեծամասնությունը:
Ֆինանսական 24-ի համար տոկոսագումարները կբարձրանան պարտատոմսերի ավելի բարձր արժեկտրոնների և RCF-ի տոկոսադրույքների հետևանքով, երբ դրանք հանվում են: Այսօրվա դրույքաչափերի համաձայն, 2024թ.-ին սպասվող զուտ տոկոսադրույքը կկազմի մոտ 90 մլն ֆունտ (75 մլն ֆունտ ստերլինգ 2023 թվականին): Մեր պարտքի 75%-ը ֆիքսված է, իսկ լողացող մասի մեծ մասը կվերադառնա ֆիքսված 2025 թվականին:
Mobico-ն հստակ հայտարարել է պարտքի և լծակների կրճատման իր հանձնառությունը: Մինչդեռ մենք ի վիճակի ենք դրան հասնել ճշգրտված EBITDA-ի և դրամական միջոցների ազատ հոսքի աճի միջոցով՝ թիրախավորելով զուտ պարտքը/պայմանավորված Ճշգրտված EBITDA-ն 1.5x-ից մինչև 2.0x մինչև FY 27; Մենք նաև հասկացրել ենք, որ պարտքի մակարդակը նվազեցնելու համար գերադասելի են արագացված լուծումները։ Որպես այդպիսին, Խումբը հաստատում է, որ իր Հյուսիսային Ամերիկայի դպրոցական ավտոբուսների բիզնեսը տնօրինելու պաշտոնական գործընթացը ընթացքի մեջ է: Ավելին, գործառնական վերահսկողությունը խստացվել է հին պարտքերի հավաքագրման և կապիտալ ծախսերի գնահատումների նկատմամբ՝ ներառյալ ակտիվների աննշան գործարքների վրա մեծ ուշադրություն դարձնելը:
Շահաբաժին
Քանի որ Խումբը շարունակում է կենտրոնացած մնալ լծակների հեռացման վրա, Խորհուրդը որոշել է, որ 2024 թվականի միջանկյալ շահաբաժին չի վճարվի:
Հեռանկար
Ելնելով ընթացիկ շուկայական պայմաններից՝ Mobico-ն շարունակում է մնալ 2024 թվականի համար ճշգրտված գործառնական շահույթի ուղու վրա, որը կլինի 185 միլիոն ֆունտից մինչև 205 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ սահմաններում, իսկ դաշնագրի հետ կապված բարելավումը՝ 23 ֆինանսական տարվա համեմատ, որը սպասվում է 31 թվականի դեկտեմբերի 2024-ին:
Ռազմավարական մեկնաբանություն
Mobico-ն լավ է սկսել 2024 թվականը, որի եկամուտը շարունակում է աճել Խմբում: Թեև մենք դեռևս բախվում ենք մարտահրավերների, մենք պահպանել, շահել և հաջողությամբ մոբիլիզացրել ենք զգալի պայմանագրեր մեր բիզնեսներում, ապահովել ենք լավ գների բարձրացում, և ծախսերի կրճատման մեր ծրագրերն ավելի լավ են ապահովել, քան ի սկզբանե նախատեսված էր: Մեր ուղեցույցը FY 24-ի ճշգրտված գործառնական շահույթի համար 185 միլիոն ֆունտ ստերլինգից մինչև 205 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ, մնում է անփոփոխ:.
Անմիջական առաջնահերթություն է մնում պարտքի և լծակների կրճատումը։ Հաշվի առնելով այդ հավակնությունը՝ մենք ուրախ ենք հայտնել, որ Հյուսիսային Ամերիկայի դպրոցական ավտոբուսի բիզնեսի վաճառքի պաշտոնական գործընթացը սկսվել է և առաջընթաց է ընթանում՝ ակնկալիքներին համապատասխան:
Խորհուրդը ղեկավարության թիմի հետ համատեղ վերանայում է լծակներից հանելու բոլոր առկա տարբերակները: Դրամական միջոցների ստեղծման օպտիմալացման և կապիտալ ծախսերի ռեսուրսների վրա առավել ազդեցիկ եկամտաբերություն ունեցող ներդրումների վրա կենտրոնանալու աշխատանքը նաև կապահովի, որ պարտքի և լծակների կրճատումը կմնա առանցքային մեր առաջնահերթությունների համար: Մենք նաև ձեռնարկել ենք Ընկերության լայնածավալ նախաձեռնություն, որն ուղղված է հատկապես դրամական միջոցների բարելավմանը և պարտքի կրճատմանը, 24 ֆինանսական տարվա 25 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ կանխատեսվող օգուտներով և 2025 թվականի տարեկան տարեկան օգուտներով՝ առնվազն 50 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով: Սա ի լրումն արագացման առավելությունների է:
Evolve-ի շարունակական նշանակությունը
Evolve ռազմավարությունը սահմանում է հաջողակ բիզնեսի համար կարևոր ռազմավարական արդյունքները, ներառյալ անվտանգությունը, արդյունավետությունը և հաճախորդների սպասարկումը, և ապահովում է հստակ գործառնական և առևտրային բարելավում: Օրինակ՝ ժամանակին կատարողականը (OTP) զգալիորեն բարելավվել է 1 թվականի առաջին կիսամյակի համեմատ՝ հասնելով 2023%-ի (92.7%-ից), իսկ հաճախորդների գոհունակությունը բոլոր շուկաներում:
Այս 2024 / 2025 մրցաշրջանի ընթացքում Հյուսիսային Ամերիկայի դպրոցական ավտոբուսը երկար տարիներ ապահովել է առաջին զուտ շահույթը շահած երթուղիներում: ALSA-ն շարունակել է աճել, դիվերսիֆիկացնել և առավելագույնի հասցնել իր եկամուտները դինամիկ շուկաներում: WeDriveU-ն շահել է զգալի նոր բիզնես ինչպես առկա, այնպես էլ նոր հաճախորդների կողմից: Մեծ Բրիտանիայի գործառնությունները նույնպես առաջին կիսամյակի ընթացքում կարևոր քայլեր են ձեռնարկել՝ ապագայի համար հարմար կայուն և շահութաբեր բիզնես ապահովելու ուղղությամբ: Ժամանակ կպահանջվի, որպեսզի շրջադարձն ուժի մեջ մտնի, և դա հաշվի է առնվում մեր ֆինանսական պլանավորման մեջ:
Արագացնել ծախսերի կրճատման նախաձեռնությունները
Առաջին կիսամյակի ընթացքում հետագա առաջընթաց է արձանագրվել Accelerate 1.0 և Accelerate 2.0՝ մեր կազմակերպչական նախագծման և ծախսերի կրճատման նախաձեռնությունների միջոցով, ընդ որում Accelerate 2.0-ի խնայողությունները սպասվածից շուտ են մատակարարվել (2 մլն ֆունտ ստերլինգ առաքվել է H1-ում): Մենք մեծացրել ենք վստահությունը 40 ֆինանսական տարվա ընթացքում ծրագրից ընդհանուր առմամբ առնվազն 24 միլիոն ֆունտ խնայողություններ ապահովելու հարցում (ինչպես հայտարարվել է 23 ֆինանսական տարվա ընթացքում)՝ տարեկան հասցնելով առնվազն 50 միլիոն ֆունտ ստերլինգ 25 ֆինանսական տարվանից սկսած: Ձեռնարկված միջոցառումները կբարելավեն մեր ձեռնարկությունների մրցունակությունը պորտֆելի ողջ տարածքում՝ աջակցելով շահույթի կայունությանը:
Հիմնական պայմանագիրը հաղթում է
Մինչ օրս մենք շահել ենք 23 նոր պայմանագրային հաղթանակներ՝ նախորդ տարվա նույն կետից առաջ, եկամուտների արժեքով 91 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ տարեկան (1 թ. առաջին կիսամյակ՝ 2023 միլիոն ֆունտ) և ընդհանուր պայմանագրային արժեքները՝ 72 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ: Այդ պայմանագրերի գործառնական շահույթի միջին մարժան է 622%, 11% ROCE-ով: Ներկայացված և շնորհված հայտերի փոխարկման տոկոսադրույքը կազմել է 30%:
Բնապահպանական, սոցիալական և կառավարում
Mobico-ի Evolve ռազմավարությունը մնում է ուղղակիորեն համահունչ հասարակության հրատապ բնապահպանական և սոցիալական կարիքներին: Այն գործում է հարմարեցված տրանսպորտային լուծումներ, որոնք թույլ են տալիս համայնքներին անցում կատարել ցածր զբաղվածության տրանսպորտային միջոցներից շատ ավելի արդյունավետ, մաքուր և անվտանգ զանգվածային տրանսպորտի լուծումների, որոնք առաջ են մղում գլոբալ հավակնությունները ինչպես ցածր ածխածնային հասարակության, այնպես էլ ավելի մեծ սոցիալական շարժունակության համար:
Խումբը շարունակում է կենտրոնանալ զրոյական արտանետումների տրանսպորտային միջոցներին (ZEVs) մեր անցման վրա ամբողջ բիզնեսներում, ամբողջ աշխարհում, միևնույն ժամանակ ապահովելով, որ դրանց ընդունումը ֆինանսական և առևտրային առումով խելամիտ է մեր հաճախորդների համար:
Mobico-ն նախկինում սահմանել է զրոյական արտանետումների նավատորմի նպատակներ՝ մինչև 2040 թվականը զուտ զրոյի հասնելու համար (1 և 2 արտանետումներ) և միջանկյալ թիրախ՝ 1,500 ZEV-ի շահագործման կամ պատվերի դեպքում մինչև 2024 թվականի վերջ:
Մենք կշարունակենք վերանայել թիրախները Խմբի ընդհանուր մասշտաբի համատեքստում:
Բաժնի արդյունքների ակնարկ
Հետևյալ բաժինը նկարագրում է Խմբի շարունակական գործունեության կատարողականը մինչև 30 թվականի հունիսի 2024-ը վեց ամսվա ընթացքում՝ 2023 թվականի նույն ժամանակահատվածի համեմատ:
ԱԼՍԱ
ALSA-ն իսպանական ավտոմոբիլային ուղևորափոխադրումների ոլորտում առաջատար ընկերությունն է: Այն մի քանի տարիների ընթացքում զգալիորեն դիվերսիֆիկացրել է իր պորտֆելը գերակշռող Long Haul-ից մինչև բազմամոդալ առաջարկ, որն այսօր ընդգրկում է տարածաշրջանային և քաղաքային ավտոբուսների և մարզիչների ծառայություններ Իսպանիայում, Մարոկկոյում, Շվեյցարիայում, Պորտուգալիայում և Սաուդյան Արաբիայում:
| ՀԱՅ 24 թ | ՀԱՅ 23 թ | Փոփոխություն | Փոփոխություն |
| m | m | m | % |
Հաշվետու արժույթ (£) | £ | £ | £ | |
Եկամուտ | 617.1 | 559.7 | 57.4 | 10.3% |
Adշգրտված գործառնական շահույթ | 82.5 | 57.6 | 24.9 | 43.2% |
Կանոնադրական գործառնական շահույթ | 79.8 | 50.8 | 29.0 | 57.1% |
| ||||
Տեղական արժույթ (€) | € | € | € | |
Եկամուտ | 722.0 | 638.8 | 83.2 | 13.0% |
Adշգրտված գործառնական շահույթ | 96.5 | 65.7 | 30.8 | 46.9% |
Justշգրտված գործառնական մարժա | 13.4% | 10.3% | 3.1%միավոր | 3.1%միավոր |
Կանոնադրական գործառնական շահույթ | 93.3 | 58.0 | 35.3 | 60.9% |
Կանոնադրական գործառնական մարժա | 12.9% | 9.1% | 3.8%միավոր | 3.8%միավոր |
Արտարժույթի դրույքաչափեր՝ H1 FY 24՝ €1.17:£1; H1 FY 23. €1.14:£1
Թեթեւ մելիռովկա
ALSA-ն շարունակում է զարգանալ տարբեր պորտֆելում: ALSA-ն իր բոլոր շուկաներում առաջին կիսամյակում գրանցել է ևս մեկ ուժեղ արդյունք.
§ Ուժեղ աճ՝ եկամուտների աճով 13.0% (հաստատուն արժույթով) (10.3% հաշվետու հիմունքներով) և ճշգրտված գործառնական շահույթի աճ՝ 46.9% (հաստատուն արժույթով); Կանոնադրական գործառնական շահույթ £79.8 մլն, աճ £29.0m համեմատ H1 23;
§ Մարզային եկամուտները 14.2%-ով ավելի են 1-ին 23-ի համեմատ
§ Երկարաժամկետ հեռանկարում եկամուտներն աճել են 25.6%-ով 1-ին 23-ի համեմատ՝ պայմանավորված ուղևորների աճով (17.6%) և եկամտաբերությամբ (6.8%);
§ Բարդ CRM-ը հնարավորություն է տալիս բաժանորդներին բաժանել և կառավարել KPI-ները.
§ Բարձր արագությամբ երկաթուղու կողմից բարձրացված մրցակցային ճնշումը հաջողությամբ կառավարելը.
§ Քաղաքի անկումը 5%-ով. Բիլբաոյի գործադուլի կլանված ազդեցությունը, այժմ ավարտված է.
§ Միջազգային բիզնեսը (ներառյալ Պորտուգալիան) 87.8%-ով աճել է 1-ին 23-րդ կիսամյակում;
§ Նոր բիզնես՝ CanaryBus և բժշկական տրանսպորտ,
§ ALSA-ն այժմ Մադրիդում ոչ շտապ բժշկական տրանսպորտի թիվ 1 մատակարարն է:
§ Մենք ակնկալում ենք, որ բիզնեսի թափը կշարունակվի 2-րդ 24-ին
Մեկնաբանություն
ALSA-ն ևս մեկ ուժեղ ելույթ ունեցավ առաջին կիսամյակում և ամրապնդեց շուկայում լավագույն օպերատորի համբավը: Հիմնական ցուցանիշների՝ զբաղվածության, եկամուտների կառավարման, թվային վաճառքի և հաճախորդների փորձի սերտ վերահսկողությունը, որոնք բոլորն էլ բարելավվել են նախորդ տարվա համեմատ, կրկին նպաստել են այս կատարողականին:
Չնայած վատ եղանակին, Զատկի առևտուրը նախորդ տարվանից առաջ էր, հատկապես կարևորագույն երկարաժամկետ երթուղիներում: «Երիտասարդ ամառ» զեղչված ճանապարհորդության սխեման երկարացվել է 2024 թվականի համար՝ ընդգրկելով հուլիս-սեպտեմբեր ընկած ժամանակահատվածում ճանապարհորդությունները: 2024-ին տոմսերի կանխավճարները այս պահին արդեն առաջ են 2023-ից, չնայած այս տարի ծածկված ճանապարհորդության շրջանի մի փոքր ուշ մեկնարկին: Երկարաձգվել է նաև Տրանսպորտի և կայուն շարժունակության նախարարության կողմից հովանավորվող Multi Vouchers սխեման:
ALSA-ն շատ արագ հարմարվել է զարգացող շուկաներին, հատկապես հաճախորդների սեգմենտավորման, CRM-ի և եկամուտների կառավարման ավելի ու ավելի բարդ կիրառման միջոցով: Միջազգային շուկաներում զարգացումը նույնպես դրական է եղել, և այդ ժամանակահատվածում հետագա աճ է գրանցվել Պորտուգալիայում, Սաուդյան Արաբիայում և Շվեյցարիայում:
Long Haul զիջումներ
ALSA-ի ռազմավարությունը հաջողությամբ տվել է երեք կարևոր արդյունք՝ աճ, դիվերսիֆիկացում երկարաժամկետ հեռանկարից և իր՝ որպես դասի լավագույն օպերատորի դիրքի շարունակական բարելավում, ինչը գերազանցում է իր հաճախորդների սպասելիքները: Այդ հաջողությունը թույլ է տվել ALSA-ին մնալ ճկուն, այդ թվում, երբ զիջումները գնում են մրցույթի: Այն նաև երաշխավորում է, որ ALSA-ն մնալու է արդյունաբերության մեջ ամուր դիրքում՝ որպես գնահատված և առաջատար մատակարար:
Երկարաժամկետ հեռանկարների շուկայի ապագա կառուցվածքի մասին երկար ժամանակ արտաքին շահարկումներ են եղել: Այնուամենայնիվ, Իսպանիայում գործող «Կայուն շարժունակության մասին» նոր օրենքի հետ կապված, ակնկալվում է, որ եթե շուկայում որևէ փոփոխություն կատարվի, այն դժվար թե զգալի ազդեցություն ունենա ALSA-ի երկարաժամկետ բիզնեսի վրա (այսօր ընդհանուր եկամտի 17%-ը) մինչև 2026 թվականը: այնուհետև՝ հաշվի առնելով այն օրենսդրական և քաղաքական ժամանակացույցը, որն անպայման պետք է նախորդեր դրան։ Միևնույն ժամանակ մենք կպահպանենք շարունակական ուժեղ թափը և կշարունակենք կառուցել և դիվերսիֆիկացնել մեր հիմնական բիզնեսը դեպի նոր տարածքներ և շուկաներ:
Հյուսիսային Ամերիկա
Հյուսիսային Ամերիկայի բիզնեսը գործում է Կանադայի երեսունչորս նահանգներում և երեք նահանգներում: Դպրոցական ավտոբուսը գործում է միջնաժամկետ պայմանագրերով, որոնք շնորհվում են տեղական դպրոցների խորհուրդների կողմից: WeDriveU-ում Transit-ը հիմնականում կենտրոնանում է Paratransit-ի (հատուկ կարիքներով ուղևորների փոխադրման) և Urban Bus-ի վրա: Shuttle-ն առաջարկում է կորպորատիվ աշխատակիցների մաքոքային ծառայություններ մի շարք ոլորտներում, ներառյալ Տեխնոլոգիան, Կենսատեխնոլոգիան, Արտադրությունը և Համալսարանները, այնպես որ մենք այժմ ունենք ոլորտների և հաճախորդների ավելի ուժեղ, դիվերսիֆիկացված պորտֆել:
ՀԱՅ 24 թ | ՀԱՅ 23 թ | Փոփոխություն | Փոփոխություն | |
m | m | m | % | |
Հաշվետու արժույթ (£) | £ | £ | £ | |
Եկամուտ | 609.3 | 587.0 | 22.3 | 3.8% |
Adշգրտված գործառնական շահույթ | 21.4 | 13.8 | 7.6 | 55.1% |
Կանոնադրական գործառնական շահույթ/(վնաս) | 12.1 | (5.0) | 17.1 | 342.0% |
| ||||
Տեղական արժույթ ($) | $ | $ | $ | |
Եկամուտ | 770.9 | 724.3 | 46.6 | 6.4% |
Adշգրտված գործառնական շահույթ | 27.1 | 17.1 | 10.0 | 58.5% |
Justշգրտված գործառնական մարժա | 3.5% | 2.4% | 1.1%միավոր | 1.1%միավոր |
Կանոնադրական գործառնական շահույթ/(վնաս) | 15.3 | (6.2) | 21.5 | 346.8% |
Կանոնադրական գործառնական մարժա | 2.0% | (0.9)% | 2.8%միավոր | 2.8%միավոր |
Արտարժույթի դրույքաչափեր՝ H1 FY 24՝ $1.27: £1; H1 FY 23: $1.23: £1
Թեթեւ մելիռովկա
Հյուսիսային Ամերիկան հանդես է եկել 1 թվականի 2024-ին խրախուսական՝ համատեղելով «Դպրոցական ավտոբուսի» մրցաշրջանի ուժեղ մրցաշրջանը և WeDriveU-ի համար կարևոր պայմանագրային շահումները: Բաժինն արձանագրել է լավ աճ՝ եկամուտներն աճել են 6.4%-ով մշտական արժույթով, իսկ ճշգրտված գործառնական շահույթը աճել է 58.5%-ով՝ 1 թվականի առաջին կիսամյակի համեմատ (հաստատուն արժույթով):
Դպրոցի ավտոբուսը
§ Եկամուտների հիմքում ընկած աճը 1-ին 24 կիսամյակում 1.9%-ով ավելի (0.7%-ով ցածր՝ հաշվետու հիմունքներով), քան 1թ.
§ Գործողություն, որն արտացոլում է երթուղու վերականգնումից հետո ծավալների բարելավումները և 7.5% տոկոսադրույքի աճի օգուտը պորտֆելի արդյունավետ SY23/24-ում, որը փոխհատուցվում է նախորդ հայտերի սեզոնում կորցրած բիզնեսի ազդեցությամբ.
§ Առաջին զուտ դրական երթուղու արդյունքը (հաղթած երթուղիներ ընդդեմ կորցրած երթուղիների) ավելի քան մեկ տասնամյակի ընթացքում.
§ Պայմանագրերին նավատորմի շատ բարելավված բաշխում և կյանքի օպտիմիզացված տևողություն՝ խթանելով ավելի ուժեղ CapEx և կանխիկի վերահսկում;
§ Ուժեղ, գնաճից բարձր, գնագոյացման կատարողականը ընթացիկ միջին տոկոսադրույքի աճով SY 24/25 հետևելու դեպքում մինչև 10.2%՝ ժամկետանց պայմանագրերի դեպքում և 6.1%՝ ընդհանուր պորտֆելի վրա՝ ընդառաջ գնաճային ծախսերի աճին, որը ձեռնտու է H2-ին.
§ Հստակ տեսողություն է ծախսերի խնայողությունները կազմակերպությունների նախագծման աշխատանքային հոսքում, որպես Accelerate ծրագրի մի մաս, որի աշխատակիցների թիվը արդեն տեղի է ունենում:
WeDriveU
§ Ուժեղ օրգանական աճ՝ 1 թվականի առաջին կիսամյակի համեմատ, 24% (17.3% հաշվետվության հիման վրա) եկամուտների աճով.
§ Transit & Shuttle բիզնեսն այժմ միավորված է WeDriveU ապրանքանիշի ներքո;
§ Նշանավոր պայմանագրերի շահումներ, պահպանումներ և մոբիլիզացիաներ ապահովվեցին, ներառյալ WMATA-ն (Վաշինգտոնի մետրոպոլիտենի տրանսպորտային մարմին)՝ մեծ, թեթև պարատրանսպորտային պայմանագրի երկարաձգում և երկարաձգում, որը հաջողված հայտ է ուժեղ գործող ղեկավարի դեմ, որը մոբիլիզացվել է շատ կարճ ծանուցմամբ՝ առաքումն ապահովելու համար.
§ Կորպորատիվ Shuttle-ը շահել է չորս կարևոր նոր պայմանագրեր, այդ թվում՝ Uber-ը. ամրապնդելով իր առաջատար դիրքը ԱՄՆ կորպորատիվ մաքոքային շուկայում՝ խթանելով H2-ը:
§ Հ2-ում գործարկման դրույքաչափի ծախսերի բարելավումները կհիմնվեն H1-ում ձեռք բերված գործառնական արդյունավետության վրա՝ վերացնելով կրկնվող դերերը և հաստատելով կենտրոնական ծառայությունների մոդելը:
Մեկնաբանություն - Դպրոցական ավտոբուս
Դպրոցի ավտոբուսը մատուցեց ևս մեկ հաջող մրցաշրջան՝ նախապատրաստվելով 2024 / 2025 ուսումնական տարվան՝ երթուղու առաջին զուտ դրական արդյունքով (հաղթած երթուղիներն ընդդեմ կորցրած երթուղիների) ավելի քան մեկ տասնամյակի ընթացքում: Բիզնեսը նաև հասել է գնաճից բարձր գների աճի պայմանագրերի երկարաձգման ընթացքում՝ նպաստելով շահույթի տարեցտարի բարելավմանը:
Կատարվել են նաև այլ կարևոր գործողություններ։ Օրինակ, բիզնեսն այժմ շատ ավելի հմուտ է չօգտագործված նավատորմի նույնականացման և հետևելու հարցում: Բարելավված նավատորմի բաշխման (կամ «կասկադային») տրանսպորտային միջոցներն այլևս չեն համապատասխանում մեկ հաճախորդին այլ պայմանագրերին, որպես հետևանք բարելավում են ակտիվների օգտագործումը, դրամական միջոցների հոսքը և հաճախորդների բավարարվածությունը: Հ500-ում տրանսպորտային միջոցների 1 տեղաշարժ է տեղի ունեցել, ավելին նախատեսված է Հ2 24-ի համար։
Վարորդների հավաքագրումը և պահպանումը օգուտ են քաղել թիմի վերակառուցումից՝ սպասարկելու բարձր առաջնահերթություն ունեցող CSC-ները (Հաճախորդների սպասարկման կենտրոններ): Ինտերնետային հավաքագրման հարթակների ավելի լայն օգտագործումը, որը խթանվել է սոցիալական մեդիայի և տեղական աշխատանքի ընդունման միջոցառումների շնորհիվ, հանգեցրել է տաղանդների աճող ֆոնդի, որը ներառում է ընթացիկ վարորդների ուղղորդումները: 1 թվականի առաջին կիսամյակում Դպրոցական ավտոբուսը հավաքագրել է 2024 նոր վարորդ՝ շուրջ 4,310%-ով ավելի, քան 21 թվականի առաջին կիսամյակում (1 վարորդ): Բիզնեսը չի ակնկալում ոչ մի էական վարորդական խնդիր, երբ սկսում է նոր ուսումնական տարին 2023 թվականի սեպտեմբերին, որը կարևոր հաղթանակ է ներկա միջավայրում և հաջողության կարևոր գործոն մեր արդյունաբերության ոլորտում:
Մեկնաբանություն - WeDriveU
WeDriveU, առաջատար ապրանքանիշը Shuttle բիզնեսում, այժմ ընդունվել է որպես միակ, միավորող ապրանքանիշ ամբողջ Transit & Shuttle գործունեության համար՝ միավորելով Հյուսիսային Ամերիկայի տրանզիտ յոթ ապրանքանիշերը, որոնք նախկինում գոյություն ուներ:
WeDriveU-ն լավ տարածում գտավ 1թ.-ի կիսամյակում, երբ ձեռք բերվեցին բիզնեսի հավասարեցում և արագացում նախաձեռնություններ՝ ստեղծելով գործառնական արդյունավետություն և ծախսերի խնայողություն: Մասնավորապես, WeDriveU-ի գործառնությունների թիմը արդյունավետություն է ապահովել՝ վերացնելով կրկնվող դերերը և ստեղծելով կենտրոնական ծառայությունների մոդել: 2024 թվականի առաջին կիսամյակում ձեռք բերված ինը նոր պայմանագրերը կապահովեն տարեկան 1 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ եկամուտ և 2024 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ ընդհանուր պայմանագրային եկամուտ՝ ապագայի համար ամուր հիմք:
Հ1-ը տեսել է հասարակական տրանսպորտի բեռնափոխադրումների աստիճանական վերականգնում. Uber-ի հետ նոր պայմանագիրը և LinkedIn-ի հետ վերագործարկված պայմանագիրը ցույց է տալիս ճկուն ուղևորության միտումների նշաններ, քանի որ որոշ գործատուներ ընդունում են տրանսպորտը՝ հեշտացնելու իրենց հիբրիդային աշխատուժի վերադարձը գրասենյակ: Համալսարանների հաշիվները կայուն են. Մակրո մակարդակում մենք շարունակում ենք ակնկալել որոշակի շուկայական ճնշում՝ որպես տարանցման տարբեր գործակալություններ ռացիոնալացնել ծախսել առաջնահերթությունները, հատկապես հաշվի առնելով անորոշ քաղաքական և տնտեսական մթնոլորտը։ Այնուամենայնիվ, մենք շարունակում ենք հետամուտ լինել աճի բազմաթիվ հնարավորությունների, որոնք մենք բացահայտում ենք, որոնցից շատերը ակտիվների և մարժաների ավելացումն են:
Պայմանագրի պահպանումը և երկարաձգումը WMATA-ում (Վաշինգտոնի մետրոպոլիտենի տրանսպորտային վարչություն) տպավորիչ է, քանի որ այն հաստատել է մեր հաճախորդների առաջարկը և ցույց է տվել, որ մենք կարող ենք արագ և արդյունավետ կերպով մոբիլիզացնել հիմնական նոր բիզնեսը (մեկնարկի ամսաթիվը 1:st 2024 թվականի հուլիս): Գործարկման ժամանակ մենք հավաքագրեցինք 1,000 նոր վարորդների, որոնք հանդիպեցին առաքման դժվարին ժամկետներին ներառյալ երկու այլ պայմանագրեր, որոնք մեկնարկել են նույն օրը. WMATA-ն կդառնա մեր ամենամեծ միասնական պայմանագիրը Հյուսիսային Ամերիկայում և Խմբում խոշորագույններից մեկը՝ մեր բիզնեսի առաջնակարգը, որի վրա մենք կշարունակենք հիմնվել:
Մեծ Բրիտանիա և Գերմանիա
Մեծ Բրիտանիայի Bus & Coach-ի բիզնեսները վերջին տասներկու ամիսների ընթացքում հաջողությամբ իրականացրեցին կազմակերպչական խոշոր փոփոխությունները, երբ գերմանական երկաթուղային բիզնեսը արձագանքեց արդյունաբերության զգալի մարտահրավերներին: Վերջերս նշանակվել է գերմանական երկաթուղու նոր, բարձր փորձ ունեցող MD, որը կօգնի այդ գործընթացը վարել:
Մեծ Բրիտանիայի ավտոբուսների և ավտոբուսների շրջանառությունն աճել է 7.7%-ով, սակայն բաժանման արդյունքի վրա ազդել է նաև գերմանական երկաթուղու անկումը: Մեծ Բրիտանիայում 1 թվականի առաջին կիսամյակի ճշգրտված գործառնական կորուստը նվազել է (2024%) նախորդ տարվա նույն ժամանակահատվածի համեմատ: 16.7թ.-ի 1-ին եռամսյակում մշակվել է ծախսերի միջամտության զգալի ծրագիր՝ 2024 ֆինանսական տարվա ընթացքում խթանելով, որն ընդգրկում է ինչպես ցանցի, այնպես էլ գործառնական ծախսերի խնայողությունները, ինչպես նաև խնայողությունները՝ որպես Accelerate 24 ծրագրի մաս: Նպաստների մեծ մասը կիրականացվի 2.0 թվականի երկրորդ կիսամյակում։
UK
Է Մեծ Բրիտանիայի ավտոբուս ոլորտը, Mobico-ն շուկայի առաջատարն է West Midlands-ում` Մեծ Բրիտանիայի քաղաքային ավտոբուսների ամենամեծ շուկան Լոնդոնից դուրս: Մեծ Բրիտանիայի մարզիչ Միացյալ Թագավորությունում չվացուցակային ուղևորափոխադրումների ամենամեծ օպերատորն է, ինչպես նաև սպասարկում է մասնատված ուղևորափոխադրումների, կորպորատիվ մաքոքների, մասնավոր վարձակալության և մատչելի տրանսպորտի շուկաները:
UK |
| ||||||||
| ՀԱՅ 24 թ | ՀԱՅ 23 թ | Փոփոխություն | Փոփոխություն |
| ||||
| m | m | m | % |
| ||||
Հաղորդվել է / տեղական արժույթ (£) | £ | £ | £ | ||||||
Եկամուտ | 307.3 | 285.4 | 21.9 | 7.7% |
| ||||
Ճշգրտված գործառնական (կորուստ) | (12.6) | (10.8) | (1.8) | (16.7)% |
| ||||
Justշգրտված գործառնական մարժա | (4.1)% | (3.8)% | (0.3)% միավոր | (0.3)% միավոր |
| ||||
Կանոնադրական գործառնական (կորուստ) | (15.5) | (21.2) | 5.7 | 26.9% |
| ||||
Կանոնադրական գործառնական մարժա | (5.0)% | (7.4)% | 2.4%միավոր | 2.4%միավոր |
| ||||
Մեծ Բրիտանիայի ավտոբուս
§ Մեծ Բրիտանիայի ավտոբուսների եկամուտների աճը պայմանավորված է 12.5 թվականի հուլիսին իրականացված ուղևորների շարունակական ուժեղ աճով և ուղեվարձի 2023% աճով:
§ Արևմտյան Միդլենդում բազմաթիվ օպերատորների տոմսերի սխեմայի արդյունքում 6 թվականի հունիսի վերջին իրականացվել է ուղեվարձի հետագա 2024% բարձրացում, ինչը նպաստում է H2-ի մարժայի բարելավմանը.
§ Գործառնական KPI-ների հետևողական բարելավում, ներառյալ ժամանակին կատարողականը, մասամբ պայմանավորված ցանցի հուսալիությունը բարձրացնելու նոր ճշտապահ ծրագրով:
§ Ուժեղ հարաբերություններ տրանսպորտային իշխանությունների հետ: Նախապատրաստական աշխատանքները շարունակվում են օպտիմալացնելու հնարավոր անցումը դեպի ֆրանչայզինգ TfWM-ում:
Մեծ Բրիտանիայի մարզիչ
§ Ճշգրտված գործառնական շահույթի տարեցտարի վատթարացումը արտացոլում է երկաթուղային գործադուլների կրճատումը 2024-ին ընդդեմ 2023-ի (մոտ 7 մլն ֆունտ ստերլինգ շահույթի հակառակ կես տարվա ընթացքում):
§ Չհաշված երկաթուղային տրանսպորտի ավելի քիչ գործադուլների ազդեցությունը, առաջին կիսամյակում գրանցվել է պահանջարկի չափավոր աճ (եկամտաբերությունն աճել է 1%, իսկ ուղևորների ծավալը՝ 5.7%): Ուղևորների հաղորդված ծավալները, առանց երկաթուղային գործադուլների նորմալացման, տարեկան կտրվածքով հավասար են եղել, մինչդեռ եկամտաբերությունն աճել է 2.5%-ով։
§ Ցանցի հզորության հետագա օպտիմիզացում՝ ընդդեմ արդեն իսկ մատակարարված H1-ում պահանջարկի, իսկ 2-րդ համար նախատեսված հետագա գործողությունները.
§ NXTS-ի բիզնեսը 2 թվականի երկրորդ կիսամյակում վերականգնելու շահութաբեր դրույքաչափը՝ 2024 ֆինանսական տարվա ընթացքում կրած վնասներից հետո.
§ H2-ում սեզոնային առևտուրը կխթանի գործառնական շահույթի բարելավումը H1-ի համեմատ:
§ Ակտիվների օգտագործման վերանայում, տրանսպորտային միջոցների շահագործման ժամկետների օպտիմալացում՝ խթանելով capex արդյունավետությունը
Մեկնաբանություն - Ավտոբուս
UK Bus-ը ուղևորների շարունակական աճ է գրանցել HY 24-ում (+8.1% ընդդեմ 1 թ. առաջին կիսամյակի (նորմալացվել է վարորդների գործադուլի համար 2023 թ. առաջին կիսամյակում) և +1% ընդդեմ 2023-ի), ցանցում, որն այժմ վազքի առումով 1%-ով փոքր է, քան 2019 թ.՝ կրճատվել՝ ի պատասխան ուղևորների պահանջարկի՝ Covid-ից հետո։ Ուղեվարձի բարձրացումից եկամուտները շահեցին 12 թվականի հուլիսին, իսկ հետագա աճը իրականացվեց 2019 թվականի հունիսի վերջին: 2023 թվականի դեկտեմբերի վերջին ավարտվում է TfWM-ի հետ գործող համաձայնագիրը, և դրանից հետո մեր բիզնեսը կկարողանա ավելի մեծ վերահսկողություն իրականացնել երթուղիների վրա: և ուղեվարձերը։ Ռիսկի և պարգևի հավասարակշռությունը պահպանելն առաջնահերթություն է. պահպանելով համապատասխան բարձրորակ ծառայություն մեր թանկարժեք հաճախորդներին և ապահովելով արդար եկամուտ: Մենք կշարունակենք կենտրոնանալ տրանսպորտային իշխանությունների հետ մեր լավ հարաբերությունների վրա, քանի որ մենք համարում ենք լավագույն լուծումները բոլոր կողմերի համար և աշխատել այդ իշխանությունների հետ գործընկերային մոտեցմամբ:
Բիրմինգհեմում նոր քաղաքապետի վերջին նշանակումը և Մեծ Բրիտանիայի կառավարության փոփոխությունը, երկուսն էլ լեյբորիստական, նշանակում են, որ մեծացել է Մեծ Բրիտանիայի ավտոբուսային ծառայությունների ավելի մեծ ֆրանչայզինգի ուղղությամբ հետագա տարիների շարժման հավանականությունը: Մենք արդեն պատրաստվում էինք նման փոփոխության և կարծում ենք, որ մեր գործառնական կատարումը, մեր հաճախորդներին ոլորտի առաջատար ծառայությունների մատուցման հետ մեկտեղ, կապահովի մեր առևտրային հաջողությունը՝ անկախ ցանկացած փոփոխության մոդելից և ժամանակացույցից:
Մեկնաբանություն - Մարզիչ
Ինչպես UK Bus-ի դեպքում, UK Coach-ը աշխատում է կազմակերպչական մեծ փոփոխությունների միջոցով, ինչը 2023 թվականից ի վեր առաջնահերթություն է նոր ղեկավար թիմի համար՝ նվազեցնելու կառուցվածքային ծախսերը և նպատակային բարելավված եկամուտները Մեծ Բրիտանիայի շուկայի առաջատար մատակարարից: 1 թվականի առաջին կիսամյակում երկաթուղային գործադուլի նպաստի ճշգրտումից հետո և՛ ծավալը, և՛ եկամտաբերությունը նախորդ տարվա համեմատ աճել են (համապատասխանաբար +2023% և +2.5%): Լավ են գործել մարզային միջքաղաքային և մարզային օդանավակայանների երթուղիները: Երթուղիների օպտիմալացման և արդյունավետության գործողությունները ծառայել են սահմանափակելու ցանկացած ազդեցություն մրցակցային ճնշման եկամտաբերության վրա: Դուբլինի օդանավակայանի փաթեթին կամերդիների կայանման ծառայությունների ավելացումը ավելի է ամրապնդում մեր հարթակը Իռլանդիայում, որտեղ մենք շարունակում ենք բարելավել շահութաբերությունը:
Բիզնեսը պատրաստվում է NXTS-ին վերադարձնել եկամտաբերությունը ընթացիկ տարվա երկրորդ կիսամյակում (NXTS-ը 2 մլն ֆունտ ստերլինգ վնաս է կրել 13 ֆինանսական տարվա ընթացքում): Այդ վերականգնումը կիրականացվի տարբեր նախաձեռնությունների համակցությամբ՝ արդեն հայտարարված երկու պահեստների փակում, ընտրովի հեռացում և մնացած բիզնեսների ինտեգրում մեր հիմնական գործունեության մեջ:
Գերմանիա
In Գերմանիա, Mobico-ն Հյուսիսային Ռեյն-Վեստֆալիայում երկաթուղային երկրորդ խոշոր օպերատորն է և Գերմանիայի լավագույն հնգյակում:
| ՀԱՅ 24 թ | Վերահաստատված է1 ՀԱՅ 23 թ | Փոփոխություն | Փոփոխություն |
| m | m | m | % |
Հաշվետու արժույթ (£) | £ | £ | £ | |
Եկամուտ | 120.2 | 137.3 | (17.1) | (12.5)% |
Ճշգրտված գործառնական (կորուստ) / շահույթ | (5.1) | 5.9 | (11.0) | (186.4)% |
Կանոնադրական գործառնական (կորուստ) 1 | (5.6) | (12.9) | 7.3 | 56.6% |
| ||||
Տեղական արժույթ (€) | € | € | € | |
Եկամուտ | 140.7 | 156.7 | (16.0) | (10.2)% |
Ճշգրտված գործառնական (կորուստ) / շահույթ | (6.0) | 6.7 | (12.7) | (189.6)% |
Justշգրտված գործառնական մարժա | (4.3)% | 4.3% | (8.6)% միավոր | (8.6)% միավոր |
Կանոնադրական գործառնական (կորուստ)1 | (6.6) | (14.7) | 8.1 | 55.2% |
Կանոնադրական գործառնական մարժա1 | (4.7)% | (9.4)% | 4.7%միավոր | 4.7%միավոր |
Արտարժույթի դրույքաչափեր՝ H1 FY 24՝ €1.17:£1; H1 FY 23. €1.14:£1
1Հ1 2023 թվականը վերաձևակերպվել է պայմանագրի ծանր դրույթների ուղղման առնչությամբ:
Մեկնաբանություն
Ուղևորների ծավալը մեծացել է Գերմանիայի կառավարության 49 եվրո ամսական ճանապարհորդության նախաձեռնությամբ, որը երկարաձգվել է մինչև 2024 թվականի վերջ: Չնայած դրան, եկամուտը կրճատվել է (10.2%) մշտական արժույթի հիման վրա՝ ավելի ցածր սուբսիդիաների պատճառով:
Երեք հիմնական կառուցվածքային խնդիրներ շարունակում են հիմնովին ազդել մեր գերմանական բիզնեսի և ավելի լայն հատվածի վրա. էներգետիկ շուկայի անկայունությունը, ամբողջ արդյունաբերության մեջ աշխատուժի խաթարումը գնացքների մեքենավարների շուկայում և Գերմանիայում գնաճի կայուն մակարդակը: Սրանք նպաստել են 1 թվականի առաջին կիսամյակում ճշտված գործառնական կորստի նվազմանը նախորդ տարվա համեմատ: Ռեյն-Ռուր պայմանագրային ծանր կորուստները սպասվում էին մինչև 2024 թվականի հունիսի 30-ը ընկած ժամանակահատվածի համար և մնում են պայմանագրի հեռանկարի վերաբերյալ նախկին ակնկալիքներին, հետևաբար, վերաչափում չի պահանջվում (2024թ.
Մեր գերմանական երկաթուղու կառավարման թիմը սերտորեն համագործակցում է գերմանական երկաթուղային PTA-ների հետ՝ լուծելու արդյունաբերության առջև ծառացած այս կառուցվածքային խնդիրները և պաշտպանելու Mobico-ի շահերը՝ ընթացիկ պայմանագրերի պայմանների շրջանակներում: Թեև դեռ վաղ է ասել, թե ինչպես կարող են ավարտվել այդ քննադատական քննարկումները կամ երբ, պարզ է մնում, որ բոլոր կողմերը մոտիվացված են կայուն և առևտրային առումով կենսունակ եզրակացության հասնելու համար: Արդյունքը կրիտիկական ազդեցություն կունենա 24 ֆինանսական տարվա առաքման վրա:
Զուգահեռաբար մենք շարունակում ենք կենտրոնանալ վարորդական բացը նեղացնելու վրա։ Մենք զգալիորեն ավելացրել ենք մեր 2024 թվականի վերապատրաստման դասընթացների հզորությունը 45%-ով և ներկայումս ունենք 92 ակտիվ մեր վերապատրաստման ծրագրում:
Խմբի գլխավոր ֆինանսական տնօրենի ակնարկ
Mobico Group-ը շահել է Խմբի մեծ մասում շարունակվող դրական ուղևորների պահանջարկը, որի եկամուտը բարձր է 5.4% (հաշվետվությունների հիման վրա): Շահույթի բարելավման նախաձեռնությունները, ներառյալ Արագացնելը և այլ գործառնական արդյունավետության բարելավումները Խմբում, շարունակում են մնալ ճշտված գործառնական շահույթի ուղու վրա՝ աճելով 13.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով (23.8%՝ հաշվետվության հիման վրա), թեև ստորաբաժանումները մնում են վերականգնման տարբեր փուլերում:
Խումբը ցույց է տալիս լավ դրամական միջոցների արտադրություն՝ 90.5 միլիոն ֆունտ ստերլինգ անվճար դրամական հոսքերով (79.7 միլիոն ֆունտ ստերլինգ 1 թ. առաջին կիսամյակում) և հստակ պլաններ՝ նվազեցնելու լծակները և պարտքի կրճատման նոր նախաձեռնությունները՝ 2023 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ օգուտ 25 ֆինանսական տարվա ընթացքում:
Mobico-ն շարունակում է ուղու վրա ապահովել FY24-ի ճշգրտված գործառնական շահույթը 185-205 մլն ֆունտ ստեռլինգ միջակայքում:
Եկամուտների ամփոփագիր
Խմբի եկամուտն աճել է 84.5 մլն ֆունտով (5.4%) տարեկան կտրվածքով մինչև 1,653.9 մլն ֆունտ (1 թ. առաջին կիսամյակ՝ 2023 մլն ֆունտ)՝ հիմնական բիզնես ուղղություններով ուղևորների ուժեղ աճով:
Խմբի ընդհանուր շահութաբերությունն աճել է ճշգրտված գործառնական շահույթով £13.7 մլն (23.8%) £57.5 մլն-ից մինչև £71.2 մլն, չնայած Խմբի ստորաբաժանումները գտնվում են վերականգնման տարբեր փուլերում: Ե՛վ ALSA, և՛ Հյուսիսային Ամերիկայի ստորաբաժանումները լավ են հանդես եկել՝ նախորդ տարվա համեմատ աճելով և՛ եկամուտներով, և՛ շահույթով. ճշգրտված գործառնական շահույթն աճել է համապատասխանաբար 43.2% և 55.1% (հաշվետվող հիմունքներով):
Վեց ամսից մինչև հունիսի 30-ը | ||||||
Ճշգրտված արդյունք1 2024 | Նյութերի կարգաբերում 2024 Մ | Կանոնադրական ընդհանուր 2024 Մ | Ճշգրտված արդյունք1 2023 | Նյութերի կարգաբերում2 2023 Մ | Կանոնադրական ընդհանուր2 2023 Մ | |
Եկամուտ | 1,653.9 | - | 1,653.9 | 1,569.4 | - | 1,569.4 |
Գործառնական ծախսեր | (1,582.7) | (25.7) | (1,608.4) | (1,511.9) | (66.7) | (1,578.6) |
Գործառնական շահույթ / (վնաս) | 71.2 | (25.7) | 45.5 | 57.5 | (66.7) | (9.2) |
Համագործակիցների արդյունքների մասնաբաժինը | 0.2 | - | 0.2 | - | - | - |
Ֆինանսական զուտ ծախսեր | (46.0) | (1.2) | (47.2) | (32.1) | (0.6) | (32.7) |
Շահույթ / (վնաս) մինչև հարկումը | 25.4 | (26.9) | (1.5) | 25.4 | (67.3) | (41.9) |
Հարկ | (9.6) | 7.0 | (2.6) | (7.2) | (2.8) | (10.0) |
Տարվա շահույթ/(կորուստ) | 15.8 | (19.9) | (4.1) | 18.2 | (70.1) | (51.9) |
1. ՖՀՄՍ-ների հաշվետվությունները լրացնելու համար մենք նաև ներկայացնում ենք մեր արդյունքները ճշգրտված հիմունքներով, որը ցույց է տալիս բիզնեսի կատարողականը մինչև հոդվածների ճշգրտումը, որոնք հիմնականում ներառում են ձեռք բերված ձեռնարկությունների համար ոչ նյութական ակտիվների ամորտիզացիան, պայմանագրի ծանր դրույթների և վերակազմավորման ծախսերի վերաչափում: Վերաբերվելը որպես ճշգրտող հոդված, հաշիվների օգտագործողներին տրամադրում է լրացուցիչ օգտակար տեղեկատվություն Խմբի տարեցտարի առևտրային կատարողականը գնահատելու համար: Այս միջոցների հետ կապված լրացուցիչ բացատրությունները, ինչպես նաև համապատասխանության դեպքում կանոնադրական համարժեքների հետ հաշտեցումները, կարող եք գտնել ստորև՝ Կատարման այլընտրանքային միջոցառումներ բաժնում:
2. Վերահաստատվել է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, լրացուցիչ տեղեկությունների համար տե՛ս Ֆինանսական հաշվետվությունների ծանոթագրությունը 1:
Covid-19-ի ֆինանսավորումը մինչև 30 թվականի հունիսի 2024-ն ընկած ժամանակահատվածի համար կազմում է 0.3 միլիոն ֆունտ, ինչը 15.0 միլիոն ֆունտով պակաս է նախորդ տարվա 15.3 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ գումարի համեմատ (որը բաղկացած է 6.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ ALSA կառավարության փոխհատուցումից և 8.6 միլիոն ֆունտ Մեծ Բրիտանիայի ավտոբուսների վերականգնման դրամաշնորհից): Չհաշված կրճատված պետական փոխհատուցման ազդեցությունը, ճշգրտված գործառնական շահույթը կավելանա 28.7 մլն ֆունտ ստերլինգով (68.0%):
25.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ (1 թ. 2023 կիսամյակ վերահաշվարկ՝ 66.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ) ճշգրտվող հոդվածներից հետո, կանոնադրական գործառնական շահույթն ավելացել է մինչև 45.5 միլիոն ֆունտ (1 թ. առաջին կիսամյակ՝ (2023 միլիոն ֆունտ) կորուստ):
Ճշգրտված զուտ ֆինանսական ծախսերն ավելացել են 13.9 միլիոն ֆունտով՝ մինչև 46.0 միլիոն ֆունտ (1 թ. առաջին կիսամյակ՝ 2023 միլիոն ֆունտ)՝ 32.1 թվականի երկրորդ կիսամյակում 400 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ պարտատոմսի վերաֆինանսավորման պատճառով, որը կրում էր 2023 տոկոս տոկոսադրույք՝ 2.5 միլիոն եվրոյով: պարտատոմս 500% տոկոսադրույքով; և ավելի բարձր տոկոսադրույքների ազդեցությունը Խմբի լողացող տոկոսադրույքով պարտքի վրա:
Խումբը գրանցել է 25.4 մլն ֆունտ ստերլինգ նախքան հարկման ճշգրտված շահույթ (1թ. առաջին կիսամյակ՝ 2023 մլն ֆունտ):
Ճշգրտված արդյունավետ հարկի դրույքաչափը՝ 37.8% (1թ. 2023-ին կիսամյակ. 28.3%) հանգեցրել է 9.6 մլն ֆունտ ստեռլինգով ճշգրտված հարկի (1թ. 2023-ին կիսամյակ՝ 7.2 մլն ֆունտ): Օրենքով սահմանված հարկային վճարը կազմել է 2.6 մլն ֆունտ (1 թ. առաջին կիսամյակը վերանայվել է՝ 2023 մլն ֆունտ), 10.0 մլն ֆունտ ստեռլինգով (7.0թ. առաջին կիսամյակ վերանայված՝ 1 մլն ֆունտ վճար), որը բաղկացած է 2023 մլն ֆունտ ստեռլինգ հարկային վարկից՝ հարկային նվազեցման ճշգրտման գործառնությունների համար: ծախսերը և 2.8 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ հարկային վարկ՝ ոչ նյութական ամորտիզացիայի ճշգրտման համար:
Ժամանակահատվածի կանոնադրական վնասը կազմել է 4.1 մլն ֆունտ (1 թ. առաջին կիսամյակը վերագրվել է՝ (2023 մլն ֆունտ) կորուստ):
Սեգմենտալ կատարում
Վեց ամսից մինչև հունիսի 30-ը | ||||||
Ճշգրտված գործառնական շահույթ/(վնաս) | Նյութերի կարգաբերում | հատված | Կարգավորված գործառնական | Կարգավորող իրեր1 | հատված Մ | |
ԱԼՍԱ | 82.5 | (2.7) | 79.8 | 57.6 | (6.8) | 50.8 |
Հյուսիսային Ամերիկա | 21.4 | (9.3) | 12.1 | 13.8 | (18.8) | (5.0) |
UK | (12.6) | (2.9) | (15.5) | (10.8) | (10.4) | (21.2) |
Գերմանական երկաթուղի | (5.1) | (0.5) | (5.6) | 5.9 | (18.8) | (12.9) |
Կենտրոնական գործառույթներ | (9.2) | (10.3) | (19.5) | (9.0) | (11.9) | (20.9) |
Վերակազմավորում, օրինական միանվագ և բոնուս | (5.8) | - | (5.8) | - | - | - |
Գործառնական շահույթ / (վնաս) | 71.2 | (25.7) | 45.5 | 57.5 | (66.7) | (9.2) |
1 Գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար վերափոխված է, լրացուցիչ տեղեկությունների համար տե՛ս Ֆինանսական հաշվետվությունների ծանոթագրությունը 1: |
ALSA-ի ճշգրտված գործառնական շահույթն աճել է 24.9 մլն ֆունտով՝ մինչև 82.5 մլն ֆունտ ստեռլինգ՝ իսպանական երկարաժամկետ ուղևորների մեծ պահանջարկի հետևանքով, որը հատկապես լավ է հանդես գալիս զբաղվածության բարձր մակարդակով և բարձր եկամտաբերությամբ՝ օգտվելով ուղևորների թվով մուլտիվաուչերների սխեմայի շարունակությունից: աճել է 18.0%-ով։ Տարածաշրջանային բիզնեսը նույնպես տեսել է շարունակական աճ՝ ուղևորների թվի աճով 17.1% (բիզնեսի այն մասում, որը ենթարկվում է ուղևորների եկամուտներին), որը խթանվել է շարժունակության և ցանցի աճով: CanaryBus-ի ձեռքբերումը հաջողությամբ ավարտվեց՝ ALSA-ի բիզնեսին ինտեգրվելը լավ ընթացքի մեջ է:
Հյուսիսային Ամերիկայի ճշգրտված գործառնական շահույթը նույնպես ավելացել է 7.6 միլիոն ֆունտով մինչև 21.4 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ՝ օգտվելով 13/40 ուսումնական տարվա դպրոցական ավտոբուսի պայմանագրերի 2023 տոկոսի 24 տոկոս գնի աճից և ծախսերի լավ վերահսկումից ամբողջ բաժինը: Սեգմենտի արդյունքի վրա ազդում են Դպրոցական ավտոբուսի բիզնեսի վաճառքի հետ կապված ծախսերը, ինչպես բացատրված է ստորև:
Մեծ Բրիտանիայում ավտոբուսների բիզնեսի ճշգրտված գործառնական կորուստը կրճատվել է 5.3 միլիոն ֆունտով մինչև (3.0 միլիոն ֆունտ), որպես իր ծառայությունների պահանջարկի աճ, առևտրային ուղևորների թիվը աճել է 8.1 տոկոսով (համեմատական ժամանակահատվածում նորմալացված վարորդների գործադուլի համար) և գների աճը 2023 թվականի հուլիսից 12.5%-ով բարելավեց շահութաբերությունը: Սա գերազանցում է Covid-19 ավտոբուսի վերականգնման դրամաշնորհի և Ավտոբուսների սպասարկման բարելավման ծրագրի (BSIP) ֆինանսավորման կրճատումը համապատասխանաբար 8.6 միլիոն ֆունտ և 4.0 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ; մասամբ փոխհատուցվել է նախորդ տարվա վրա, որն ազդել է արդյունաբերական գործադուլի գործողությունների վրա, որոնք տեղի են ունեցել 2023 թվականի մարտին: Coach-ի բիզնեսը հայտնել է ճշգրտված գործառնական կորստի մասին (9.6 մլն ֆունտ ստեռլինգ), որը նախորդ տարվա համեմատ նվազել է 7.1 մլն ֆունտով: Չնայած ուղևորների հիմնական ուղևորների թիվը նախորդ ժամանակաշրջանում աճել է 2.5%-ով (նորմալացված է երկաթուղային գործադուլների համար), ավելացել է վագոնների վարձույթի պլանավորված ծախսերը, երկաթուղային գործադուլների ավելի քիչ բարձր մարժա (տարեկան 7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգի ազդեցությունը) և օժանդակ եկամուտների ցածր մակարդակը: նվազեցված շահութաբերություն:
Գերմանական երկաթուղու ճշգրտված գործառնական կորուստը (5.1 մլն ֆունտ ստերլինգ), նախորդ տարվա համեմատ նվազել է 11.0 մլն ֆունտ ստեռլինգով՝ էներգիայի և անձնակազմի ծախսերին առնչվող սուբսիդավորման ավելի ցածր եկամուտների և ավելի բարձր տուգանքների պատճառով, որոնք առաջացել են արդյունաբերության մեջ վարորդների պակասից, և գնացքների երթուղիները չեղարկվել են։ RRX Լոտ 1 պայմանագրով:
Կենտրոնական գործառույթների ծախսերն աճել են 6.0 մլն ֆունտ ստեռլինգով, հիմնականում Խմբի բարելավված աշխատանքի շնորհիվ, ինչը հանգեցնում է կատարողականի հետ կապված վարձատրության օգուտների ավելի բարձր ծախսերի: Սեգմենտի արդյունքի վրա ազդում են նաև դպրոցական ավտոբուսի բիզնեսի վաճառքի և այլ վերակազմավորման ծախսերը:
Ամբողջ տարվա ընթացքում Accelerate 30-ի 1.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ և Accelerate 10-ի 2.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ ծախսերի խնայողություններ են սպասվում բոլոր ստորաբաժանումներում:
Նյութերի կարգաբերում
25.7 մլն ֆունտ ստեռլինգ (1 թ. 2023-ին կիսամյակ վերանայված՝ 66.7 մլն ֆունտ) շտկվող հոդվածները գրանցվել են Եկամուտների հաշվետվությունում որպես զուտ արժեք մինչև հարկումը, որից 38.7 մլն ֆունտ (1 թ. 2023-ին կիսամյակ՝ 23.5 մլն ֆունտ) ներկայացնում է դրամական միջոցների արտահոսքերը ժամանակաշրջանում:
Նյութերի կարգաբերում | Եկամտի հաշվետվություն Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2024 -ը | Եկամտի հաշվետվություն Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2023 -ը1 | Կանխիկ Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2024 -ը | Կանխիկ Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2023 -ը |
Ձեռք բերված ձեռնարկությունների համար ոչ նյութական ամորտիզացիա | (14.2) | (17.3) | - | - |
Covid-19 համաճարակի հետևանքով առաջացած ծանր պայմանագրերի և արժեզրկման վերաչափումներ. | 3.9 | (0.9) | (0.9) | (2.5) |
Ռեյն-Ռուր ծանր պայմանագրի դրույթի վերաչափում | - | (18.3) | (12.9) | (1.4) |
Հյուսիսային Ամերիկայի վարորդների պակասի հետ կապված ծանր պայմանագրային դրույթների և արժեզրկումների վերաչափում | 0.7 | (4.9) | (1.0) | (7.0) |
WeDriveU դրված պարտավորության վերջնական վերաչափում | - | (2.3) | - | - |
Միացյալ Թագավորության Coronavirus-ի աշխատանքի պահպանման սխեմայի դրամաշնորհի մարում («Furlough») | - | (8.9) | (8.9) | - |
Վերակազմավորման և այլ ծախսեր | (16.1) | (14.1) | (15.0) | (12.6) |
Գործող տարրերի կարգավորում | (25.7) | (66.7) | (38.7) | (23.5) |
1Գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար վերափոխված է, լրացուցիչ տեղեկությունների համար տե՛ս Ֆինանսական հաշվետվությունների ծանոթագրությունը 1:
Ձեռք բերված ձեռնարկությունների գծով անկանխիկ ոչ նյութական ամորտիզացիան նշված ժամանակահատվածում կրճատվել է 3.1 մլն ֆունտով:
Մնացած ծանր պայմանագրերի և արժեզրկումների վերաչափման հետ կապված գումարները զգալիորեն կրճատվել են ժամանակաշրջանում 4.6 միլիոն ֆունտ ստերլինգ ընդհանուր վարկով ծանր պայմանագրերի շահութաբերության բարելավման պատճառով (1 թ. 2023-ին կիսամյակ. £5.8 միլիոն վճար):
Ռեյն-Ռուր պայմանագրային ծանր կորուստները սպասվում էին մինչև 30 թվականի հունիսի 2024-ը ընկած ժամանակահատվածի համար և մնում են պայմանագրի հեռանկարի վերաբերյալ նախկին ակնկալիքներին, հետևաբար, վերաչափում չի պահանջվում (1թ.
Վերակազմավորումը և 16.1 մլն ֆունտ ստեռլինգ այլ ծախսերը ներառում են Խմբի լայնածավալ ռազմավարական նախաձեռնությունների և վերակազմավորման ազդեցությունը:
Գանձապետարան և կանխիկի կառավարում
Ֆոնդերի հոսքը | Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2024 -ը Մ | Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2023 -ը Մ |
Adշգրտված գործառնական շահույթ | 71.2 | 57.5 |
Մաշվածություն և այլ անկանխիկ ապրանքներ | 112.6 | 109.2 |
EBITDA | 183.8 | 166.7 |
Զուտ պահպանման կապիտալ ծախսեր* | (89.7) | (55.0) |
Շրջանառու կապիտալի շարժը | 23.9 | (3.6) |
Կենսաթոշակային մուծումներ սովորական վճարից բարձր | (3.8) | (3.7) |
Գործող դրամական հոսքեր | 114.2 | 104.4 |
Վճարված զուտ տոկոսներ | (23.7) | (16.0) |
Վճարված հարկը | - | (8.7) |
Դրամական միջոցների անվճար հոսք | 90.5 | 79.7 |
Աճող կապիտալ ծախսեր* | (28.1) | 3.0 |
Ձեռքբերումներ (զուտ ձեռք բերված/օտարված դրամական միջոցներից) | (41.6) | (6.4) |
Նյութերի կարգաբերում | (38.7) | (23.5) |
Վճարում հիբրիդային գործիքի վրա | (21.3) | (21.3) |
Շահաբաժին | - | (30.7) |
Այլ, ներառյալ արտարժույթը | 4.5 | 38.2 |
Զուտ միջոցների հոսք | (34.7) | 39.0 |
Զուտ պարտք | (1,236.4) | (1,168.9) |
*Զուտ պահպանման կապիտալ ծախսերը և աճի կապիտալ ծախսերը սահմանված են Alternative Performance Measures-ի բառարանում։
Խումբը գեներացրել է £183.8 մլն EBITDA-ն ընկած ժամանակահատվածում (1 թ. առաջին կիսամյակ՝ 2023 մլն ֆունտ)՝ պայմանավորված վերը նշված ճշգրտված գործառնական շահույթի բարելավմամբ:
89.7 միլիոն ֆունտ ստերլինգ պահպանման կապիտալ ծախսերը հիմնականում կապված են Հյուսիսային Ամերիկայում և ALSA-ում ակտիվների գնումներին և 34.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով ավելի են, քան 1 թ. արտահոսք 2023 թվականի 2022-ին կիսամյակում.
Շրջանառու կապիտալը լավ վերահսկվում է 1 թվականի առաջին կիսամյակում դրամական միջոցների ուժեղ հավաքագրմամբ, ինչը հանգեցրել է 2024 միլիոն ֆունտ ստեռլինգի ներհոսքի՝ նախորդ ժամանակաշրջանի 23.9 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ արտահոսքի համեմատ:
Անվճար դրամական միջոցների ներհոսքը կազմում է 90.5 մլն ֆունտ ստերլինգ ժամանակաշրջանում (1թ. առաջին կիսամյակ՝ 2023 մլն ֆունտ), որը ներկայացնում է դրամական միջոցների ազատ հոսքերի ուժեղ փոխարկումը 79.7% (127թ. 1-ին կիսամյակ՝ 2023%):
28.1 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ աճի կապիտալ ծախսերն աճել են 31.1 միլիոն ֆունտ ստերլինգով (1 թ. առաջին կիսամյակ. 2023 ֆունտ ներհոսք)՝ արտացոլելով ավելի մեծ ներդրումներ անշարժ գույքի և նավատորմի մեջ՝ Հյուսիսային Ամերիկայում աճի պայմանագրերի և ALSA-ում նավատորմի գնման ժամկետների արդյունքում: տեղական իշխանությունից 3.0 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ ֆինանսավորման անդորրագիր, որը ստացվել է 11.9 թվականի առաջին կիսամյակում՝ կապված Կասաբլանկայի նոր նավատորմի հետ:
41.6 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով դրամական միջոցների արտահոսքը (1 թ. առաջին կիսամյակ՝ 2023 միլիոն ֆունտ) հիմնականում վերաբերում է ALSA-ում CanaryBus-ի ձեռքբերմանը, որը Կանարյան կղզիներում զբոսաշրջային և հայեցողական ծառայությունների առաջատար մատակարար է, ինչպես նաև նախկին ձեռքբերումների համար վճարված հետաձգված հատուցումը: Նախորդ տարին արտացոլում է մի քանի ավելի փոքր ձեռքբերումներ ALSA-ում:
Արձանագրվել է 38.7 մլն ֆունտ ստեռլինգ դրամական միջոցների արտահոսք այն հոդվածների նկատմամբ, որոնք բացառված են ճշգրտված արդյունքներից, ինչպես բացատրվեց վերևում: 21.3 մլն ֆունտ ստերլինգ արժեկտրոնային վճարումներ հիբրիդային գործիքի վրա կատարվել են այդ ժամանակաշրջանում` նախորդ ժամանակաշրջաններին համապատասխան: Վերջնական շահաբաժին չի հայտարարվել FY23-ին, հետևաբար ոչ մի արտաքին շահաբաժին չի վճարվել HY24-ում, նախորդ տարի ներառել է 30.7 մլն ֆունտ ստեռլինգ շահաբաժինների վճարում: 4.5 մլն ֆունտ ստեռլինգ այլ ներհոսքերը հիմնականում արտացոլում են փոխարժեքների շարժը և արտարժույթի ածանցյալ գործիքների հաշվարկը:
Ֆոնդերի զուտ արտահոսքը 34.7 մլն ֆունտ ստեռլինգ ժամանակահատվածի համար (1 թ. առաջին կիսամյակ. 2023 մլն ֆունտ ստերլինգ ներհոսք) հանգեցրել է 39.0 մլն ֆունտ ստեռլինգի զուտ պարտքի (1,236.4թ. 1-ին կիսամյակ՝ 2023 մլն ֆունտ ստեռլինգ):
Խնդրում ենք տեսնել «Աջակցող հաշտեցումներ» բաժինը՝ կանոնադրական դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությանը համապատասխանեցնելու համար:
Խումբը պահպանում է կարգապահ մոտեցում իր ֆինանսավորման նկատմամբ և հավատարիմ է ներդրումային վարկանիշի վարկային վարկանիշին: Մեր Moody's-ի և Fitch-ի վարկանիշները համապատասխանաբար Baa3 և BBB- են:
Խումբն ունի երկու հիմնական բանկային պայմանագրի թեստ. <3.5x թեստ փոխանցման համար և >3.5x թեստ՝ տոկոսների ծածկման համար: 30 թվականի հունիսի 2024-ին պայմանագրային կապը 2.8x էր (31թ. դեկտեմբերի 2023՝ 3.0x), իսկ տոկոսագումարը 4.4x էր (31թ. դեկտեմբերի 2023՝ 5.2x):
30 թվականի հունիսի 2024-ին Խումբն օգտագործել է 1.3 միլիարդ ֆունտ ստերլինգ պարտքային կապիտալ և պարտավորություններ՝ 5.8 տարի միջին մարման ժամկետով:
30 թվականի հունիսի 2024-ին Խմբի RCF-ները հանված էին, և Խումբն ուներ ընդհանուր առմամբ 0.8 միլիարդ ֆունտ ստերլինգ կանխիկ և չներգրված պարտավորություններ: Ստորև բերված աղյուսակը ներկայացնում է այդ օբյեկտների կազմը:
Ֆինանսավորման հնարավորություններ | Հնարավորություններ նարավորություններ
Մ | Օգտագործվել է 30 թվականի հունիսի 2024-ին Մ | 30 թվականի հունիսի 2024-ի գլխավոր դահլիճը Մ | Մարման տարին |
Հիմնական RCFs* | 600 | - | 600 | 2028-2029 * |
2028 թվականի պարտատոմս | 234 | 234 | - | 2028 |
2031 թվականի պարտատոմս | 418 | 418 | - | 2031 |
Անձնական տեղաբաշխում | 400 | 400 | - | 2027-2032 |
Բաժնի բանկային վարկեր | 119 | 119 | - | տարբեր |
Վարձակալություններ | 173 | 173 | - | տարբեր |
Ֆինանսավորման միջոցներ՝ բացառությամբ կանխիկի | 1,944 | 1,344 | 600 | |
Զուտ կանխիկ և դրամական միջոցների համարժեքներ** | (240) | 240 | ||
Ընդհանուր | 1,104 | 840 |
|
* Ժամանակահատվածի ընթացքում Խումբը երկարաձգեց իր հիմնական RCF օբյեկտի ճնշող մեծամասնությունը ևս մեկ տարի՝ սկզբնական ժամկետի ավարտից՝ 2028թ.-ին: Հիմնադրամի 571 մլն ֆունտ ստեռլինգը այժմ կհասունանա 2029 թվականին, իսկ 29 մլն ֆունտը՝ 2028 թվականին: Խումբն ունի ևս մեկ տարով երկարաձգում: հաջորդ տարի հասանելի տարբերակ՝ մարման ժամկետը մինչև 2030 թվականն ավելի երկարացնելու համար:
** Ներառում է 1.2 մլն ֆունտ, որը դասակարգված է Խմբի հաշվեկշռում վաճառքի համար պահվող ակտիվների ներքո:
Իրացվելիության բավարար հասանելիություն ապահովելու համար Խորհուրդը Խումբից պահանջում է նվազագույնը 300 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ կանխիկ և չօգտագործված պարտավորություններ միշտ պահել: Սա չի ներառում ֆակտորինգային միջոցները, որոնք թույլ են տալիս դեբիտորական պարտքերի առանց վերադարձի վաճառքը: Այս պայմանավորվածությունները Խմբին տրամադրում են ավելի տնտեսական այլընտրանքներ վաղաժամկետ վճարման զեղչերին շրջանառու միջոցների կառավարման համար, և որպես այդպիսին ներառված չեն (կամ պահանջվում են) իրացվելիության կանխատեսումների մեջ:
30 թվականի հունիսի 2024-ին Խումբն ուներ արտարժութային պարտք և սվոպներ, որոնք պահվում էին որպես զուտ ներդրումային հեջեր: Դրանք օգնում են մեղմել մեր արտասահմանյան զուտ ակտիվների արտարժույթի փոխակերպման անկայունությունը: Խումբը նաև հեջավորում է իր ազդեցությունը տոկոսադրույքների շարժի նկատմամբ՝ փոխառությունների ֆիքսված և լողացող տոկոսադրույքների միջև համապատասխան հավասարակշռություն պահպանելու համար: 30 թվականի հունիսի 2024-ին Խմբի պարտքի մասնաբաժինը լողացող տոկոսադրույքով կազմում էր 25% (31թ. դեկտեմբերի 2023՝ 21%):
Խումբը հեջավորում է վառելիքի գների նկատմամբ իր ազդեցությունը՝ կարճաժամկետ հեռանկարում դրա արժեքի վերաբերյալ որոշակիության մակարդակ ապահովելու և միջնաժամկետ կտրվածքով գների տատանումների տարեկան ազդեցությունը նվազեցնելու համար: Վառելիքի արժեքը կազմում է եկամտի մոտավորապես 8%-ը (HY 2023: 9%): 30 թվականի հունիսի 2024-ին տhe Group-ը ամբողջությամբ հեջավորված է 2024թ.-ի համար մեկ լիտրի համար 51.6p միջին գնով; շուրջ 85%-ը հեջավորվել է 2025թ.-ի համար մեկ լիտրի համար 52.4p միջին գնով; և շուրջ 35%-ը հեջավորվել է 2026թ.-ի համար մեկ լիտրի համար 48.4p միջին գնով: Սա համեմատվում է 2022 և 2023 թվականներին հեջավորված միջին գնի հետ՝ համապատասխանաբար 37.5p/լիտրի և 48.5p/լիտրի համար:
Աշխատանքային կապիտալի վերադարձ
Օգտագործված կապիտալի եկամտաբերությունը ժամանակաշրջանի վերջում կազմել է 7.8% (31թ. դեկտեմբերի 2023-ը` 7.0%, 30թ. հունիսի 2023-ը վերագրվել է` 6.0%):
Շահաբաժին
Ընթացիկ ժամանակաշրջանի համար միջանկյալ շահաբաժին չի առաջարկվել (2023 թ. միջանկյալ՝ 1.7p):
Խմբի հարկային քաղաքականություն
Մենք շրջահայաց մոտեցում ենք ցուցաբերում մեր հարկային գործերին՝ համահունչ բիզնես գործարքներին և տնտեսական գործունեությանը: Մենք կառուցողական և լավ աշխատանքային հարաբերություններ ունենք այն երկրների հարկային մարմինների հետ, որտեղ մենք գործում ենք, և չկան չմարված հարկային ստուգումներ Մեծ Բրիտանիայի, Իսպանիայի և Հյուսիսային Ամերիկայի մեր երեք հիմնական շուկաներից որևէ մեկում: Խմբի հարկային ռազմավարությունը հրապարակված է Խմբի կայքում՝ համաձայն Միացյալ Թագավորության հարկային օրենսդրության:
կենսաթոշակները
Խմբի հիմնական սահմանված կենսաթոշակային սխեման գտնվում է Մեծ Բրիտանիայում: Համակցված դեֆիցիտը ՀՀՄՍ 19-ի համաձայն՝ 30 թվականի հունիսի 2024-ին կազմել է 16.9 մլն ֆունտ (31թ. դեկտեմբերի 2023՝ 32.6 մլն ֆունտ), ընդ որում Խմբի հիմնական սխեմայի՝ West Midlands Bus-ի ՀՀՄՍ 19-ի դեֆիցիտը կազմում է 15.6 մլն ֆունտ (31 դեկտեմբերի 2023թ.՝ 30.0 մլն ֆունտ): )
Գնալով մտահոգություն
Ֆինանսական հաշվետվությունները պատրաստվել են շարունակական գործունեության սկզբունքով, քանի որ Տնօրենները համոզված են, որ Խումբն ունի համապատասխան ռեսուրսներ գործառնական գոյությունը շարունակելու համար ֆինանսական հաշվետվությունների հաստատման օրվանից ոչ պակաս, քան 12 ամիս ժամկետով: Խորհրդի կողմից Խմբի «հիմնական դեպքի», «ողջամիտ ավելի վատ դեպքի» և «հակադարձ սթրես-թեստերի» գնահատման մանրամասները մանրամասն ներկայացված են Ֆինանսական հաշվետվությունների ծանոթագրություն 1-ում:
Ռիսկեր և անորոշություններ
2023 թվականի տարեկան հաշվետվության և հաշիվների մեջ Խորհուրդը սահմանում է, թե որն է իր կարծիքով հիմնական ռիսկերն ու անորոշությունները: Հետագայում դրանք կրկին վերանայելով՝ Խորհուրդը համարում է, որ դրանք մնում են համապատասխան: Հիմնական ռիսկերը ամփոփված են ստորև.
· Աննախադեպ արտաքին գործոններ
· Անբարենպաստ տնտեսական պայմանները, որոնք ազդում են մեր վերականգնման արագության վրա
· Անբարենպաստ քաղաքական և քաղաքական միջավայր, որն ազդում է ֆինանսավորման վրա
· Կարգավորող լանդշաֆտ և համապատասխանելու ունակություն
· Կլիմայական փոփոխություններ (ֆիզիկական)
· Կլիմայական փոփոխություններ (անցումային)
· Նոր տեխնոլոգիաների ազդեցությունը մեր բիզնես մոդելում (ZEV փոխակերպում)
· Մրցակցությունը և շուկայի դինամիկան թվային աշխարհում
· Վարորդների և առաջնագծում աշխատողների պակաս
· Արդյունաբերական գործողություն
· Կիբեր հարձակում
· Անվտանգության հետ կապված միջադեպեր, դատավարություններ և պահանջներ
· Վարկ/ֆինանսավորում
· Տաղանդների ներգրավում և պահպանում և իրավահաջորդության պլանավորում
Խմբի առջև ծառացած հիմնական ռիսկերի և անորոշությունների ամբողջական ամփոփման համար տե՛ս 2023 թվականի տարեկան հաշվետվությունը և հաշիվները 42-ից 47-րդ էջերը՝ https://www.mobicogroup.com/media/izrhscsr/mobico-group-plc-annual- հաշվետվություն և հաշիվներ-2023.pdf.
Հելեն Քովինգ
Խմբի գլխավոր ֆինանսական տնօրեն
20 Օգոստոս 2024
Կատարման այլընտրանքային միջոցառումներ
Ֆինանսական տեղեկատվության հաշվետվության մեջ Խումբը որդեգրել է կատարողականի տարբեր այլընտրանքային միջոցառումներ («ԱԴՄ»): ԱԴՄ-ները պետք է դիտարկվեն ի լրումն ՖՀՄՍ-ի չափումների: Տնօրենները կարծում են, որ այս APM-ներն օգնում են տրամադրել օգտակար տեղեկատվություն Խմբի ճշգրտված կատարողականի վերաբերյալ, մեծացնում են տեղեկատվության համեմատելիությունը հաշվետու ժամանակաշրջանների միջև և օգտագործվում են Տնօրենների կողմից՝ Խմբի կատարողականը չափելու համար: Հիմնական APM-ները, որոնց վրա Խումբը կենտրոնանում է, հետևյալն են.
Չափել | ՖՀՄՍ-ի ամենամոտ չափումը | Սահմանում և հաշտեցում | Նպատակ |
Ճշգրտված EBITDA- ն | Օպերացիոն շահույթը1 | Ճշգրտված շահույթ մինչև տոկոսները և հարկերը գումարած մաշվածությունը և ամորտիզացիան: Այն հաշվարկվում է՝ վերցնելով ճշգրտված գործառնական շահույթը և ավելացնելով հետամորտիզացիա, հիմնական միջոցների դրամաշնորհային ամորտիզացիա և բաժնետոմսերի վրա հիմնված վճարումներ: | Ճշգրտված EBITDA-ն օգտագործվում է որպես հիմնական միջոց՝ հասկանալու շահույթը և դրամական միջոցների ստեղծումը նախքան ներդրումների ազդեցությունը (օրինակ՝ կապիտալ ծախսերը և շրջանառու կապիտալը): Այն նաև օգտագործվում է Խմբի փոխանցման գործակիցը որոշելու համար: |
Փոխանցում | Ոչ ուղիղ համարժեք | Դաշնագրի զուտ պարտքի և ճշտված EBITDA-ի հարաբերակցությունը վերջին 12 ամիսների ընթացքում՝ ճշտված EBITDA-ում հետևյալ փոփոխություններն անելուց հետո. ՖՀՄՍ 12 հաշվապահական հաշվառման հակադարձում. ասոցիացված ընկերություններից շահույթի կամ վնասի բացառումը. փոքրամասնության շահերին վերագրվող շահույթի կամ վնասի բացառումը. և հավելյալ տոկոսադրույքների ծախսերը, որոնք առաջանում են դրույթների զեղչից: | Փոխանցման գործակիցը համարվում է հաշվեկշռի ուժի և ֆինանսական կայունության հիմնական չափանիշ, որով Խումբը և շահագրգիռ շահագրգիռ կողմերը գնահատում են նրա ֆինանսական վիճակը: |
Դրամական միջոցների անվճար հոսք | Գործառնական գործունեությունից ստացված զուտ կանխիկ | Հարկից հետո ճշգրտված շահույթի դրամական հոսքերի համարժեքը: Ճշգրտված գործառնական շահույթի և գործառնական գործունեությունից զուտ դրամական հոսքերի համադրումը դրամական միջոցների ազատ հոսքի հետ բերված է ստորև բերված օժանդակ աղյուսակներում: | Դրամական միջոցների ազատ հոսքը թույլ է տալիս մեզ և արտաքին կողմերին գնահատել Խմբի գործառնությունների արդյունքում առաջացած դրամական միջոցները և նաև հանդիսանում է Գործադիր տնօրենների տարեկան բոնուսային կառուցվածքի և ղեկավարության վարձատրության հիմնական կատարողականը: |
Զուտ սպասարկում | Ոչ ուղիղ համարժեք | Ներառում է հիմնական միջոցների և ոչ նյութական ակտիվների գնումը, բացառությամբ աճի կապիտալ ծախսերի, հանած դրանց օտարումից ստացված հասույթը: Այն բացառում է կապիտալ ծախսերը, որոնք առաջանում են դադարեցված գործառնություններից: Այն ներառում է տարվա ընթացքում սկսված վարձակալության կապիտալացումը գործող բիզնեսի նկատմամբ: Կանոնադրական դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվության մեջ կապիտալ ծախսերի համադրումը պահպանման զուտ կապիտալ ծախսերի հետ (ինչպես ներկայացված է Խմբի գլխավոր ֆինանսական տնօրենի հաշվետվությունում) ներկայացված է ստորև ներկայացված օժանդակ աղյուսակներում: | Պահպանման զուտ կապիտալ ծախսերը մի միջոց է, որով Խումբը և շահագրգիռ շահագրգիռ կողմերը գնահատում են նոր/առկա կապիտալ ակտիվներում ներդրումների մակարդակը՝ Խմբի շահույթը պահպանելու համար: |
Աճող կապիտալ ծախսեր | Ոչ ուղիղ համարժեք | Աճող կապիտալ ծախսերը ներկայացնում են դրամական ներդրումները բիզնեսի նոր կամ նոր մասերում, ներառյալ նոր պայմանագրերը և զիջումները, որոնք խթանում են շահույթի աճը: Այն ներառում է տարում սկսված վարձակալության կապիտալացումը նոր բիզնեսի համար: | Աճող կապիտալ ծախսերը մի միջոց է, որով Խումբը և շահագրգիռ շահագրգիռ կողմերը գնահատում են կապիտալ ներդրումների մակարդակը նոր կապիտալ ակտիվներում՝ շահույթի աճը խթանելու համար: |
Զուտ պարտք | Փոխառություններ՝ պակաս կանխիկ և հարակից հեջեր | Դրամական միջոցներ և դրամական համարժեքներ (կանխիկ մեկօրյա ավանդներ, այլ կարճաժամկետ ավանդներ) և այլ դեբիտորական պարտքեր, որոնք հաշվանցվում են փոխառություններով (վարկային թղթադրամներ, բանկային փոխառություններ և ֆինանսական վարձակալության պարտավորություններ) և վճարման ենթակա այլ պարտքեր (առանց հաշվեգրված տոկոսների): Զուտ պարտքի բաղադրիչները, երբ դրանք համադրվում են առաջնային ֆինանսական հաշվետվությունների և հաշիվների ծանոթագրությունների հետ, բացահայտված են ծանոթագրություն 15-ում: | Զուտ պարտքը այն միջոցն է, որով Խումբը և շահագրգիռ կողմերը գնահատում են նրա ընդհանուր պարտքի մակարդակը:
|
Ուխտի զուտ պարտք | Փոխառություններ՝ պակաս կանխիկ և հարակից հեջեր | Զուտ պարտքը ճշգրտված որոշ հոդվածների համար, որոնք համաձայնեցվել են Խմբի վարկատուների հետ, քանի որ դրանք բացառված են պայմանագրային գնահատման համար զուտ պարտքի հաշվարկման նպատակով: Ճշգրտումները հիմնականում ներառում են ՖՀՄՍ 16-ի պարտավորությունների բացառումը, կանխավճարային սուբսիդավորման վճարումների ֆակտորինգի պայմանավորվածությունների շրջանակում առաջացած գումարների բացառումը, փակված դրամական միջոցների ավելացումը և արտարժույթով արտահայտված ցանկացած փոխառության ճշգրտում արտարժույթի միջին փոխարժեքին վերափոխելու համար: նախորդ 12 ամիսներին։ | Պայմանագրի զուտ պարտքը այն միջոցն է, որը կիրառելի է դաշնագրի հետաձգման թեստում: |
Կարգավորված վաստակ | Հարկից հետո շահույթ | Ճշգրտված շահույթը հաշվետու ժամանակաշրջանի համար սեփական կապիտալի բաժնետերերին վերագրվող շահույթն է՝ բացառելով ճշտվող հոդվածները (ինչպես նկարագրված է ստորև) և կարելի է գտնել առաջին սյունակում Խմբի եկամուտների մասին հաշվետվությունում: | Ճշգրտված շահույթը հիմնական չափումն է, որն օգտագործվում է մեկ բաժնետոմսի համար ճշգրտված շահույթի հաշվարկում: |
Կարգավորված վաստակ | Մեկ բաժնետոմսի հիմնական վաստակը | Արդյո՞ք ճշտված շահույթը բաժանվում է թողարկված բաժնետոմսերի միջին կշռված քանակի վրա՝ բացառելով այն բաժնետոմսերի, որոնք պահվում են Աշխատակիցների նպաստների տրեստում, որոնք համարվում են չեղյալ: Այս հաշվարկի նպատակով կանոնադրական շահույթի համադրումը ճշգրտված շահույթի հետ ներկայացված է ֆինանսական հաշվետվությունների ծանոթագրություն 8-ում: | Մեկ բաժնետոմսի համար ճշգրտված շահույթը լայնորեն կիրառվում է արտաքին շահագրգիռ կողմերի կողմից, հատկապես ներդրումային համայնքում: |
Adշգրտված գործառնական շահույթ | Օպերացիոն շահույթը1 | Կանոնադրական գործառնական շահույթը, բացառությամբ ճշգրտող հոդվածների (ինչպես նկարագրված է ստորև), և կարելի է գտնել առաջին սյունակում Խմբի եկամուտների մասին հաշվետվությունում: | Ճշգրտված գործառնական շահույթը գործադիր տնօրենների տարեկան բոնուսային կառուցվածքի և ղեկավարության վարձատրության հիմնական ցուցանիշն է: Այն նաև թույլ է տալիս, որ Խմբի ընթացիկ միտումները և կատարողականը չափվեն տնօրենների, ղեկավարության և շահագրգիռ կողմերի կողմից: |
Իրերի ճշգրտում | Ուղիղ համարժեք չկա | Ճշգրտող տարրերն այն տարրերն են, որոնք նշանակալի են համարվում իրենց բնույթով և արժեքով, այլ ոչ թե բիզնեսի սովորական ընթացքի մեջ, կամ համահունչ են այն տարրերին, որոնք նախորդ ժամանակաշրջաններում դիտարկվել են որպես ճշգրտող հոդվածներ: | Վերաբերվելը որպես ճշգրտող հոդված հաշիվների օգտագործողներին տրամադրում է լրացուցիչ օգտակար տեղեկատվություն Խմբի տարեցտարի առևտրային կատարողականը գնահատելու համար: |
Justշգրտված գործառնական մարժա | Օպերացիոն շահույթը1 բաժանված հասույթով | Ճշգրտված գործառնական շահույթ/(վնաս) բաժանված հասույթով | Ճշգրտված գործառնական մարժան միջոց է, որն օգտագործվում է շահութաբերությունը գնահատելու և համեմատելու համար: Այն նաև թույլ է տալիս, որ Խմբի ընթացիկ միտումները և կատարողականը չափվեն տնօրենների, ղեկավարության և շահագրգիռ կողմերի կողմից: |
Ճշգրտված շահույթ մինչև հարկումը | Շահույթ մինչև հարկումը | Օրենքով սահմանված շահույթը մինչև հարկումը, առանց ճշգրտող հոդվածների, կարելի է գտնել առաջին սյունակի Խմբի եկամուտների մասին հաշվետվությունում: | Ճշգրտված շահույթը մինչև հարկումը թույլ է տալիս դիտել շահույթը մինչև հարկումը` ճշգրտվող հոդվածները հաշվի առնելուց հետո: |
Օգտագործված կապիտալի շահույթ (ROCE) | Օպերացիոն շահույթը1 և զուտ ակտիվները | Ճշգրտված գործառնական շահույթը բաժանված միջին զբաղված կապիտալի վրա: Օգտագործված կապիտալը զուտ ակտիվներն են՝ բացառությամբ Զուտ պարտքի և ածանցյալ ֆինանսական գործիքների, և այս հաշվարկի նպատակներով թարգմանվում է միջին փոխարժեքների միջոցով: ROCE-ի հաշվարկը ներկայացված է ստորև բերված հաշտեցման աղյուսակներում: | ROCE-ը ցույց է տալիս Խմբի կապիտալի արդյունավետությունը և գործադիր տնօրենների վարձատրության հիմնական ցուցանիշն է: |
1 Գործառնական շահույթը ներկայացված է Խմբի ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվությունում: Այն սահմանված չէ ՖՀՄՍ-ով, սակայն ընդհանուր առմամբ ընդունված շահույթի չափանիշ է:
Աջակցելով հաշտեցմանը
Գործառնական գործունեությունից զուտ դրամական հոսքերի հաշտեցում դրամական միջոցների ազատ հոսքերի հետ | Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2024 -ը Մ | Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2023 -ը Մ |
Գործառնական գործունեությունից զուտ կանխիկ հոսք | 140.6 | 120.6 |
Դրամական միջոցներ (մուտքեր)/վճարումներ ՖՀՄԿ 12 ակտիվների գնումների հետ կապված, որոնք դիտվում են որպես կանոնադրական դրամական հոսքերի շրջանառու միջոցներ* | - | (11.9) |
Կանխիկ ծախսեր` ճշգրտման առարկաների համար | 38.7 | 23.5 |
Զուտ պահպանման կապիտալ ծախսեր | (89.7) | (55.0) |
Այլ անկանխիկ շարժումներ | (0.8) | (0.4) |
Հիմնական միջոցների օտարման շահույթ | 1.7 | 2.9 |
Դրամական միջոցների անվճար հոսք | 90.5 | 79.7 |
* Նախորդ տարվա ընթացքում Խումբը դրամական միջոցներ է ստացել ակտիվների (հիմնականում տրանսպորտային միջոցների) դիմաց ստացվելիք կապիտալի դիմաց, որոնք ձեռք են բերվել նախորդ տարիներին՝ Մարոկկոյում պայմանագրի կատարման համար, որը հաշվառվում է ՖՀՄՄԿ12-ի համաձայն (ծառայությունների կոնցեսիոն պայմանավորվածություններ. համաձայնություն, որով կառավարությունը կամ այլ Պետական հատվածի մարմինը պայմանագրեր է կնքում մասնավոր օպերատորի հետ՝ մշակելու (կամ արդիականացնելու), շահագործելու և պահպանելու շնորհատուի ենթակառուցվածքային ակտիվների ֆինանսական ակտիվների մոդելը, և երբ այդ գնումների և ստացվելիք դրամաշնորհների համար օրենքով սահմանված դրամական հոսքերը համապատասխանաբար ներկայացվում են որպես շրջանառու միջոցների շարժ՝ ակտիվները, որոնք գրանցվում են որպես պայմանագրային ակտիվներ հաշվեկշռում, այլ ոչ թե հիմնական միջոցներ կամ ոչ նյութական ակտիվներ: Այլ պայմանագրերով ակտիվների գնումների հետ կապված վերաբերմունքին համահունչ լինելու համար այդ ակտիվների գնումները վերադասակարգվում են որպես կապիտալ ծախսեր ֆինանսական ֆինանսական ֆինանսական հաշվետվությունում ներկայացված «միջոցների հոսքի» նպատակներով: Դրամաշնորհի անդորրագիրը ներառվել է որպես աճող կապիտալ ծախս, որը համահունչ է նոր բիզնեսի համար սկզբնական ակտիվների գնումներին և համահունչ նախորդ տարիներին:
Կանոնադրական դրամական միջոցների հոսքերի հետ կապիտալ ծախսերի համապատասխանեցում դրամական միջոցների հոսքին | Վեց ամիսներ մինչև 30 թվականի հունիսի 2024 -ը Մ | Վեց ամիսներ մինչև 30 թվականի հունիսի 2023 -ը Մ | ||
Գույքի, կայանի և սարքավորումների ձեռքբերում | (97.7) | (41.8) | ||
Հիմնական միջոցների վաճառքից ստացված հասույթը | 6.8 | 3.2 | ||
Ոչ նյութական ակտիվներ ձեռք բերելու համար վճարումներ | (3.3) | (4.8) | ||
Ոչ նյութական ակտիվների օտարումից ստացված եկամուտները | 0.7 | 0.4 | ||
Կանոնադրական դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվության մեջ զուտ կապիտալ ծախսեր | (93.5) | (43.0) | ||
Հիմնական միջոցների օտարման շահույթ | (1.7) | (2.9) | ||
Տարվա ընթացքում սկսված վարձակալության կապիտալացում, պակաս օտարումներ | (22.6) | (18.0) | ||
Կանխիկ մուտքեր/վճարումներ ՖՀՄԿ 12 գնումների հետ կապված (ինչպես բացատրված է վերևում) | - | 11.9 | ||
Զուտ կապիտալ ծախսերը դրամական միջոցների հոսքում (ներկայացված է Խմբի գլխավոր ֆինանսական տնօրենի հաշվետվությունում) | (117.8) | (52.0) | ||
Բաժանել որպես. |
|
| ||
Զուտ պահպանման կապիտալ ծախսեր | (89.7) | (55.0) | ||
Աճող կապիտալ ծախսեր | (28.1) | 3.0 | ||
ROCE-ի հաշտեցում | 12 ամիս մինչև 30 թվականի հունիսի 2024 -ը | (Վերահաստատված) 12 ամիս մինչև 30 թվականի հունիսի 2023 -ը1 | |
Խմբի կանոնադրական գործառնական շահույթ/(վնաս) | 33.3 | (225.0) | |
Ավելացրեք ետ. տարրերի կարգավորում | 149.0 | 389.3 | |
Վերադարձ - ճշգրտված խմբի գործառնական շահույթ | 182.3 | 164.3 | |
| |||
Միջին զուտ ակտիվներ | 1,140.9 | 1,413.8 | |
Միջին զուտ պարտքը | 1,202.7 | 1,168.8 | |
Միջին ածանցյալ գործիքներ՝ չհաշված զուտ պարտքի մեջ եղած գումարները | 11.0 | (21.6) | |
Արտարժույթի ճշգրտում | (3.1) | 186.9 | |
Employedբաղված միջին կապիտալ | 2,351.5 | 2,747.9 | |
| |||
Աշխատանքային կապիտալի վերադարձ | 7.8% | 6.0% | |
1 Գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար վերափոխված է, լրացուցիչ տեղեկությունների համար տե՛ս Ֆինանսական հաշվետվությունների ծանոթագրությունը 1:
Տնօրենների պատասխանատվության մասին հայտարարություն
Տնօրենները հաստատում են, որ ըստ իրենց գիտության.
· Ընկերության խտացված ֆինանսական հաշվետվությունները պատրաստվել են ՀՀՄՍ 34-ի համաձայն. և
· Ընկերության կառավարման միջանկյալ հաշվետվությունը ներառում է.
o տարվա առաջին վեց ամիսների կարևոր իրադարձությունների արդարացի վերանայում և դրանց ազդեցությունը խտացված ֆինանսական հաշվետվությունների վրա և հիմնական ռիսկերի և անորոշությունների նկարագրությունը տարվա մնացած վեց ամիսների համար, ինչպես պահանջվում է DTR 4.2.7R-ով. և
o կապակցված կողմերի գործարքների և դրանցում կատարված փոփոխությունների արդար վերանայում, ինչպես պահանջվում է DTR 4.2.8R-ով:
Խորհրդի անունից
Իգնասիո Գարատ | Հելեն Քովինգ |
| ||
Գլխավոր գործադիր տնօրեն | Ժամանակավոր ֆինանսական տնօրեն |
MOBICO GROUP PLC
ԽՄԲԻ ԽՄԲԱԿԱՆ ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԻ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ
30 թվականի հունիսի 2024 -ին ավարտված վեց ամսվա համար
| Չվերստուգված վեց ամիս մինչև հունիսի 30-ը | ||||||||||
| Նշում | Ճշգրտված արդյունք 2024 Մ | Կարգավորող նյութեր (նշում 5) 2024 Մ | Ընդհանուր 2024 Մ | Ճշգրտված արդյունք 2023 Մ | (Վերահաստատված) Կարգավորող նյութեր (նշում 5) 20231 Մ | (Վերահաստատված) Ընդհանուր 20231 Մ | Աուդիտ անցավ Տարին մինչև 31 Դեկտեմբեր Ընդհանուր 2023 Մ | |||
Եկամուտ | 3 | 1,653.9 | - | 1,653.9 | 1,569.4 | - | 1,569.4 | 3,150.9 | |||
Գործառնական ծախսեր | (1,582.7) | (25.7) | (1,608.4) | (1,511.9) | (66.7) | (1,578.6) | (3,172.3) | ||||
Խմբի գործառնական շահույթ/(վնաս) | 71.2 | (25.7) | 45.5 | 57.5 | (66.7) | (9.2) | (21.4) | ||||
Համագործակիցների արդյունքների մասնաբաժինը | 0.2 | - | 0.2 | - | - | - | (0.5) | ||||
Ֆինանսների եկամուտ | 4 | 1.5 | - | 1.5 | 1.7 | - | 1.7 | 4.0 | |||
Ֆինանսական ծախսեր | 4 | (47.5) | (1.2) | (48.7) | (33.8) | (0.6) | (34.4) | (80.4) | |||
Շահույթ / (վնաս) մինչև հարկումը | 25.4 | (26.9) | (1.5) | 25.4 | (67.3) | (41.9) | (98.3) | ||||
Հարկ (վճար)/վարկ | 6 | (9.6) | 7.0 | (2.6) | (7.2) | (2.8) | (10.0) | (64.4) | |||
Ժամանակաշրջանի շահույթ/(կորուստ) | 15.8 | (19.9) | (4.1) | 18.2 | (70.1) | (51.9) | (162.7) | ||||
Բաժնետերերին վերագրելի շահույթ/(վնաս): | 12.7 | (19.9) | (7.2) | 16.8 | (69.9) | (53.1) | (163.8) | ||||
Շահույթ/(վնաս)՝ վերագրելի չվերահսկող բաժնեմասերին | 3.1 | - | 3.1 | 1.4 | (0.2) | 1.2 | 1.1 | ||||
15.8 | (19.9) | (4.1) | 18.2 | (70.1) | (51.9) | (162.7) | |||||
Մեկ բաժնետոմսի շահույթ. | 8 |
|
|
| |||||||
- մեկ բաժնետոմսի հիմնական շահույթ |
|
| (2.9) էջ | (10.4) էջ | (30.2) էջ | ||||||
- մեկ բաժնետոմսի նոսրացված շահույթ |
|
| (2.9) էջ | (10.4) էջ | (30.2) էջ | ||||||
1Վերահաստատված է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, տես ծանոթագրություն 1-ը լրացուցիչ տեղեկությունների համար:
MOBICO GROUP PLC
ՀԱՄԱՓԱԿԻՐ ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԻ ԽՄԲԱԿԱՆ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ
30 թվականի հունիսի 2024 -ին ավարտված վեց ամսվա համար
Չհաշվառված վեց ամիս մինչև 30 Հունիսի 2024 Մ | (Վերահաստատված) Չհաշվառված վեց ամիս մինչև 30 Հունիսի 20231 Մ |
Աուդիտ անցավ տարին 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ | |
Lամանակահատվածի կորուստ | (4.1) | (51.9)
| (162.7) |
| |||
Այն իրերը, որոնք հետագայում չեն վերադասակարգվում որպես շահույթ կամ վնաս. |
| ||
Ակտուարային օգուտներ սահմանված կենսաթոշակային ծրագրերից | 10.9 | 4.2 | 2.6 |
Հետաձգված հարկային վճար ակտուարական շարժումների համար | (2.7) | (1.0) | (0.8) |
Այլ համապարփակ եկամտի միջոցով իրական արժեքով չափվող ֆինանսական ակտիվների գծով կորուստներ | - | - | (1.4) |
8.2 | 3.2 | 0.4 | |
| |||
Այն իրերը, որոնք հետագայում կարող են վերադասակարգվել շահույթում կամ վնասում. |
| ||
Արտասահմանյան գործառնությունների վերաթարգմանության փոխարժեքային տարբերություններ | (15.2) | (77.7) | (74.3) |
Փոխանակման տարբերություններ չվերահսկող բաժնետոմսերի վերաթարգմանման վերաբերյալ | (0.7) | (1.6) | (0.9) |
Զուտ ներդրումային հեջերի վրա շահույթ | 13.5 | 33.6 | 30.1 |
Դրամական միջոցների հոսքերի հեջերի գծով շահույթ/(կորուստ): | 16.3 | (45.5) | (14.4) |
Հեջավորման արժեքը | (0.1) | 0.3 | 0.6 |
Հեջավորում (վնասներ)/շահույթ վերադասակարգված Եկամուտների հաշվետվությունում | (5.7) | 7.0 | (26.9) |
Հետաձգված հարկային վարկ/(գանձ) արտարժութային տարբերությունների գծով | 0.3 | (4.2) | (0.8) |
Հետաձգված հարկ (գանձում)/վարկ դրամական հոսքերի հեջերի վրա | (2.7) | 9.5 | 3.6 |
5.7 | (78.6) | (83.0) | |
| |||
Այլ համապարփակ եկամուտ/(ծախս) ժամանակաշրջանի համար | 13.9 | (75.4) | (82.6) |
| |||
Ընդհանուր համապարփակ եկամուտ/(ծախս) ժամանակաշրջանի համար | 9.8 | (127.3) | (245.3) |
| |||
Ընդհանուր համապարփակ եկամուտ/(ծախս) վերագրելի՝ |
| ||
Սեփական կապիտալի բաժնետերեր | 7.4 | (126.9) | (245.5) |
Ոչ վերահսկող շահերը | 2.4 | (0.4) | 0.2 |
9.8 | (127.3) | (245.3) |
1 Վերահաստատված է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, տես ծանոթագրություն 1-ը լրացուցիչ տեղեկությունների համար:
MOBICO GROUP PLC
ԽՏԱՑՎԱԾ ԽՄԲԱԿԱՆ ՀԱՇՎԱՇՐԻԿ
30 թվականի հունիսի 2024 -ին
Նշում | Չհաշվառված 30 Հունիսի 2024 Մ | (Վերականգնված) Չաուդիտի ենթարկված 30 Հունիսի 20231 Մ | Աուդիտ անցավ 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ | |
Ոչ ընթացիկ ակտիվներ | ||||
Ոչ նյութական ակտիվներ | 1,566.6 | 1,545.9 | 1,551.8 | |
Գույներ, բույսեր և սարքավորումներ | 11 | 1,205.6 | 1,121.2 | 1,164.5 |
Ոչ ընթացիկ ֆինանսական ակտիվներ | 12 | 17.1 | 19.5 | 15.3 |
Ներդրումները հաշվառվել են սեփական կապիտալի մեթոդի կիրառմամբ | 10.0 | 12.8 | 11.1 | |
Առևտրային և այլ դեբիտորական պարտքեր | 139.9 | 162.7 | 153.8 | |
Ֆինանսական վարձակալության գծով դեբիտորական պարտքեր | 8.7 | 7.8 | 6.5 | |
Հետաձգված հարկային ակտիվներ | 183.3 | 194.0 | 164.4 | |
Սահմանված կենսաթոշակային ակտիվներ | 13 | 0.2 | 0.2 | 0.2 |
Ընդհանուր ոչ ընթացիկ ակտիվներ | 3,131.4 | 3,064.1 | 3,067.6 | |
Ընթացիկ ակտիվներ |
| |||
Գրապահոցներ | 35.5 | 32.1 | 33.7 | |
Առևտրային և այլ դեբիտորական պարտքեր | 593.9 | 563.7 | 573.1 | |
Ֆինանսական վարձակալության գծով դեբիտորական պարտքեր | 2.4 | 3.7 | 2.7 | |
Ածանցյալ ֆինանսական գործիքներ | 12 | 11.3 | 40.9 | 11.1 |
Ընթացիկ հարկային ակտիվներ | - | 2.9 | 12.4 | |
Դրամական միջոցներ և կանխիկ համարներ | 9 | 244.7 | 356.8 | 356.3 |
887.8 | 1,000.1 | 989.3 | ||
Ակտիվներ, որոնք դասակարգվում են որպես վաճառքի պահվող | 14 | 24.8 | 24.5 | 18.2 |
Ընդհանուր ընթացիկ ակտիվներ | 912.6 | 1,024.6 | 1,007.5 | |
Ընդհանուր ակտիվները | 4,044.0 | 4,088.7 | 4,075.1 | |
Ոչ ընթացիկ պարտավորություններ |
| |||
Փոխառություններ | (1,273.0) | (854.4) | (1,290.6) | |
Ածանցյալ ֆինանսական գործիքներ | 12 | (13.5) | (34.4) | (15.3) |
Հետաձգված հարկային պարտավորություն | (43.6) | (26.2) | (47.1) | |
Այլ ոչ ընթացիկ պարտավորություններ | (120.5) | (111.7) | (115.2) | |
Սահմանված նպաստների կենսաթոշակային պարտավորություններ | 13 | (17.1) | (34.8) | (32.8) |
պարագաներ | (127.8) | (90.6) | (146.4) | |
Ընդհանուր ոչ ընթացիկ պարտավորություններ | (1,595.5) | (1,152.1) | (1,647.4) | |
Ընթացիկ պարտավորություններ |
| |||
Առևտրային և այլ կրեդիտորական պարտքեր | (1,035.1) | (923.5) | (960.6) | |
Փոխառություններ | (229.2) | (673.9) | (271.2) | |
Ածանցյալ ֆինանսական գործիքներ | 12 | (25.7) | (45.3) | (31.6) |
Ընթացիկ հարկային պարտավորություններ |
| (12.5) | (4.2) | - |
պարագաներ |
| (86.1) | (92.1) | (98.3) |
| (1,388.6) | (1,739.0) | (1,361.7) | |
Վաճառքի համար պահվող դասակարգված պարտավորություններ | 14 | (4.2) | - | - |
Ընդհանուր ընթացիկ պարտավորություններ |
| (1,392.8) | (1,739.0) | (1,361.7) |
Ընդհանուր պարտավորություններ |
| (2,988.3) | (2,891.1) | (3,009.1) |
Զուտ ակտիվներ |
| 1,055.7 | 1,197.6 | 1,066.0 |
Բաժնետերերի սեփական կապիտալ |
| |||
Բաժնետիրական կապիտալ | 30.7 | 30.7 | 30.7 | |
Բաժնետիրական պրեմիում | 533.6 | 533.6 | 533.6 | |
Սեփական բաժնետոմսեր | (4.5) | (3.6) | (3.6) | |
Հիբրիդային արգելոց | 502.2 | 502.2 | 513.0 | |
Այլ պահուստներ | 404.2 | 404.1 | 397.6 | |
Պահպանված վաստակը | (442.2) | (312.5) | (435.5) | |
Ընդհանուր բաժնետերերի սեփական կապիտալը | 1,024.0 | 1,154.5 | 1,035.8 | |
Չվերահսկվող բաժնեմասը սեփական կապիտալում | 31.7 | 43.1 | 30.2 | |
Ընդհանուր կապիտալ | 1,055.7 | 1,197.6 | 1,066.0 |
1 Վերահաստատված է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, տես ծանոթագրություն 1-ը լրացուցիչ տեղեկությունների համար:
MOBICO GROUP PLC
Սեփական կապիտալի Փոփոխությունների ԽՄԲԱԿԱՆ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ
30 թվականի հունիսի 2024 -ին ավարտված վեց ամսվա համար
| Կիսվել կապիտալ Մ | Կիսվել հավելավճար Մ | Սեփական բաժնետոմսեր Մ | հիբրիդ | այլ պահուստները Մ | Պահպանված շահույթ Մ | Ընդհանուր Մ | Ոչ- վերահսկում Հետաքրքրությունները Մ | Ընդհանուր կապիտալ Մ |
1 թվականի հունվարի 2024-ին | 30.7 | 533.6 | (3.6) | 513.0 | 397.6 | (435.5) | 1,035.8 | 30.2 | 1,066.0 |
(Կորուստ) / ժամանակահատվածի շահույթ | - | - | - | - | - | (7.2) | (7.2) | 3.1 | (4.1) |
Այլ համապարփակ եկամուտ/(ծախս) ժամանակաշրջանի համար | - | - | - | - | 6.6 | 8.0 | 14.6 | (0.7) | 13.9 |
Ընդհանուր համապարփակ եկամուտ | - | - | - | - | 6.6 | 0.8 | 7.4 | 2.4 | 9.8 |
Գնված բաժնետոմսեր | - | - | (2.0) | - | - | - | (2.0) | - | (2.0) |
Սեփական բաժնետոմսերը թողարկվել են սեփական կապիտալում աշխատողների բաժնետոմսերի սխեմաներին | - | - | 1.1 | - | - | (1.1) | - | - | - |
Բաժնետոմսերի հիման վրա վճարումներ | - | - | - | - | - | 1.7 | 1.7 | - | 1.7 |
Բաժնետոմսերի վրա հիմնված վճարումների հետաձգված հարկ | - | - | - | - | - | (0.3) | (0.3) | - | (0.3) |
Հիբրիդային գործիքի գծով հաշվեգրված վճարումներ | - | - | - | 10.5 | - | (10.5) | - | - | - |
Վճարումներ հիբրիդային գործիքի վրա | - | - | - | (21.3) | - | - | (21.3) | - | (21.3) |
Հիբրիդային պարտատոմսերի վճարումների հետաձգված հարկ | - | - | - | - | - | 2.7 | 2.7 | - | 2.7 |
Շահաբաժիններ չվերահսկող բաժնետոմսերին | - | - | - | - | - | - | - | (0.9) | (0.9) |
30 թվականի հունիսի 2024 -ին | 30.7 | 533.6 | (4.5) | 502.2 | 404.2 | (442.2) | 1,024.0 | 31.7 | 1,055.7 |
| Կիսվել կապիտալ Մ | Կիսվել հավելավճար Մ | Սեփական բաժնետոմսեր Մ | հիբրիդ | (Վերահաստատված) այլ պահուստներ1 Մ | (Վերահաստատված) Պահպանված Եկամուտները1 Մ | (Վերականգնված) Ընդամենը1 Մ | Ոչ- վերահսկում Հետաքրքրությունները Մ | (Վերականգնված) Ընդհանուր սեփական կապիտալ1 Մ |
1 թվականի հունվարի 2023-ին (վերափոխված)1 | 30.7 | 533.6 | (3.9) | 513.0 | 481.1 | (223.7) | 1,330.8 | 43.0 | 1,373.8 |
(Կորուստ) / ժամանակահատվածի շահույթ | - | - | - | - | - | (53.1) | (53.1) | 1.2 | (51.9) |
Այլ համապարփակ (ծախս)/ժամանակաշրջանի եկամուտ | - | - | - | - | (77.0) | 3.2 | (73.8) | (1.6) | (75.4) |
Ընդհանուր համապարփակ ծախսեր | - | - | - | - | (77.0) | (49.9) | (126.9) | (0.4) | (127.3) |
Սեփական բաժնետոմսերը թողարկվել են սեփական կապիտալում աշխատողների բաժնետոմսերի սխեմաներին | - | - | 0.3 | - | - | (0.3) | - | - | - |
Հիբրիդային գործիքի գծով հաշվեգրված վճարումներ | - | - | - | 10.5 | - | (10.5) | - | - | - |
Վճարումներ հիբրիդային գործիքի վրա | - | - | - | (21.3) | - | - | (21.3) | - | (21.3) |
Հիբրիդային պարտատոմսերի վճարումների հետաձգված հարկ | - | - | - | - | - | 2.6 | 2.6 | - | 2.6 |
Ընկերության բաժնետերերին վճարված շահաբաժիններ | - | - | - | - | - | (30.7) | (30.7) | - | (30.7) |
Ներդրումներ չվերահսկող շահերից | - | - | - | - | - | - | - | 0.4 | 0.4 |
Այլ շարժումներ՝ չվերահսկող շահերով | - | - | - | - | - | - | - | 0.1 | 0.1 |
30 թվականի հունիսի 2023 -ին | 30.7 | 533.6 | (3.6) | 502.2 | 404.1 | (312.5) | 1,154.5 | 43.1 | 1,197.6 |
1Վերահաստատված է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, տես ծանոթագրություն 1-ը լրացուցիչ տեղեկությունների համար:
MOBICO GROUP PLC
ԴՐԱՄԱԿԱՆ ՀՈՍՔԵՐԻ ԽՄԲԱԿԱՆ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ
30 թվականի հունիսի 2024 -ին ավարտված վեց ամսվա համար
Նշում | Չհաշվառված վեց ամիսներ հունիսի 30-ը 2024 Մ |
Չհաշվառված վեց ամիսներ հունիսի 30-ը 2023 Մ | Աուդիտ անցավ տարին 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ | |
Գործառնություններից ստացված կանխիկ դրամ | 16 | 163.1 | 144.9 | 315.7 |
Վճարված հարկը | - | (8.7) | (27.3) | |
Վճարված տոկոսները | (23.1) | (16.0) | (62.9) | |
Ստացված տոկոսներ | 0.6 | 0.4 | 4.5 | |
Գործառնական գործունեությունից զուտ կանխիկ հոսք | 140.6 | 120.6 | 230.0 | |
Ներդրումային գործունեությունից դրամական հոսքեր |
| |||
Վճարումներ բիզնեսի ձեռքբերման համար՝ զուտ ձեռք բերված դրամական միջոցներից | 14 | (29.5) | (3.2) | (9.4) |
Ձեռք բերված ձեռնարկությունների համար հետաձգված հատուցում | 14 | (1.3) | (3.0) | (3.6) |
Գույքի, կայանի և սարքավորումների ձեռքբերում | (97.7) | (41.8) | (128.2) | |
Հիմնական միջոցների վաճառքից ստացված հասույթը | 6.8 | 3.2 | 33.8 | |
Ոչ նյութական ակտիվներ ձեռք բերելու համար վճարումներ | (3.3) | (4.8) | (12.9) | |
Ոչ նյութական ակտիվների օտարումից ստացված եկամուտները | 0.7 | 0.4 | 4.9 | |
Վճարումներ՝ զուտ ներդրումային հեջի ածանցյալ պայմանագրերի մարման համար | (4.8) | (0.6) | (5.0) | |
Զուտ ներդրումային հեջի ածանցյալ պայմանագրերի մարման գծով մուտքեր | 0.2 | 4.9 | 15.8 | |
Ասոցիացված կազմակերպություններին և ներդրումներին վերաբերող մուտքեր | 1.0 | 0.9 | 1.5 | |
Ներդրումային գործունեությունից զուտ կանխիկ հոսք | (127.9) | (44.0) | (103.1) | |
Ֆինանսավորման գործունեությունից դրամական միջոցների հոսքեր |
| |||
Հիբրիդային գործիքի սեփականատերերին վճարվող շահաբաժիններ | (21.3) | (21.3) | (21.3) | |
Վարձակալության զուտ հիմնական վճարումներ | (29.7) | (32.3) | (57.4) | |
Փոխառությունների աճ | 81.8 | 163.9 | 668.9 | |
Փոխառությունների մարում | (86.3) | (79.7) | (576.6) | |
Գործարքի ծախսերը՝ կապված նոր փոխառությունների հետ | - | - | (4.1) | |
Արտարժույթի ֆորվարդային պայմանագրերի մարման վճարումներ | (11.9) | (11.2) | (30.3) | |
Արտարժույթի ֆորվարդային պայմանագրերի մարման գծով մուտքեր | 7.7 | 23.1 | 44.6 | |
Սեփական բաժնետոմսերի գնում | (2.0) | (0.2) | - | |
Չվերահսկող շահերի ձեռքբերում1 | - | - | (46.1) | |
Ներդրումներ չվերահսկող շահերից | - | 0.4 | 0.5 | |
Շահաբաժիններ, որոնք վճարվում են չվերահսկվող շահերին | (0.7) | - | - | |
Չվերահսկող բաժնետոմսերի օտարում | - | - | 0.4 | |
Ընկերության բաժնետերերին վճարված շահաբաժիններ | - | (30.7) | (41.1) | |
Ֆինանսական գործունեությունից զուտ կանխիկ հոսք | (62.4) | 12.0 | (62.5) | |
(նվազում)/զուտ դրամական միջոցների և դրամական միջոցների համարժեքների ավելացում | (49.7) | 88.6 | 64.4 | |
Զուտ կանխիկ և դրամական միջոցների համարժեքների բացում | 293.7 | 233.1 | 233.1 | |
(նվազում)/զուտ դրամական միջոցների և դրամական միջոցների համարժեքների ավելացում | (49.7) | 88.6 | 64.4 | |
Արտարժույթի փոխանակում | (3.9) | (11.1) | (3.8) | |
Զուտ կանխիկ և դրամական միջոցների համարժեքների փակում | 9 | 240.1 | 310.6 | 293.7 |
12023 թվականին գումարները ներառում են 46.1 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ, որը վճարվել է WeDriveU ներդրված պարտավորության վերջին 20%-ի իրականացման համար:
Զուտ կանխիկ և դրամական միջոցների համարժեքները շարունակական գործառնություններում | 9 | 238.9 | 310.6 | 293.7 |
Վաճառքի համար պահվող ակտիվներում դասակարգված զուտ դրամական միջոցներ և դրամական միջոցների համարժեքներ | 9 | 1.2 | - | - |
Զուտ կանխիկ և դրամական միջոցների համարժեքների փակում | 9 | 240.1 | 310.6 | 293.7 |
MOBICO GROUP PLC
ԾԱՆՈԹԱԳՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՖԻՆԱՆՍԱԿԱՆ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՀԱՄԱԼՐՎԱԾ ԿԱՊԱԿՑՈՒԹՅԱՆԸ
30 թվականի հունիսի 2024 -ին ավարտված վեց ամսվա համար
1. Ընդհանուր տեղեկություն
Պատրաստման հիմքը
Համառոտ միջանկյալ ֆինանսական հաշվետվությունները պատրաստվել են Միացյալ Թագավորության Ֆինանսական վարքագծի մարմնի բացահայտման և թափանցիկության կանոններին և Հաշվապահական հաշվառման միջազգային ստանդարտներին 34 «Միջանկյալ ֆինանսական հաշվետվություններ», որոնք հրապարակվել են Հաշվապահական հաշվառման միջազգային ստանդարտների խորհրդի կողմից: Այն պետք է ընթերցվի 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված տարվա տարեկան հաշվետվության և հաշիվների հետ միասին, որոնք պատրաստվել են կիրառելի օրենսդրությանը և Հաշվապահական հաշվառման միջազգային ստանդարտների խորհրդի կողմից հրապարակված Ֆինանսական հաշվետվությունների միջազգային ստանդարտներին համապատասխան:
30 թվականի հունիսի 2024-ին ավարտված վեց ամիսների այս խտացված միջանկյալ ֆինանսական հաշվետվությունները չեն ներառում կանոնադրական հաշիվներ 434 թվականի Ընկերությունների մասին օրենքի 2006-րդ հոդվածի իմաստով: 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված տարվա կանոնադրական հաշիվները հաստատվել են Տնօրենների խորհրդի կողմից 21 թվականի ապրիլի 2024-ին: և հանձնվել է ընկերությունների ռեգիստրին: Այդ հաշիվների վերաբերյալ աուդիտորների հաշվետվությունը որակավորված չէր, չէր պարունակում կետի շեշտադրում և չէր պարունակում որևէ հայտարարություն 498 թվականի Ընկերությունների մասին օրենքի 2006-րդ բաժնի համաձայն:
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին ավարտված տարվա թվերը վերցված են Խմբի տարեկան հաշվետվությունից և 2023 թվականի ավարտված տարվա հաշիվներից: Միջանկյալ արդյունքները չեն ենթարկվել աուդիտի:
Գնալով մտահոգություն
Ֆինանսական հաշվետվությունները պատրաստվել են շարունակական գործունեության սկզբունքով: Այս հիմքն ընդունելիս Տնօրենները հաշվի են առել Խմբի բիզնես գործունեությունը, հիմնական ռիսկերն ու անորոշությունները, մակրոտնտեսական պայմանների ենթարկվածությունը, ֆինանսական վիճակը, իրացվելիությունը և փոխառության միջոցները:
Խումբը շարունակում է պահպանել իրացվելիության ուժեղ դիրքը՝ 0.8 թվականի հունիսի 30-ի դրությամբ £2024 մլրդ կանխիկ և չներգրավված պարտավորություններով, իսկ այս ամսաթվի դրությամբ £2.0 մլրդ ընդհանուր պարտավորությունները: Շարունակական գործունեության հեռանկարային ժամանակահատվածում այս հաստատությունների ժամկետը չի ավարտվել: Խմբի որոշ փոխառություններ ենթակա են պայմանագրային թեստերի փոխանցման և տոկոսների ծածկման վերաբերյալ երկու տարին մեկ անգամ: Խմբի նկատմամբ կիրառվում է փոխանցման պայմանագիր, ըստ որի զուտ պարտքը պետք է լինի ոչ ավելի, քան 3.5 անգամ ճշգրտված EBITDA-ն, և տոկոսային պայմանագիր, ըստ որի ճշգրտված EBITDA-ն պետք է լինի առնվազն 3.5 անգամ տոկոսային ծախս: Յուրաքանչյուր ներդրում ենթակա է որոշակի ճշգրտումների՝ հաշվետվությունից մինչև դաշնային միջոց, ինչպես սահմանված է հաստատությունում:
Խումբը շարունակել է վերականգնվել և աճել մինչև 2024 թվականի հունիս ընկած ժամանակահատվածում, իսկ ճշգրտված գործառնական շահույթն աճել է 13.7 միլիոն ֆունտ ստերլինգով (24%)՝ մինչև 6 թվականի հունիս 2023 ամիսների համեմատ: Մոտակա հեռանկարները հուսադրող են, և Խումբը պայմանավորված է բարելավել շահութաբերությունը տարվա վերջին հատվածում, այս բարելավումն ապահովելու համար լավ առաջընթաց կատարած գործողությունների ծրագրերը, որոնք աջակցվում են վերջերս համաձայնեցված գների բարձրացումներով, ծավալների դրական թափով և «Արագացնել ծախսերի խնայողության» ծրագրերից ստացվող շարունակական աճող օգուտներով: Միևնույն ժամանակ, Տնօրենները վստահ են Խմբի երկարաժամկետ հեռանկարում` հավակնելով ընտրողաբար հետամուտ լինել աճի հնարավորություններին ավելի քան 2.2 միլիարդ ֆունտ ստեռլինգ տարեկան եկամտի հնարավորությունների հզոր խողովակաշարից: Այս աճի հավակնությունն ամրապնդվում է կառավարության քաղաքականությամբ, որը շարունակում է մեծապես աջակցել հասարակական տրանսպորտին՝ որպես կլիմայի փոփոխության լուծման մի մաս:
Հիմնական դեպքերի կանխատեսումներում, որոնք ընդգրկում են մինչև 2025 թվականի օգոստոս ընկած ժամանակահատվածը, այս տարվա մնացած մասի համար մենք ենթադրում ենք, որ Խմբում առաջին կիսամյակում նկատված դրական թափի շարունակություն, ինչը հանգեցնում է շահութաբերության բարելավմանը, գների զգալի աճից հետո՝ կուտակային գնաճը վերականգնելու համար և նպատակային ծախսերի խնայողության նախաձեռնությունների իրականացում, մինչդեռ 2025 թվականի համար օգտագործվող կանխատեսումները համահունչ են Խորհրդի կողմից հաստատված ռազմավարական ծրագրին և կրկին արտացոլում են շահութաբերության շարունակական բարելավումները, որոնք պայմանավորված են եկամտի հետևանքով ինչպես գնագոյացման, այնպես էլ ծավալի վրա, և բարելավված արդյունավետությամբ ցանցի օպտիմալացումից և ծախսերի խնայողությունից հետո ամբողջ տարածքում: Խումբը, ներառյալ «Արագացնել ծախսերի խնայողությունը» ծրագրից, որը պետք է ապահովի 40 միլիոն ֆունտ ստերլինգ ծախսերի խնայողություն 24 FY50-ին և առնվազն £ 25 միլիոն տարեկան ծախսերի խնայողություն XNUMX-ին FYXNUMX-ից հետո:
Համաձայն 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ի գնահատման՝ ողջամիտ վատագույն դեպքը («RWC») ձևավորվել է հետևյալ չորս թեմաների շուրջ, որոնք բոլորն էլ վերաբերում են Խմբի հիմնական ռիսկերին, ինչպես մանրամասն նկարագրված է 42 թվականի տարեկան հաշվետվության 47-ից 2023-րդ էջերում։ և հաշիվներ.
1. Նվազեցված ուղևորների պահանջարկը ցածր տնօրինվող եկամուտների հետևանքով, որը բացասաբար է անդրադառնում եկամուտների վրա մինչև 3% բիզնեսի այդ ոլորտներում, առանց ուղևորների եկամուտների պաշտպանության, նոր պայմանագրերի ավելի քիչ շահումների և այլ օպերատորների և տրանսպորտի տեսակների մրցակցության աճի, ինչպես նաև նյութական վատթարացման: հայտերի սեզոնի արդյունքների մասին դպրոցական ավտոբուսում:
2. Ծախսերի հիման վրա ավելի բարձր գնաճ, ինչպես աշխատուժի (շատ բաժիններում աշխատավարձի աճի 50%-ով վատթարացմամբ), այնպես էլ ընդհանուր ծախսերի (բազային գործի մակարդակից մինչև 2%-ով ավելացած), և դրանցից ոչ մեկը հնարավոր չէ հաղթահարել: հաճախորդների վրա:
3. Հաճախորդներից գների բարձրացումները սպասվածից ցածր են:
4. Արտադրողականության բարելավման և ծախսերի կրճատման նոր ծրագրերում ծախսերի խնայողությունների իրականացման էական ուշացում:
Հակառակ այս ծանր, բայց հավանական անկման սցենարի, մենք կիրառում ենք ծախսերի խնայողություն, որոնք կարող են լինել մեր վերահսկողության ներքո, և որոնք կարող են ողջամտորեն կիրառվել առանց էական կարճաժամկետ վնասի բիզնեսին: Այս մեղմացումների քանակն ու բնույթը համահունչ են նախորդ տարիների գնահատումներում ենթադրվողներին:
Տնօրենները վերանայել են բազային դեպքը և ՀՄԿ-ի կանխատեսումները, և երկու սցենարներում էլ Խումբն ունի իրացվելիության ուժեղ դիրք շարունակական գործունեության գնահատման ժամանակաշրջանում և կկարողանա համապատասխանել դաշնագրի թեստերին, թեև RWC-ի ներքո՝ կախված վերը նշված ծախսերի խնայողության մեղմացումներից: .
Ի լրումն բազային դեպքի և ՀՎԿ սցենարների, Տնօրենները վերանայել են հակադարձ սթրես-թեստերը, որոնցում Խումբը գնահատել է այն հանգամանքները, որոնք անհրաժեշտ կլինեն Խմբի համար՝ խախտելու իր փոխառության միջոցների սահմանաչափերը կամ խախտելու պայմանագրից որևէ մեկը: թեստեր.
Իրացվելիության նկատմամբ հակադարձ սթրես-թեստ կիրառելիս Տնօրենները եկել են այն եզրակացության, որ այն սպառելու համար պահանջվող հանգամանքներն այնքան ծայրահեղ են, որ ակնհայտորեն հեռու են համարվում: Ինչպես երբևէ, պայմանագրերը, որոնք ներառում են EBITDA որպես բաղադրիչ, ավելի զգայուն են հակադարձ սթրես-թեստավորման նկատմամբ. Հետևաբար, Տնօրենները խորը սթրես-թեստավորում են իրականացրել պայմանագրային բոլոր թեստերի վրա 2024 թվականի դեկտեմբերին, 2025 թվականի հունիսին և հետագա վստահության համար՝ 2025 թվականի դեկտեմբերին (չնայած դա շարունակական գործունեության գնահատման համար անհրաժեշտ 12 ամսվա հեռանկարային պատուհանից դուրս է): Դրանով Տնօրենները հաշվի են առել ծախսերի բոլոր մեղմացումները, որոնք կարող են լինել իրենց վերահսկողության ներքո, եթե բախվեն EBITDA-ի մեկ այլ կարճաժամկետ էական կրճատման և EBITDA-ի հետ կապված պայմանագրերը փոփոխելու կամ չեղարկելու համար վարկատուի աջակցության դեպքում:
1. Ընդհանուր տեղեկություններ (շարունակություն)
Հակադարձ սթրեսային թեստեր են իրականացվել եկամուտների կրճատման, աճող գնաճի, որը չի կարող վերականգնվել, և պլանավորված ծախսերի խնայողություններին հասնելու անկարողության դեմ, և բոլոր դեպքերում հանգամանքների առաջացման հավանականությունը, որը կհանգեցնի պայմանագրերի խախտմանը, համարվում էր հեռավոր:
Եզրափակելով, Տնօրենները ողջամիտ ակնկալիք ունեն, որ Խումբն ունի համապատասխան ռեսուրսներ՝ շարունակելու գործառնական գոյությունը Ֆինանսական հաշվետվությունների հաստատման օրվանից սկսած 12 ամիս ժամկետով: Այդ իսկ պատճառով, նրանք շարունակում են 30 թվականի հունիսի 2024-ին ավարտված ժամանակաշրջանի միջանկյալ ֆինանսական հաշվետվությունները պատրաստելիս կիրառել շարունակական գործունեության հիմունքը:
Հաշվապահական հաշվառման քաղաքականություն
Միջանկյալ խտացված համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների պատրաստման ժամանակ որդեգրված հաշվապահական հաշվառման քաղաքականությունը համահունչ է Խմբի 2023 թվականի տարեկան հաշվետվության և հաշվապահական հաշվառման պատրաստման ժամանակ ընդունված քաղաքականությանը, բացառությամբ 1 թվականի հունվարի 2024-ի դրությամբ գործող նոր ստանդարտների ընդունման:
Խումբը վաղաժամկետ չի ընդունել որևէ ստանդարտ, մեկնաբանություն կամ փոփոխություն, որը թողարկվել է, բայց դեռ ուժի մեջ չէ:
Մի քանի ստանդարտներ և փոփոխություններ առաջին անգամ կիրառվել են 2024 թվականին, սակայն ազդեցություն չեն ունեցել Խմբի միջանկյալ խտացված համախմբված ֆինանսական հաշվետվությունների վրա:
Միջանկյալ ժամանակաշրջաններում եկամտից հարկերը հաշվարկվում են՝ օգտագործելով հարկային դրույքաչափը, որն ակնկալվում է, որ կկիրառվի ընդհանուր տարեկան հասույթի վրա:
Ճշգրտված շահույթ՝ «հատվածները ճշգրտելուց» հետո
Խմբի ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվությունը ներկայացվել է սյունակային ձևաչափով՝ Ֆինանսական հաշվետվությունների օգտագործողներին հնարավորություն տալու դիտելու Խմբի ճշգրտված արդյունքները: Խմբի քաղաքականությունն այն է, որ հարմարեցվի այն հոդվածներին, որոնք իրենց բնույթով և արժեքով համարվում են նշանակալի կամ բիզնեսի բնականոն ընթացքի մեջ չեն, կամ համահունչ են այն հոդվածներին, որոնք նախորդ ժամանակաշրջաններում համարվում էին ճշգրտվող: Որպես ճշգրտող հոդվածների վերաբերմունքը հաշիվների օգտագործողներին տրամադրում է լրացուցիչ օգտակար տեղեկատվություն Խմբի տարեցտարի առևտրային կատարողականը գնահատելու համար: Շահույթի ճշգրտված չափումները ՖՀՄՍ-ի համաձայն չեն համարվում շահույթի չափումներ և կարող են ուղղակիորեն համեմատելի չլինել այլ ընկերությունների կողմից օգտագործվող շահույթի ճշգրտված չափումների հետ:
Կարգավորող տարրերի հետ կապված լրացուցիչ մանրամասները ներկայացված են ծանոթագրություն 5-ում:
1. Ընդհանուր տեղեկություններ (շարունակություն)
Գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի վերահաստատում
Համաձայն Խմբի 2023 թվականի տարեկան հաշվետվության և հաշիվների՝ նախորդ տարվա համեմատականները այս հաշվետվության մեջ վերաձևակերպվել են (ինչպես նշված է ստորև բերված աղյուսակում)՝ գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար: Փոփոխության վերաբերյալ ամբողջական մանրամասներին ծանոթացեք Խմբի 2023 թվականի տարեկան հաշվետվությունին և հաշիվներին:
ԵԿԱՄՏԻ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ | 30 Հունիս 2023 (Հաղորդվում է) | 30 Հունիս 2023 (Վերահաստատված) | ||||
| Ճշգրտված արդյունք | Նյութերի կարգաբերում | Ընդհանուր | Ճշգրտված արդյունք | Նյութերի կարգաբերում | Ընդհանուր |
| Մ | Մ | Մ | Մ | Մ | Մ |
Գործառնական ծախսեր | (1,511.9) | (48.8) | (1,560.7) | (1,511.9) | (66.7) | (1,578.6) |
Խմբի գործառնական շահույթ/(վնաս) | 57.5 | (48.8) | 8.7 | 57.5 | (66.7) | (9.2) |
Ֆինանսական ծախսեր | (33.8) | - | (33.8) | (33.8) | (0.6) | (34.4) |
Շահույթ / (վնաս) մինչև հարկումը | 25.4 | (48.8) | (23.4) | 25.4 | (67.3) | (41.9) |
Հարկային գանձում | (7.2) | (8.8) | (16.0) | (7.2) | (2.8) | (10.0) |
Ժամանակաշրջանի շահույթ/(կորուստ) | 18.2 | (57.6) | (39.4) | 18.2 | (70.1) | (51.9) |
Բաժնետերերին վերագրելի շահույթ/(վնաս): | 16.8 | (57.4) | (40.6) | 16.8 | (69.9) | (53.1) |
Հիմնական EPS | (8.3) էջ | (10.4) էջ | ||||
Նոսրացված EPS |
|
| (8.3) էջ | (10.4) էջ |
ԸՆԴՀԱՆՈՐ ԵԿԱՄՈՏԻ ՀԱՅՏԱՐԱՐՈԹՅՈՆ | 30 Հունիսի 2023 (Հաղորդվում է) | 30 Հունիսի 2023 (Վերահաստատված) | ||||||
Lամանակահատվածի կորուստ | (39.4) | (51.9) | ||||||
Այն իրերը, որոնք հետագայում կարող են վերադասակարգվել շահույթում կամ վնասում. |
|
|
| |||||
Արտասահմանյան գործառնությունների վերաթարգմանության փոխարժեքային տարբերություններ |
| (78.6) | (77.7) | |||||
| ||||||||
Otherամանակաշրջանի այլ համապարփակ ծախսեր | (76.3) | (75.4) | ||||||
|
| |||||||
Ընդհանուր համապարփակ ծախսեր ժամանակաշրջանի համար | (115.7) | (127.3) | ||||||
| ||||||||
Ընդհանուր համապարփակ ծախսեր, որոնք վերագրվում են. | ||||||||
Սեփական կապիտալի բաժնետերեր | (115.3) | (126.9) | ||||||
Ոչ վերահսկող շահերը | (0.4) | (0.4) | ||||||
| (115.7) | (127.3) | ||||||
ՀԱՇՎԵԿՇԻՌ | 30 Հունիսի 2023 (Հաղորդվում է) | 30 Հունիսի 2023 (Վերահաստատված) | ||||||
Հետաձգված հարկային ակտիվներ | 180.1 | 194.0 | ||||||
Ընդհանուր ոչ ընթացիկ ակտիվներ | 3,050.2 | 3,064.1 | ||||||
Ընդհանուր ակտիվները | 4,074.8 | 4,088.7 | ||||||
պարագաներ | (59.3) | (90.6) | ||||||
Ընդհանուր ոչ ընթացիկ պարտավորություններ |
|
|
|
| (1,120.8) | (1,152.1) | ||
պարագաներ | (81.0) | (92.1) | ||||||
Ընդհանուր ընթացիկ պարտավորություններ | (1,727.9) | (1,739.0) | ||||||
Ընդհանուր պարտավորություններ | (2,848.7) | (2,891.1) | ||||||
Զուտ ակտիվներ | 1,226.1 | 1,197.6 | ||||||
Պահպանված վաստակը | (283.7) | (312.5) | ||||||
Այլ պահուստներ | 403.8 | 404.1 | ||||||
Ընդհանուր բաժնետերերի սեփական կապիտալը | 1,183.0 | 1,154.5 | ||||||
Ընդհանուր կապիտալ | 1,226.1 | 1,197.6 | ||||||
ՀԱՍԱՐԱԿՈ INԹՅԱՆ ՓՈՓՈԽՈԹՅՈՆՆԵՐԻ ՀԱՅՏԱՐԱՐՈԹՅՈՆ | 30 Հունիս 2023 (Հաղորդվում է) | 30 Հունիս 2023 (Վերահաստատված) | ||||||
| Այլ պահուստներ | Պահպանված վաստակը | Ընդհանուր | Ընդհանուր կապիտալ | Այլ պահուստներ | Պահպանված վաստակը | Ընդհանուր | Ընդհանուր կապիտալ |
| Մ | Մ | Մ | Մ | Մ | Մ | Մ | Մ |
1 թվականի հունվարի 2023-ին | 481.7 | (207.4) | 1,347.7 | 1,390.7 | 481.1 | (223.7) | 1,330.8 | 1,373.8 |
Տարվա կորուստ | - | (40.6) | (40.6) | (39.4) | - | (53.1) | (53.1) | (51.9) |
Այլ համապարփակ (ծախս)/ժամանակաշրջանի եկամուտ | (77.9) | 3.2 | (74.7) | (76.3) | (77.0) | 3.2 | (73.8) | (75.4) |
Ընդհանուր համապարփակ ծախսեր | (77.9) | (37.4) | (115.3) | (115.7) | (77.0) | (49.9) | (126.9) | (127.3) |
30 թվականի հունիսի 2023 -ին | 403.8 | (283.7) | 1,183.0 | 1,226.1 | 404.1 | (312.5) | 1,154.5 | 1,197.6 |
Քանի որ դրամական միջոցների և դրամական միջոցների համարժեքների վրա ազդեցություն չի եղել, դրամական միջոցների հոսքերի մասին հաշվետվությունը կրկին չի ներկայացվել:
1. Ընդհանուր տեղեկություններ (շարունակություն)
Դատողությունների և գնահատականների օգտագործումը
Խմբի հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության կիրառման ժամանակ ղեկավարության կողմից արված կարևոր հաշվապահական դատողությունները և գնահատման անորոշության հիմնական աղբյուրները նույնն էին, ինչ նկարագրված է Խմբի տարեկան հաշվետվությունում և 2023 թվականի ավարտված տարվա հաշիվներում:
Սեզոնայնությունը
Խումբը շահագործում է միջազգային շուկաներում գործող ավտոբուսային, երկաթուղային և երկաթուղային ձեռնարկությունների դիվերսիֆիկացված պորտֆել: Հյուսիսամերիկյան ավտոբուսների բիզնեսը համահունչ է դպրոցական տարիներին՝ շահույթով յուրաքանչյուր կիսամյակում մինչև հունիսի 30-ը, որը որոշվում է յուրաքանչյուր ուսումնական տարվանից առաջ համաձայնեցված գների սակագներով և երթուղիներով: Մեծ Բրիտանիայի և Իսպանիայի մարզչական բիզնեսները, սովորաբար, առաջին կիսամյակի համար ավելի ցածր գործառնական շահույթ են ստանում, քան երկրորդ կիսամյակում: Դա պայմանավորված է ամռան ամիսներին ժամանցի ճանապարհորդների կողմից ստեղծված ավելի մեծ պահանջարկով:
2. Փոխարժեքներ
Խմբի համար բրիտանական ստեռլինգի նկատմամբ ամենակարևոր փոխարժեքները հետևյալն են.
Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2024 -ը | Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2023 -ը | 31 թվականը `դեկտեմբերի 2023-ը | ||||
Փակման փոխարժեքը | Միջին փոխարժեքը | Փակման փոխարժեքը | Միջին փոխարժեքը | Փակման փոխարժեքը | Միջին փոխարժեքը | |
ԱՄՆ դոլար | 1.26 | 1.27 | 1.27 | 1.23 | 1.27 | 1.24 |
Կանադական դոլար | 1.73 | 1.72 | 1.68 | 1.66 | 1.69 | 1.68 |
եվրո | 1.18 | 1.17 | 1.16 | 1.14 | 1.15 | 1.15 |
Մարոկկայի դիկեֆը | 12.60 | 12.67 | 12.57 | 12.58 | 12.57 | 12.60 |
Եթե մինչև 30 թվականի հունիսի 2023-ը վեց ամիսների արդյունքները վերաթարգմանվեին մինչև 30 թվականի հունիսի 2024-ն ընկած ժամանակահատվածի միջին փոխարժեքներով, ապա Հյուսիսային Ամերիկան կհասներ 13.5 միլիոն ֆունտ ստեռլինգի ճշգրտված գործառնական շահույթ՝ 572.2 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ՝ ճշգրտված գործառնականի համեմատ: £13.8 մլն շահույթ £587.0m եկամուտից, ինչպես նշված է. ALSA-ն կհասներ 56.2 մլն ֆունտ ստեռլինգ ճշգրտված գործառնական շահույթի 545.9 մլն ֆունտ ստեռլինգ հասույթի դեպքում՝ համեմատած 57.6 մլն ֆունտ ստեռլինգ ճշգրտված շահույթի հետ՝ 559.7 մլն ֆունտ ստեռլինգ եկամուտներից, ինչպես նշված է. և German Rail-ը 3.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ հասույթով կհասցնեին 133.9 մլն ֆունտ ստեռլինգ ճշգրտված գործառնական շահույթ՝ համեմատած 5.9 մլն ֆունտ ստեռլինգ ճշգրտված գործառնական շահույթի հետ՝ 137.3 մլն ֆունտ ստեռլինգ հասույթով, ինչպես նշված է:
3. Սեգմենտային վերլուծություն
Խմբի հաշվետու հատվածները որոշվել են Խմբի Գործադիր կոմիտեին տրված և վերանայված հաշվետվությունների հիման վրա և կազմակերպված են ըստ աշխարհագրական տարածաշրջանների, որտեղ նրանք գործում են և մատուցվող ծառայությունների բնույթին համապատասխան: Ղեկավարությունը Խմբի գործադիր կոմիտեն համարում է հիմնական որոշում կայացնող մարմին, որը որոշում է, թե ինչպես պետք է բաշխել ռեսուրսները և գնահատել գործառնական կատարողականը:
Սեգմենտային կատարողականը գնահատվում է գործառնական շահույթի կամ վնասի հիման վրա և չափվում է Համախմբված ֆինանսական հաշվետվություններում գործառնական շահույթի կամ վնասի հետ համահունչ: Խմբի ֆինանսավորման գործունեությունը և եկամտահարկը կառավարվում են խմբային հիմունքներով և չեն բաշխվում հաշվետու հատվածներին:
Կենտրոնական գործառույթները հաշվետու հատված չէ, այլ ներառվել է սեգմենտային վերլուծության մեջ՝ թափանցիկության և համախմբված խմբի հետ հաշտեցումը հնարավոր դարձնելու համար:
Եկամուտը բաժանվում է ըստ հաշվետու հատվածի, դասի և ծառայության տեսակի՝ հետևյալ կերպ.
Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2024 -ը | ||||||
Վերլուծություն ըստ դասի և հաշվետու հատվածի | Պայմանագիր եկամուտները Մ | Ուղեւորը եկամուտները Մ | Դրամաշնորհներ և սուբսիդիաներ Մ | Մասնավոր վարձույթ Մ | այլ եկամուտները Մ | Ընդհանուր Մ |
UK | 20.8 | 241.0 | 18.6 | 12.5 | 14.4 | 307.3 |
Գերմանական երկաթուղի | - | 31.9 | 88.3 | - | - | 120.2 |
ԱԼՍԱ | 135.2 | 312.1 | 82.2 | 41.4 | 46.2 | 617.1 |
Հյուսիսային Ամերիկա | 578.5 | - | - | 28.3 | 2.5 | 609.3 |
Ընդհանուր | 734.5 | 585.0 | 189.1 | 82.2 | 63.1 | 1,653.9 |
Վերլուծություն ըստ հիմնական ծառայության տեսակի |
|
|
|
|
|
|
Ուղևորափոխադրումներ | 734.5 | 585.0 | 189.1 | 82.2 | 9.1 | 1,599.9 |
Այլ ապրանքներ և ծառայություններ | - | - | - | - | 54.0 | 54.0 |
Ընդհանուր | 734.5 | 585.0 | 189.1 | 82.2 | 63.1 | 1,653.9 |
Տարվա ընթացքում ճանաչված եկամտի էական գումարներ չեն եղել, որոնք վերաբերում են նախորդ տարիներին կատարված կամ մասամբ բավարարված կատարողական պարտավորություններին, բացառությամբ ստորև նկարագրված Covid-ի ֆինանսավորման: Ստացված եկամուտը, երբ կատարման պարտավորությունը կկատարվի ապագայում, դասակարգվում է որպես հետաձգված եկամուտ կամ պայմանագրային պարտավորություններ:
Հաշվետու սեգմենտների միջև էական միջսեգմենտային վաճառքներ չկան:
Այլ ֆինանսավորում
2022 թվականին West Midlands Combined Authority (WMCA), որն աջակցում է մեր Մեծ Բրիտանիայի ավտոբուսային բիզնեսը (UK Bus) և այլ տարածաշրջանային օպերատորները, դիմեց և ստացավ դրամաշնորհ Տրանսպորտի դեպարտամենտի (DfT) կողմից՝ Մեծ Բրիտանիայի կառավարության ավտոբուսների բարելավման ծրագրի շրջանակներում: BSIP): DfT-ի կողմից սահմանված BSIP դրամաշնորհի համար նախապես դիմելու պայմանը ընդլայնված գործընկերության պլանի (EPP) և Ընդլայնված գործընկերության ծրագրի (EPS) առկայությունն էր WMCA-ի և տարածաշրջանային ավտոբուսային օպերատորների միջև: Սա գործում էր Արևմտյան Միդլենդի համար մինչև BSIP-ի մեկնարկը: BSIP-ը հասանելի էր WMCA-ին և տարածաշրջանային ավտոբուսային օպերատորներին՝ Արևմտյան Միդլենդսում ավտոբուսային ծառայությունների որոշակի բարելավումների դիմաց:
Մինչև 30 թվականի հունիսի 2023-ն ընկած ժամանակահատվածում UK Bus-ը վերաբանակցեց BSIP դրամաշնորհի պայմանները WMCA-ի հետ, ինչը հանգեցրեց լրացուցիչ ֆինանսավորման և ազատելով բիզնեսին ուղևորների ուղեվարձը դրամաշնորհի մնացած ժամանակահատվածի համար սառեցնելու պարտավորությունից: Սառեցման ուղեվարձի հետ կապված դրամաշնորհային եկամուտը կիրառելի էր մինչև 30 թվականի հունիսի 2023-ը և կազմում էր 3.2 միլիոն ֆունտ ստերլինգ՝ ներառված ուղևորների եկամուտների մեջ: Այդ ժամանակահատվածում ՍԾՏՀ-ի այս տարրի շրջանակներում ֆինանսավորում չի ստացվել:
3. Սեգմենտային վերլուծություն (շարունակություն)
Ավտոբուսային ցանցի պահպանման համար հասանելի ֆինանսավորման մասի համար թարմացված համաձայնագիրը հաստատել է եկամուտը, որը պետք է ստացվի մինչև 31 թվականի դեկտեմբերի 2024-ը: Տարվա ընթացքում եկամուտը ճանաչվել է գծային հիմունքներով՝ համամասնորեն՝
Ընդհանուր ֆինանսավորումը, որը հասանելի է բիզնեսին մինչև 2024 թվականի վերջը: Դա հանգեցրել է 5.8 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ դրամաշնորհային եկամուտների, որոնք նվազեցնում են ծախսերը՝ արտացոլելու BSIP ծրագրի տարրերը, որոնք բիզնեսին փոխհատուցում են այդ ժամանակահատվածում ավտոբուսային ցանցի պահպանման հետ կապված ծախսերը:
Բացի այդ, 33.0 թվականի հունվարի 1-ից մինչև 2023 թվականի դեկտեմբերի 31-ը կա 2024 միլիոն ֆունտ ստերլինգ BSIP-ի ֆինանսավորում, որից 8.2 միլիոն ֆունտ ստերլինգը ճանաչվել է տվյալ ժամանակաշրջանում (24.7 միլիոն ֆունտ ստերլինգ՝ 1 թվականի հունվարի 2023-ից)՝ համամասնորեն՝ ի տարբերություն կատարված ծախսերի: ցանցային ծառայությունների պահպանում.
BSIP-ի ֆինանսավորման 14.0 մլն ֆունտ ստերլինգ ընդհանուր գումարը ճանաչվել է մինչև 30 թվականի հունիսի 2024-ն ընկած ժամանակահատվածում:
Վեց ամիս է 30 Հունիս 2024 Մ | Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2023 -ը Մ | |
Ներառված է եկամտի մեջ | - | 3.2 |
Ներառված է գործառնական ծախսերի մեջ | 14.0 | 14.8 |
BSIP-ի ընդհանուր ֆինանսավորումը | 14.0 | 18.0 |
Covid-ի ֆինանսավորում
Դրամաշնորհների և սուբսիդիաների մեջ ներառված է 0.3 մլն ֆունտ (2023թ.՝ 6.8 մլն ֆունտ) պետական աջակցություն, որը ճանաչվել է ALSA-ում Հանրային տրանսպորտի մարմիններից՝ փոխհատուցելու Covid-19 համաճարակի պատճառով եկամուտների պակասը:
Նախորդ տարվա հասույթը բաժանվում է ըստ հաշվետու հատվածի, դասի և ծառայության տեսակի՝ հետևյալ կերպ.
Վեց ամիս ՝ մինչև 30 թվականի հունիսի 2023 -ը | ||||||
Վերլուծություն ըստ դասի և հաշվետու հատվածի | Պայմանագիր եկամուտները Մ | Ուղեւորը եկամուտները Մ | Դրամաշնորհներ և սուբսիդիաներ Մ | Մասնավոր վարձույթ Մ | այլ եկամուտները Մ | Ընդհանուր Մ |
UK | 17.8 | 222.2 | 21.9 | 12.3 | 11.2 | 285.4 |
Գերմանական երկաթուղի | - | 24.9 | 112.0 | - | 0.4 | 137.3 |
ԱԼՍԱ | 114.8 | 292.3 | 92.8 | 31.0 | 28.8 | 559.7 |
Հյուսիսային Ամերիկա | 552.8 | - | - | 31.2 | 3.0 | 587.0 |
Ընդհանուր | 685.4 | 539.4 | 226.7 | 74.5 | 43.4 | 1,569.4 |
Վերլուծություն ըստ հիմնական ծառայության տեսակի | ||||||
Ուղևորափոխադրումներ | 685.4 | 539.4 | 226.7 | 74.5 | 8.0 | 1,534.0 |
Այլ ապրանքներ և ծառայություններ | - | - | - | - | 35.4 | 35.4 |
Ընդհանուր | 685.4 | 539.4 | 226.7 | 74.5 | 43.4 | 1,569.4 |
Գործառնական շահույթը/(վնասը) վերլուծվում է ըստ հաշվետու հատվածի հետևյալ կերպ.
Վեց ամսից մինչև հունիսի 30-ը | |||||||
| Ճշգրտված արդյունք 2024 Մ | Նյութերի կարգաբերում 2024 Մ | հատված արդյունք 2024 Մ | Ճշգրտված արդյունք 2023 Մ | (Վերահաստատված) Նյութերի կարգաբերում 20231 Մ | (Վերահաստատված) հատված արդյունք 20231 Մ | |
UK |
| (12.6) | (2.9) | (15.5) | (10.8) | (10.4) | (21.2) |
Գերմանական երկաթուղի |
| (5.1) | (0.5) | (5.6) | 5.9 | (18.8) | (12.9) |
ԱԼՍԱ |
| 82.5 | (2.7) | 79.8 | 57.6 | (6.8) | 50.8 |
Հյուսիսային Ամերիկա |
| 21.4 | (9.3) | 12.1 | 13.8 | (18.8) | (5.0) |
Կենտրոնական գործառույթներ |
| (15.0) | (10.3) | (25.3) | (9.0) | (11.9) | (20.9) |
Գործառնական շահույթ / (վնաս) |
| 71.2 | (25.7) | 45.5 | 57.5 | (66.7) | (9.2) |
Համագործակիցների արդյունքների մասնաբաժինը |
|
|
| 0.2 | - | ||
Ֆինանսական զուտ ծախսեր |
|
|
| (47.2) | (32.7) | ||
Կորուստ նախքան հարկումը |
|
|
| (1.5) | (41.9) | ||
Հարկային գանձում |
|
|
| (2.6) | (10.0) | ||
Lամանակահատվածի կորուստ |
|
|
| (4.1) | (51.9) |
1 Վերահաստատված է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, տես ծանոթագրություն 1-ը լրացուցիչ տեղեկությունների համար:
Ընթացիկ տարվա սեգմենտային արդյունքները, որոնք ցուցադրվում են մինչև ներքին ղեկավարության վերալիցքավորումը, համաձայն ձեռքբերման հիմունքներով, այն համահունչ է նրան, թե ինչպես է ղեկավարությունը վերանայում սեգմենտային արդյունքները ներսում:
Ի հավելումն եկամտի հետ կապված դրամաշնորհների, 8.6 միլիոն ֆունտ ստեռլինգի պետական դրամաշնորհները նախորդ տարում ճանաչվել են որպես «Bus Recovery Grant» (BRG) շրջանակներում գործառնական ծախսերի վարկ, որը նախատեսված էր փոխհատուցելու Մեծ Բրիտանիայի ավտոբուսային օպերատորներին Covid-19-ի ընթացքում ավտոբուսային ծառայությունների շարունակականության համար: վերականգնման ժամանակահատվածը.
4. Զուտ ֆինանսական ծախսեր
Վեց ամիս է 30 Հունիս 2024 Մ | (Վերահաստատված) Վեց ամիս է 30 Հունիս 20231 Մ | Տարին 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ | |
Բանկային և պարտատոմսերի վճարման ենթակա տոկոսներ | (30.8) | (22.4) | (52.1) |
Վարձակալության վճարման ենթակա տոկոսներ | (4.7) | (4.3) | (8.5) |
Այլ վճարման ենթակա տոկոսներ | (8.5) | (4.3) | (11.1) |
Հանգստացեք զեղչերից | (2.8) | (1.9) | (5.7) |
Սահմանված նպաստների կենսաթոշակային պարտավորությունների տոկոսային ծախսերը | (0.7) | (0.9) | (1.8) |
Ֆինանսական ծախսերը նախքան ապրանքների ճշգրտումը | (47.5) | (33.8) | (79.2) |
Կարգավորող իրեր. |
| ||
Զեղչից ազատվել՝ պայմանագրային ծանր դրույթներ (ծանոթագրություն 5) | (1.2) | (0.6) | (1.2) |
Նյութերի ճշգրտումից հետո ընդհանուր ֆինանսական ծախսերը | (48.7) | (34.4) | (80.4) |
Վարձակալության տոկոսային եկամուտ | 0.2 | 0.2 | 0.5 |
Այլ ֆինանսական եկամուտներ | 1.3 | 1.5 | 3.5 |
Ֆինանսների ընդհանուր եկամուտը | 1.5 | 1.7 | 4.0 |
Ֆինանսական զուտ ծախսեր | (47.2) | (32.7) | (76.4) |
1 Վերահաստատված է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, տես ծանոթագրություն 1-ը լրացուցիչ տեղեկությունների համար:
5. Կարգավորող իրեր
Խումբը ներկայացնում է ճշգրտված միջոցառումներ, քանի որ Տնօրենները կարծում են, որ նրանք ինչպես ղեկավարությանը, այնպես էլ շահագրգիռ կողմերին տրամադրում են օգտակար լրացուցիչ տեղեկատվություն Խմբի ձեռնարկությունների ֆինանսական արդյունքների վերաբերյալ:
Հոդվածների ճշգրտման վերաբերյալ Խմբի քաղաքականությունը ներկայացված է ծանոթագրություն 1-ում:
Մինչև 30 թվականի հունիսի 2024-ը վեց ամիսների ընթացքում մինչև հարկումը հարկումից առաջ ճշգրտվող ընդհանուր հոդվածները կազմում են 26.9 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ զուտ գանձում (2023 թվականի միջանկյալ վերափոխումը՝ 67.3 միլիոն ֆունտ): Ճշգրտված շահույթից բացառված հոդվածներն են.
Վեց ամիս է 30 Հունիս 2024 Մ | (Վերահաստատված) Վեց ամիս է 30 Հունիս 20231 Մ | Տարին 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ | |
Ձեռք բերված ձեռնարկությունների համար ոչ նյութական ամորտիզացիա (ա) | (14.2) | (17.3) | (35.3) |
Covid-19 համաճարակի հետևանքով առաջացած ծանր պայմանագրերի և արժեզրկման վերաչափումներ (բ) | 3.9 | (0.9) | (2.1) |
Ռեյն-Ռուր ծանր պայմանագրի դրույթի վերաչափում (գ) | - | (18.3) | (99.2) |
Հյուսիսային Ամերիկայի վարորդների պակասի հետ կապված ծանր պայմանագրային դրույթների և արժեզրկումների վերաչափում (դ) | 0.7 | (4.9) | (12.0) |
WeDriveU դրված պարտավորության վերջնական վերաչափում (ե) | - | (2.3) | (2.4) |
Միացյալ Թագավորության Coronavirus-ի աշխատանքի պահպանման սխեմայի դրամաշնորհի մարում («Furlough») (զ) | - | (8.9) | (8.9) |
Վերակազմավորման և այլ ծախսեր (է) | (16.1) | (14.1) | (30.1) |
Ընդհանուր կարգավորվող գործառնական տարրեր | (25.7) | (66.7) | (190.0) |
Ֆինանսական ծախսեր. Ռեյն-Ռուր ծանր պայմանագրային դրույթի զեղչի վերացում (գ) |
(1.2) |
(0.6) |
(1.2) |
Ընդհանուր ճշգրտման տարրեր | (26.9) | (67.3) | (191.2) |
1 Վերահաստատված է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, տես ծանոթագրություն 1-ը լրացուցիչ տեղեկությունների համար:
ա) Ոչ նյութական ամորտիզացիա ձեռք բերված ձեռնարկությունների համար
Նախորդ ժամանակաշրջաններին համապատասխան՝ Խումբը դասակարգում է ձեռք բերված ոչ նյութական ակտիվների ամորտիզացիան որպես ճշգրտող հոդված՝ ելնելով իր չափից և բնույթից: Դա կազմում է 14.2 մլն ֆունտ այդ ժամանակաշրջանում: Դրա բացառումը ճշգրտված արդյունքից թույլ է տալիս համեմատել և վերահսկել ստորաբաժանումների կատարողականը Խմբի գործադիր կոմիտեի կողմից՝ անկախ ձեռքբերման կամ օրգանական աճի միջոցով: Ի լրումն, սա առանձին բացահայտելով, Խումբը հաշիվների օգտագործողներին տալիս է ձեռք բերված ոչ նյութական ակտիվների ամորտիզացիայի գումարի տեսանելիությունը, ինչը բարելավում է Խմբի արդյունքների համեմատելիությունը գործընկեր ընկերությունների արդյունքների հետ, քանի որ դա շարունակում է լինել համեմատական ընկերություններում շահույթի ընդհանուր ճշգրտում:
բ) Ծանր պայմանագրերի և արժեզրկումների վերաչափում, որոնք ուղղակիորեն բխում են Covid-19 համաճարակից.
Խումբը շարունակում է ծառայություններ մատուցել հաճախորդների պայմանագրերով ստանձնած պարտավորություններին համապատասխան, որոնք վնասաբեր են: Այս պայմանագրերը դարձել են ծանր՝ Covid-19 համաճարակի ազդեցության պատճառով։ Այն պայմանագրերի համար, որոնց հետ Խումբը դեռևս պարտավորված է, պահուստը վերաչափվել է: ALSA-ում այս վերաչափումը հանգեցրել է 3.9 մլն ֆունտ ստեռլինգ տրամադրման նվազմանը: Ակնկալվում է, որ պայմանագրերի մեծ մասը կավարտվի առաջիկա 18 ամիսների ընթացքում։
(գ) Ռեյն-Ռուր ծանր պայմանագրի դրույթի վերաչափում
Գերմանական երկաթուղում, RRX Lot2/3 պայմանագիրը Կորուստները եղել են այնպես, ինչպես ակնկալվում էր մինչև 30 թվականի հունիսի 2024-ն ընկած ժամանակահատվածում և շարունակում են համահունչ լինել պայմանագրի հեռանկարի վերաբերյալ նախկին ակնկալիքներին, հետևաբար վերաչափում չի պահանջվել (2023 թ. միջանկյալ վերափոխումը՝ 18.3 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ): 1 թվականի առաջին կիսամյակի ընթացքում £2024 մլն (1.2 թ. միջանկյալ վերանայված՝ £2023 մլն) գրանցվել է զեղչը հանելու համար տոկոսային ծախսերում:
5. Նյութերի ճշգրտում (շարունակություն)
(դ) Հյուսիսային Ամերիկայի վարորդների պակասի հետ կապված ծանր պայմանագրային դրույթների և արժեզրկումների վերաչափում
Ժամանակահատվածում Հյուսիսային Ամերիկայում վարորդների պակասի ազդեցությունը ծանր պայմանագրերի վրա ավելի նշանակալի է եղել, քան ենթադրվում էր, քանի որ դա հանգեցրել է աշխատավարձերի հետագա աճի (պահելու և հավաքագրելու համար) և սպասարկման մակարդակի ավելի դանդաղ աճի, քան սպասվում էր: Սա փոխհատուցվել է պայմանագրերի մեծ մասի հաջող երկարաձգման կամ վերանայման ավելի լավ դրույքաչափերով, հետևաբար, թողնելով միայն մեկ պայմանագիր որպես վնաս պատճառող 30թ. մնացած պայմանագիրը։
(ե) WeDriveU ներդրված պարտավորության վերջնական վերաչափում նախորդ տարվա ընթացքում
WeDriveU, Inc.-ի ձեռքբերման հետ մեկտեղ 2019 թվականի ընթացքում Խումբը վաճառողին թողարկեց վաճառքի օպցիոններ մնացած բաժնետոմսերի համար: Ընտրանքներն ունեցել են երեք տրանշ բիզնեսի մնացած 40%-ի համար (10%, 10%, 20%): Առաջին երկու մասնաբաժիններն իրականացվել են 2020 և 2021 թվականներին, իսկ մարումները՝ համապատասխանաբար 2021 և 2022 թվականներին։ 31 թվականի դեկտեմբերի 2022-ին մնացած 20% բաժնետոմսերը վաճառելու վերջնական տարբերակը օգտագործվել էր չվերահսկող բաժնեմասի կողմից:
2023 թվականի ընթացքում WeDriveU-ում մնացած 20% բաժնետոմսերի համար դրված պարտավորությունը վերաչափվել է վաճառողի հետ վերջնական բանակցություններից հետո: Կրկին չափումը հանգեցրեց 2.4 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ լրացուցիչ գանձման տարեկան մինչև 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ը (2023 թ. միջանկյալ՝ 2.3 միլիոն ֆունտ): Պարտավորությունը կանխիկ մարվել է 2023 թվականի հուլիսին՝ 46.1 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով:
Ներդրված պարտավորության վերաչափման արդյունքում օգուտները և վնասները գրանցվել են որպես նախորդ տարիներին ճշգրտող հոդվածներ (2020 ամբողջ տարի՝ £33.9 մլն շահույթ, 2021 ամբողջ տարի՝ £11.5 մլն ծախս, 2022 լրիվ տարի՝ £ XNUMX), հետևաբար վերջնական Հետևողականության համար այստեղ նույնպես գրանցվել է վերաչափում:
(F) Միացյալ Թագավորության Coronavirus-ի աշխատանքի պահպանման սխեմայի դրամաշնորհի (CJRS) մարում («Furlough») նախորդ տարում
2021 թվականի վերջում Խումբը հայտարարեց բաժնետերերին շահաբաժնի վերականգնումից հետո այդ ժամանակաշրջանի համար ստացված CJRS-ի («հրաժարվող») գումարների կամավոր մարման մտադրության մասին: 2023 թվականի ընթացքում վճարվել է շահաբաժին և պահուստ է ճանաչվել HMRC-ին CJRS-ի 8.9 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ մարման պարտավորության համար: CJRS-ի սկզբնական անդորրագիրը չի գրանցվել որպես ճշգրտող հոդված և ներառվել է ճշգրտված շահույթում` համահունչ անձնակազմի ծախսերին, որոնք այն նախատեսված է փոխհատուցելու համար:
Այնուամենայնիվ, մարումը բացահայտվել է որպես ճշգրտող հոդված, քանի որ սա միանվագ ծախս է, որն իր բնույթով պատմական է (առաջանում է նախնական ստացումից ավելի քան երկու տարի հետո), նյութական գումար է և, ի տարբերություն սկզբնական անդորրագրի, չկա համապատասխան անձնակազմ: փոխհատուցման ենթակա ժամանակահատվածում ծախսերը:
է) Վերակազմավորման և այլ ծախսեր
Այս ծախսերը վերաբերում են ամբողջ Խմբի ռազմավարական նախաձեռնություններին և վերակազմավորմանը: Սրանք միանվագ, կարճաժամկետ նախաձեռնություններ են, որոնց տեւողությունը սպասվում է 1-2 տարի: Դրանք էական բնույթ ունեն և չեն համարվում Խմբի ամենօրյա գործառնական ծախսերի մաս և, հետևաբար, դիտարկվել են որպես ճշգրտող հոդվածներ: Դրանք կազմում են 16.1 մլն ֆունտ 30 թվականի հունիսի 2024-ին՝ 30.1 թվականի դեկտեմբերի 31-ի 2023 մլն ֆունտի դիմաց:
6. հարկումը
Սովորական գործունեությունից 30 թվականի հունիսի 2024-ը ընկած վեց ամիսների ընթացքում շահույթից հարկը հաշվարկվել է 31 թվականի դեկտեմբերի 2024-ին ավարտվող տարվա գնահատված տարեկան արդյունավետ դրույքի հիման վրա: Ճշգրտված հարկային վճարը կազմում է £9.6 մլն (2023 թ. միջանկյալ՝ £7.2 մլն) ներկայացնում է 37.8% արդյունավետ հարկային դրույքաչափ ճշտված արդյունքի վրա (2023 թ. միջանկյալ՝ 28.3%)։
Ընդհանուր 7.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ (2023 թ. միջանկյալ վերանայում. 2.8 մլն ֆունտ վճար) կազմում է 3.3 մլն ֆունտ ստեռլինգ հարկային վարկ՝ հարկային նվազեցման ենթակա ճշգրտման գործառնական ծախսերի վրա (2023 թ. միջանկյալ վերանայումը՝ 13.5 մլն ֆունտ ստեռլինգ) և 3.7 ֆունտ ստեռլինգ: մ հարկային վարկ՝ ոչ նյութական ամորտիզացիայի ճշգրտման համար (2023թ. միջանկյալ՝ 4.6 մլն ֆունտ ստեռլինգ վարկ) հավելյալ զրոյական հարկային վճար (2023թ. միջանկյալ՝ 20.9 մլն ֆունտ վճար), որը ցուցադրվում է որպես ճշգրտող հոդված:
2.6 մլն ֆունտ ստերլինգ (2023 թ. միջանկյալ վերահաշվարկ՝ 10.0 մլն ֆունտ վճար) ներառում է 19.2 մլն ֆունտ ստեռլինգով հետաձգված հարկային վարկ (2023 թ. միջանկյալ վերանայումը՝ 1.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ): Հետաձգված հարկային ակտիվների փոխհատուցելիությունը գնահատվել է՝ օգտագործելով ռազմավարական պլանի կանխատեսումները, որոնք օգտագործվում են շարունակական գործունեության և արժեզրկման գնահատումների համար: Մեր գնահատականը, որը կատարվել է 31թ. դեկտեմբերի 2023-ին մեր ԱՄՆ-ի և Մեծ Բրիտանիայի խմբերում առևտրային կորուստների առնչությամբ, դեռևս պահպանվում է այն առումով, որ մենք շարունակել ենք ճանաչել հետաձգված հարկային ակտիվները մեր ԱՄՆ-ի և Մեծ Բրիտանիայի խմբի առևտրային հարկային կորուստների համար, քանի որ մենք հավանական ենք համարում, որ այդ կորուստները կլինեն: օգտագործվել ապագայում:
30 թվականի հունիսի 2024-ի դրությամբ խմբի զուտ հետաձգված հարկային ակտիվը կազմում է £139.7 մլն (2023 թվականի ավարտի զուտ ակտիվները՝ £117.3 մլն): 22.4 թվականի դեկտեմբերի 31-ից ի վեր զուտ հետաձգված հարկային ակտիվի 2023 միլիոն ֆունտ ստերլինգ աճը կազմված է 22.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ եկամուտների հաշվետվության վարկից, 2.7 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ կապիտալի վճարի փոփոխությունների, 0.8 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ հետաձգված հարկային ակտիվների ձեռքբերման և արտարժութային վարկերի հաշվին: £1.6 մլն.
Հետաձգված հարկային եկամուտների հաշվետվության վարկը 22.7 մլն ֆունտ ստեռլինգով կազմված է 15.4 մլն ֆունտ ստեռլինգ ընթացիկ ճշգրտված վարկից, 3.6 մլն ֆունտ ստեռլինգ ճշգրտող հոդվածների համար հարկային վարկերից և 3.7 մլն ֆունտ ստեռլինգ ոչ նյութական ամորտիզացիայի դեպքում հետաձգված հարկային վարկերից:
30թ. հունիսի 2024-ի դրությամբ Խումբն ունի մոտ 206.0 մլն ֆունտ ստերլինգ ընդհանուր հետաձգված հարկային ակտիվ՝ փոխանցվող հարկային վնասների գծով: Դրանց մեծամասնությունը կապված է Հյուսիսային Ամերիկայի և Մեծ Բրիտանիայի խմբի նախկին կորուստների հետ (համապատասխանաբար 102.0 մլն ֆունտ և 88.4 մլն ֆունտ ստեռլինգ հետաձգված հարկային ակտիվներ): Այս կորուստների մեծ մասը կարող է անորոշ ժամանակով փոխանցվել ԱՄՆ-ի և Մեծ Բրիտանիայի հարկային կանոնների համաձայն, և մենք ակնկալում ենք, որ այդ կորուստներն ամբողջությամբ կօգտագործվեն համապատասխանաբար մինչև 2032 և 2036 թվականները:
Երկրորդ սյունակի հարկերի ազդեցությունը Խմբի ընթացիկ հարկային ծախսերի վրա ժամանակաշրջանի համար էական չէ:
7. Վճարված և առաջարկվող շահաբաժիններ
Ընթացիկ ժամանակաշրջանի համար միջանկյալ շահաբաժին չի առաջարկվել (2023 թ. միջանկյալ՝ 1.7p):
8. Մեկ բաժնետոմսի եկամուտը
Վեց ամիս է 30 Հունիս 2024 | (Վերահաստատված) Վեց ամիս է 30 Հունիս 20231 | Տարին 31 Դեկտեմբեր 2023 | |
Մեկ բաժնետոմսի հիմնական վաստակը | (2.9) էջ | (10.4) էջ | (30.2) էջ |
.Շգրտված հիմնական շահույթը մեկ բաժնետոմսի համար | 0.3p | 1.0p | 4.5p |
Մեկ բաժնետոմսի համար նոսրացված շահույթ | (2.9) էջ | (10.4) էջ | (30.2) էջ |
Մեկ բաժնետոմսի ճշգրտված նոսրացված շահույթ | 0.3p | 1.0p | 4.5p |
1 Վերահաստատվել է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, տես ծանոթագրություն 1-ը լրացուցիչ տեղեկությունների համար
Մեկ բաժնետոմսի հաշվով հիմնական շահույթը հաշվարկվում է բաժնետոմսերի բաժնետերերին վերագրվող շահույթը բաժանելով՝ 17.7 մլն ֆունտ ստեռլինգ (2023-ի միջանկյալ վերահաշվարկ՝ 63.6 մլն ֆունտ կորուստ; 2023թ. ամբողջ տարին՝ 185.1 մլն ֆունտ) թողարկված սովորական բաժնետոմսերի միջին կշռված քանակի վրա: ժամանակաշրջանի ընթացքում, բացառությամբ աշխատակիցների բաժնետոմսերի սեփականության իրավունքով տնօրինվող և որպես սեփական բաժնետոմսերի, որոնք երկուսն էլ համարվում են չեղյալ: Բաժնետերերին վերագրվող շահույթը ներառում է հիբրիդային գործիքի սեփականատերերին կուտակվող գումարները և հաշվարկվում է հետևյալ կերպ.
Վեց ամիս է 30 Հունիս 2024 Մ | (Վերահաստատված) Վեց ամիս է 30 Հունիս 20231 Մ | Տարին 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ | |
Վնաս, որը վերագրվում է սեփական կապիտալի բաժնետերերին | (7.2) | (53.1) | (163.8) |
Հիբրիդային գործիքի գծով հաշվեգրված վճարումներ | (10.5) | (10.5) | (21.3) |
Բաժնետերերին վերագրվող շահույթ | (17.7) | (63.6) | (185.1) |
1 Վերահաստատվել է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, տես ծանոթագրություն 1-ը լրացուցիչ տեղեկությունների համար
Մեկ բաժնետոմսի նոսրացված շահույթի դեպքում թողարկվող սովորական բաժնետոմսերի միջին կշռված թիվը ճշգրտվում է՝ ներառելու սովորական բաժնետոմսերի միջին կշռված թիվը, որոնք կթողարկվեն բոլոր նոսրացնող պոտենցիալ սովորական բաժնետոմսերը սովորական բաժնետոմսերի վերածելու դեպքում: Սովորական բաժնետոմսերի միջին կշռված քանակի հաշտեցումը հետևյալն է.
Վեց ամիս է 30 Հունիս 2024 |
Վեց ամիս է 30 Հունիս 2023 | Տարին 31 Դեկտեմբեր 2023 | |
Հիմնական միջին կշռված բաժնետոմսեր | 612,319,320 | 612,881,204 | 612,919,243 |
Պոտենցիալ նոսրացնող սովորական բաժնետոմսերի ճշգրտում1 & 2 | 9,252,156 | 396,286 | 898,828 |
նոսրացված միջին կշռված բաժնետոմսեր | 621,571,476 | 613,277,490 | 613,818,071 |
1 Պոտենցիալ սովորական բաժնետոմսերը 2024 և 2023 թվականների ամբողջ տարում ունեն հակաթուլացնող ազդեցություն և բացառված են մեկ բաժնետոմսի նոսրացված շահույթի հաշվարկից:
2 Նվազեցնող պոտենցիալ սովորական բաժնետոմսերի ճշգրտումը տարեցտարի զգալիորեն աճել է` պայմանավորված ժամանակաշրջանում բաժնետոմսերի օպցիոններով, որոնք տրամադրվել են ինչպես Երկարաժամկետ խրախուսման պլանի, այնպես էլ Սահմանափակ բաժնետոմսերի պլանի սխեմաների ներքո: Այս սխեմաների վերաբերյալ լրացուցիչ մանրամասներ կարելի է գտնել 2023 թվականի տարեկան հաշվետվությունում և հաշիվներում
Մեկ բաժնետոմսի համար ճշգրտված հիմնական և նոսրացված շահույթը հաշվարկվել է, քանի որ, Տնօրենների կարծիքով, դրանք ավելի պատշաճ կերպով արտացոլում են բիզնեսի գործառնությունների ճշգրտված կատարումը:
Ֆինանսական ժամանակաշրջանի կանոնադրական շահույթի համապատասխանեցումը ճշտված շահույթի հետ հետևյալն է.
Վեց ամիս է 30 Հունիս 2024 Մ | (Վերահաստատված) Վեց ամիս է 30 Հունիս 20231 Մ | Տարին 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ | |
Բաժնետերերին վերագրվող շահույթ2 | (17.7) | (63.6) | (185.1) |
Նյութերի կարգաբերում | 26.9 | 67.3 | 191.2 |
Հարկային (վարկային) / վճարի ճշգրտում | (7.0) | 2.8 | 21.9 |
Չվերահսկող շահերին վերագրվող ապրանքների ճշգրտում | - | (0.2) | (0.2) |
Ճշգրտված շահույթ, որը վերագրվում է սեփական կապիտալի բաժնետերերին2 | 2.2 | 6.3 | 27.8 |
Հիբրիդային գործիքի սեփականատերերին հաշվեգրվող գումարներ | 10.5 | 10.5 | 21.3 |
Ճշգրտված շահույթ, որը վերագրվում է բաժնետերերին | 12.7 | 16.8 | 49.1 |
1 Վերահաստատվել է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, տես ծանոթագրություն 1-ը լրացուցիչ տեղեկությունների համար
2 Ներառում է հիբրիդային գործիքի սեփականատերերին հաշվեգրվող գումարները
9. Կանխիկ դրամական միջոցներ և դրանց համարժեքներ
At 30 Հունիսի 2024 Մ | At 30 Հունիսի 2023 Մ | At 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ | |
Կանխիկ դրամ բանկում և ձեռքում | 115.7 | 141.0 | 186.1 |
Մեկ գիշերվա ավանդներ | 0.2 | 3.8 | 0.2 |
Այլ կարճաժամկետ ավանդներ | 130.0 | 212.0 | 170.0 |
| 245.9 | 356.8 | 356.3 |
Պակաս. գումարներ, որոնք ներառված են որպես վաճառքի համար պահվող դասակարգված ակտիվներում | (1.2) | - | - |
Դրամական միջոցներ և կանխիկ համարներ | 244.7 | 356.8 | 356.3 |
9. Դրամական միջոցներ և դրանց համարժեքներ (շարունակություն)
Դրամական միջոցների և դրամական միջոցների համարժեքների մեջ ներառված են որոշակի գումարներ, որոնք ենթակա են պայմանագրային կամ կանոնակարգային սահմանափակումների կամ կանխիկ դրամի վերադարձից գանձվող հարկի: Այս պահվող գումարները հասանելի չեն Խմբի ներսում այլ նպատակների համար և ընդհանուր (ներառյալ պահվող հարկը, որը կվճարվի հայրենադարձվելու դեպքում) £1.6 մլն (2023՝ 0.5 միլիոն ֆունտ ստերլինգ):
Կանխիկ գումարը բանկում և ձեռքի տակ շահում է տոկոսներ լողացող տոկոսադրույքներով՝ հիմնվելով բանկային ավանդների օրական դրույքաչափերի վրա:
Կարճաժամկետ ավանդները կատարվում են տարբեր ժամկետներով՝ մեկ օրից մինչև երեք ամիս՝ կախված Խմբի դրամական միջոցների անմիջական պահանջներից և շահույթ են ստանում համաձայնեցված կարճաժամկետ ավանդի լողացող տոկոսադրույքով: Դրամական միջոցների և դրանց համարժեքների իրական արժեքը հավասար է հաշվեկշռային արժեքին:
Դրամական միջոցների հոսքերի համախմբված հաշվետվության նպատակների համար դրամական միջոցները և դրանց համարժեքները և բանկային օվերդրաֆտները ենթադրյալ դրամական միջոցների միավորման գործարքներում ներկայացված են զուտ: Բանկային օվերդրաֆտները կազմում են Խմբի դրամական միջոցների կառավարման ռազմավարության անբաժանելի մասը, քանի որ դրանք բխում են Խմբի դրամական միջոցների միավորման համաձայնությունից իր բանկի հետ: Զուտ դրամական միջոցները և դրամական միջոցների համարժեքները ներառում են հետևյալը.
| At 30 Հունիսի 2024 Մ | At 30 Հունիսի 2023 Մ | At 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ |
Դրամական միջոցներ և կանխիկ համարներ | 245.9 | 356.8 | 356.3 |
Բանկային օվերդրաֆտներ | (5.8) | (46.2) | (62.6) |
| 240.1 | 310.6 | 293.7 |
Պակաս. գումարներ, որոնք ներառված են որպես վաճառքի համար պահվող դասակարգված ակտիվներում | (1.2) | - | - |
Cashուտ դրամական միջոցներ և դրանց համարժեքներ | 238.9 | 310.6 | 293.7 |
10. Գուդվիլ և արժեզրկում
Գուդվիլը բաշխվել է առանձին դրամաստեղծ միավորներին՝ Խմբի բիզնես գործառնությունների հիման վրա արժեզրկման ստուգման նպատակով: Հաշվեկշռային արժեքն ըստ դրամաստեղծ միավորի («CGU») հետևյալն է.
At 30 Հունիսի 2024 Մ | At 30 Հունիսի 2023 Մ | At 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ | |
UK | 52.4 | 52.4 | 52.4 |
Հյուսիսային Ամերիկա | 710.5 | 709.4 | 708.0 |
ԱԼՍԱ | 583.3 | 548.4 | 550.3 |
1,346.2 | 1,310.2 | 1,310.7 |
Ընթացիկ ժամանակաշրջանում, համաձայն ՀՀՄՍ 34-ի պահանջների, Խումբը կատարել է էական արժեզրկման ցուցանիշների գնահատում:
Տնօրենները եկել են այն եզրակացության, որ ՄԹ-ի համար չկա արժեզրկման վտանգ՝ հաշվի առնելով գլխի առկայության զգալի մակարդակը, և արժեզրկման ոչ մի ցուցանիշ չի հայտնաբերվել: Բացի այդ, ALSA CGU-ի համար արժեզրկման ոչ մի ցուցանիշ չի հայտնաբերվել:
Հյուսիսային Ամերիկայի CGU-ի համար մենք նշում ենք, որ չնայած այն բանին, որ Հյուսիսային Ամերիկայում 2024-ին մինչ օրս կատարողականը գերազանցել է 2023-ի ցուցանիշը, այն փոքր-ինչ ցածր է եղել նախորդ ակնկալիքներից, ինչպես ենթադրվում էր 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ի վերջի համար իրականացված արժեզրկման գնահատման մեջ. և քանի որ նախորդ ակնկալիքներից ցածր կատարողականը համարվում է արժեզրկման ցուցանիշ, ամբողջական գնահատում է կատարվել Հյուսիսային Ամերիկայի CGU-ի համար. նշելով, որ տարվա մնացած ակնկալիքներն էապես չեն տարբերվում 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ի սպասելիքներից։
Արդյունքում, մենք վերանայել ենք Հյուսիսային Ամերիկայի արժեզրկման գնահատումը, որն իրականացվել է 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին, վերջին կարևորագույն տվյալների համար, որոնք են զեղչման տոկոսադրույքը և հավերժական աճի տեմպերը: Մինչհարկը զեղչման դրույքաչափը 10.0 թվականի դեկտեմբերի 31-ի դրությամբ 2023%-ից նվազել է մինչև 9.1% 30 թվականի հունիսի 2024-ի դրությամբ, մինչդեռ դրամական միջոցների հոսքերը հավերժության մեջ էքստրապոլացնելու համար օգտագործվող աճի տեմպը 3.7 թվականի դեկտեմբերի 31-ի դրությամբ 2023%-ից աճել է մինչև 3.9%: 30 թվականի հունիսի 2024-ին: 2024 թվականի համար Խմբի վերջին կանխատեսումը նույնպես արտացոլվել է այս վերանայված գնահատման մեջ, մինչդեռ 2025 թվականի և դրանից հետո կանխատեսումները մնում են համահունչ խորհրդի կողմից հաստատված կանխատեսմանը, որը չի փոխվել 31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ից հետո:
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ին արժեզրկման տարեկան գնահատման և 30 թվականի հունիսի 2024-ին կատարված վերանայման ժամանակ օգտագործված հիմնական ենթադրությունները հետևյալն են.
Դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսումների նկատմամբ կիրառվող զեղչման տոկոսադրույքը մինչև հարկումը | Աճի տեմպը, որն օգտագործվում է դրամական միջոցների հոսքերը հավերժության մեջ արտանետելու համար |
| |||
30 Հունիսի 2024 | 31 Դեկտեմբեր 2023 | 30 Հունիսի 2024 | 31 Դեկտեմբեր 2023 | ||
Հյուսիսային Ամերիկա | 9.1% | 10.0% | 3.9% | 3.7% | |
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ի դրությամբ Հյուսիսային Ամերիկայի CGU-ի օգտագործման արժեքը գերազանցել է դրա հաշվեկշռային արժեքը 315.4 միլիոն ֆունտ ստեռլինգով: 30 թվականի հունիսի 2024-ին մինչհարկը զեղչման դրույքաչափը նվազել է մինչև 9.1% (31թ. դեկտեմբերի 2023. 10.0%), ինչի հետևանքով օգտագործվող արժեքն այժմ գերազանցում է հաշվեկշռային արժեքը 672.5 մլն ֆունտ ստեռլինգով:
10. Գուդվիլ և արժեզրկում (շարունակություն)
Օգտագործման արժեքի հաշվարկը շարունակում է խիստ զգայուն մնալ մինչ հարկումը զեղչման դրույքաչափի, երկարաժամկետ աճի տեմպի և շահույթի մարժայի շուրջ առևտրային ենթադրությունների նկատմամբ: Հերթով իրականացվել է զգայունության վերլուծություն այս մուտքերից յուրաքանչյուրի վրա: Հյուսիսային Ամերիկայի CGU-ի օգտագործման արժեքը կկրճատվի մինչև դրա հաշվեկշռային արժեքը, եթե i) նախքան հարկումը զեղչման դրույքաչափերը ավելանան 250 bps-ով (31 դեկտեմբերի 2023 թ.՝ 160 bps). ii) երկարաժամկետ աճի տեմպը, որն օգտագործվում է դրամական հոսքերը հավերժության մեջ էքստրապոլացնելու համար, նվազել է 250 բ/վ-ով (31թ. դեկտեմբերի 2023. 160 բ/վ). կամ iii) շահույթի մարժա (սահմանվում է որպես շահույթ մինչև տոկոսները, հարկերը և ամորտիզացիան՝ բաժանված հասույթի վրա) նվազել է 270 բ/վ-ով (31թ. դեկտեմբերի 2023-ը՝ 160 բ/վ):
31 թվականի դեկտեմբերի 2023-ի գուդվիլի արժեզրկման գնահատումների հետ կապված զգայունության ամբողջական մանրամասները, ներառյալ զեղչման տոկոսադրույքի և հավերժական աճի տեմպերի փոփոխությունների ազդեցությունը, ներկայացված են 190 թվականի տարեկան հաշվետվության և հաշիվների 191 և 2023 էջերում:
Ինչպես նախորդ տարիներին, արժեզրկման տարեկան ամբողջական վերանայումը կիրականացվի 2024 թվականի վերջին:
11. Հիմնական միջոցներ
Ժամանակաշրջանում Խմբի հավելումները կազմել են 140.7 մլն ֆունտ (2023թ.՝ 90.2 մլն ֆունտ)՝ բաղկացած հիմնականում հանրային ծառայությունների մեքենաներից (110.2 մլն ֆունտ ստեռլինգ) և գույքի վարձակալությունից՝ իր գործառնություններն աջակցելու համար (21.5 մլն ֆունտ ստեռլինգ):
10.4 մլն ֆունտ ստեռլինգ զուտ հաշվեկշռային արժեքով հանրային ծառայությունների մեքենաները օտարվել են ժամանակաշրջանում, իսկ օտարումից 1.4 մլն ֆունտ ստերլինգ շահույթ է ճանաչվել Եկամուտի հաշվետվությունում:
Ձեռնարկատիրական գործունեության միավորումների միջոցով ձեռք բերված և որպես վաճառքի համար պահվող դասակարգված հիմնական միջոցների մանրամասները ներկայացված են ծանոթագրություն 14-ում:
12. Ածանցյալ ֆինանսական ակտիվներ և պարտավորություններ
Խմբի բազմազգ տրանսպորտային գործառնությունները և պարտքային ֆինանսավորումը նրան ենթարկում են մի շարք ֆինանսական ռիսկերի, ներառյալ վառելիքի գների, արտարժույթի փոխարժեքի և տոկոսադրույքների փոփոխությունների հետևանքները: Խումբն ունի ռիսկերի կառավարման ծրագիր, որը ձգտում է սահմանափակել այդ ֆինանսական ռիսկերի բացասական ազդեցությունները Խմբի ֆինանսական արդյունքների վրա ածանցյալ ֆինանսական գործիքների միջոցով:
30թ. հունիսի 2024-ի դրությամբ Խմբի հեջավորման գործիքների պորտֆելը ներառում էր վառելիքի գնային ածանցյալ գործիքներ, փոխարժեքային սվոպներ, արտարժույթի ածանցյալ գործիքներ և տոկոսադրույքով ածանցյալ գործիքներ: Վառելիքի գների ածանցյալ գործիքներն առկա են յուրաքանչյուր ստորաբաժանումում օգտագործվող վառելիքի տարբեր տեսակների գների փոփոխության հեջավորման համար: Արտարժույթի փոխարժեքի փոփոխության ռիսկը պաշտպանելու համար գործում են խաչաձեւ արժութային սվոպներ: Արտարժութային ածանցյալ գործիքներն առկա են արտարժույթով արտահայտված զուտ ակտիվների փոխակերպման հետ կապված արտարժութային ռիսկի հեջավորման համար: Բացի այդ, Խումբն ունի հինգ 50 մլն ֆունտ ստեռլինգ արտահայտված տոկոսադրույքով ածանցյալ գործիքներ՝ 250 մլն ֆունտ ստեռլինգ պարտատոմսի ֆիքսված տոկոսադրույքը լողացող տոկոսադրույքով փոխելու համար:
Այս ածանցյալ ֆինանսական գործիքները հաշվեկշռում պահվում են իրական արժեքով և չափվում են՝ օգտագործելով 2-րդ մակարդակի տվյալները: Իրական արժեքը կամ որոշվում է երրորդ կողմի ֆինանսական հաստատության կողմից, որի հետ Խումբը տիրապետում է գործիքին` համանման ֆինանսական գործիքների շուկայական արժեքին համապատասխան, կամ շուկայական տվյալների օգտագործմամբ գնահատման մեթոդների կիրառմամբ: Խումբը չունի իրական արժեքներով ֆինանսական գործիքներ, որոնք որոշվում են էական չդիտարկվող տվյալների հիման վրա, այսինքն՝ դրանք, որոնք դասակարգվելու են որպես 3-րդ մակարդակ իրական արժեքի հիերարխիայում, բացառությամբ հետաձգված պայմանական հատուցումների և այլ համապարփակ եկամտի միջոցով իրական արժեքով չափվող ֆինանսական ակտիվների: Իրական արժեքի հիերարխիայի մակարդակների միջև ակտիվների կամ պարտավորությունների փոխանցումներ չեն եղել, և իրական արժեքի ոչ կրկնվող չափումներ չկան:
Խումբը կիրառում է համապատասխան հեջավորման հաշվառում 30 թվականի հունիսի 2024-ի դրությամբ իր ածանցյալ գործիքների մեծ մասի նկատմամբ: Բոլոր նշանակված հեջային հարաբերություններն ուժի մեջ էին ՖՀՄՍ 9-ի համաձայն:
Ինչ վերաբերում է վառելիքի հեջերին, 30 թվականի հունիսի 2024-ին Խումբը 85 թվականի համար հեջավորված էր շուրջ 2025%, 52.4 պ/լիտր միջին գնով և շուրջ 35% հեջավորված 2026 թվականի համար՝ 48.4 պ/լիտր միջին գնով: Հեջավորված ծավալները համապատասխանում են այս փուլում հեջավորման բնականոն ծրագրին:
Ածանցյալ ֆինանսական ակտիվները և պարտավորությունները հաշվեկշռում հետևյալն են.
| Հունիսի 30 -ին 2024 Մ | Հունիսի 30 -ին 2023 Մ | Դեկտեմբերի 31 -ին 2023 Մ |
Վառելիքի ածանցյալներ | 1.3 | 1.7 | 0.1 |
Խաչաձեւ արժույթի սվոպներ | - | 1.4 | - |
Ոչ ընթացիկ ածանցյալ ֆինանսական ակտիվներ | 1.3 | 3.1 | 0.1 |
Վառելիքի ածանցյալներ | 5.8 | 4.9 | 4.7 |
Խաչաձեւ արժույթի սվոպներ | 0.4 | 12.0 | 0.4 |
Արտարժույթի ածանցյալ գործիքներ | 5.1 | 24.0 | 6.0 |
Ընթացիկ ածանցյալ ֆինանսական ակտիվներ | 11.3 | 40.9 | 11.1 |
Վառելիքի ածանցյալներ | (2.6) | (9.8) | (6.7) |
Խաչաձեւ արժույթի սվոպներ | (1.1) | - | (1.6) |
Տոկոսադրույքի ածանցյալ գործիքներ | (9.8) | (24.6) | (7.0) |
Ոչ ընթացիկ ածանցյալ ֆինանսական պարտավորություններ | (13.5) | (34.4) | (15.3) |
Վառելիքի ածանցյալներ | (4.1) | (20.7) | (10.1) |
Խաչաձեւ արժույթի սվոպներ | - | (1.0) | - |
Տոկոսադրույքի ածանցյալ գործիքներ | (12.0) | (10.1) | (10.8) |
Արտարժույթի ածանցյալ գործիքներ | (9.6) | (13.5) | (10.7) |
Ընթացիկ ածանցյալ ֆինանսական պարտավորություններ | (25.7) | (45.3) | (31.6) |
Ի լրումն վերը նշված ֆինանսական ածանցյալ գործիքների, 30 թվականի հունիսի 2024-ի Խմբի հաշվեկշռի ոչ ընթացիկ ֆինանսական ակտիվները ներառում են նաև այլ համապարփակ եկամտի միջոցով իրական արժեքով 15.8 մլն ֆունտ ստեռլինգ ֆինանսական ակտիվներ (2023 թ. միջանկյալ՝ 16.4 մլն ֆունտ, 2023թ. ամբողջ տարին՝ £15.2): մ).
13. Կենսաթոշակներ և հետաշխատանքային այլ նպաստներ
Մեծ Բրիտանիայի ստորաբաժանումը գործում է սահմանված նպաստների սխեման: Խումբը նաև տրամադրում է որոշակի լրացուցիչ չֆինանսավորվող հետաշխատանքային արտոնություններ Հյուսիսային Ամերիկայի և ALSA-ի աշխատակիցներին և պահպանում է փոքր, ժառանգական երկաթուղային սահմանված հատուցումների սխեման: Այս սխեմաների համար հետաշխատանքային նպաստները միավորվել են ստորև բերված «Այլ» կատեգորիայի մեջ:
Սահմանված հատուցումների սխեմաների ակտիվները պահվում են Խմբի ակտիվներից առանձին, իսկ սխեմաներում կատարվող ներդրումները որոշվում են անկախ մասնագիտական որակավորում ունեցող ակտուարների կողմից:
Կենսաթոշակի ընդհանուր գործառնական արժեքը վեց ամսվա համարs-ից մինչև 30 թվականի հունիսի 2024-ը կազմել է 4.8 միլիոն ֆունտ (2023-ի միջանկյալ՝ 4.5 միլիոն ֆունտ, 2023-ի ամբողջ տարին՝ 9.2 միլիոն ֆունտ), որից 4.0 միլիոն ֆունտ (2023-ի միջանկյալ՝ 3.6 միլիոն ֆունտ; 2023-ի ամբողջ տարին՝ 7.5 միլիոն ֆունտ) վերաբերում է սահմանված ներդրում սխեմաները:
Հաշվեկշռում ներառված սահմանված նպաստով կենսաթոշակը (պարտավորությունը)/ակտիվը հետևյալն է.
At 30 Հունիսի 2024 Մ | At 30 Հունիսի 2023 Մ | At 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ | |
այլ | 0.2 | 0.2 | 0.2 |
Սահմանված կենսաթոշակային ակտիվներ | 0.2 | 0.2 | 0.2 |
UK | (15.6) | (32.1) | (30.0) |
այլ | (1.5) | (2.7) | (2.8) |
Սահմանված նպաստների կենսաթոշակային պարտավորություններ | (17.1) | (34.8) | (32.8) |
Ընդհանուր | (16.9) | (34.6) | (32.6) |
Մեծ Բրիտանիայի զուտ սահմանված նպաստների կենսաթոշակային պարտավորությունը հաշվարկվել է հետևյալ ենթադրությունների հիման վրա.
UK | ||
Վեց ամիսն ավարտվեց | Տարին ավարտվեց | |
Աշխատավարձերի բարձրացման տեմպերը | 2.5% | 2.5% |
Կենսաթոշակների բարձրացման տեմպերը | 2.5% | 2.5% |
Discեղչի տոկոսադրույք | 5.1% | 4.5% |
Գնաճի մակարդակը (RPI) | 3.2% | 3.1% |
Գնաճի մակարդակը (CPI) | 2.6% | 2.5% |
Զեղչման դրույքաչափի աճը 4.5 թվականի դեկտեմբերի 31-ի 2023%-ից մինչև 5.1 թվականի հունիսի 30-ի դրությամբ 2024% եղել է ժամանակաշրջանում Միացյալ Թագավորության զուտ սահմանված հատուցումների կենսաթոշակային պարտավորության զգալի կրճատման հիմնական պատճառը:
Տնօրենները ՀՀՄՍ 19-ի գնահատման հիմնական ենթադրությունները համարում են կենսաթոշակների վճարման, զեղչի դրույքաչափի, գնաճի և մահացության վերաբերյալ ենթադրությունները: Հետևյալ աղյուսակը տրամադրում է այս ենթադրությունների ողջամտորեն հնարավոր փոփոխության զգայունության մոտավոր վերլուծություն.
Վեց ամիսն ավարտվեց | Տարին ավարտվեց | |
UK | UK | |
Վճարման մեջ կենսաթոշակների 0.5% բարձրացման ազդեցությունը | (12.6) | (13.7) |
Զեղչի տոկոսադրույքի 0.5% աճի ազդեցությունը | (13.9) | (21.8) |
Գնաճի 0.5% աճի ազդեցությունը | (19.9) | (15.1) |
Մահացության մակարդակի 1 տարով աճի ազդեցությունը | (12.4) | (13.4) |
Վերոնշյալ զգայունության վերլուծությունները հիմնված են ենթադրության փոփոխության վրա, մինչդեռ մնացած բոլոր ենթադրությունները հաստատուն են: Բացառությամբ Միացյալ Թագավորության սխեմայում կնքված համապատասխան ապահովագրական պայմանագրերի, ակտիվների որևէ փոփոխություն չի արվել, որը կարող է առաջանալ վերը նշված սցենարներից որևէ մեկի համաձայն:
14. Բիզնեսի համակցություններ
(ա) Ձեռքբերումներ - ALSA
1 թվականի մարտի 2024-ին ALSA ստորաբաժանումը ձեռք բերեց CanaryBus-ի 100% վերահսկողությունը (Grupo 1844), որը Կանարյան կղզիներում զբոսաշրջային և հայեցողական ծառայությունների առաջատար մատակարարն է:
Նախնական իրական արժեքները նշված են ստորև՝ վերաչափման ժամանակաշրջանում նախորդ ձեռքբերման (Tranvias De Sevilla) իրական արժեքի ճշգրտման հետ մեկտեղ.
| |||
Ներդրում | 0.3 | ||
Ոչ նյութական ակտիվներ | 2.0 | ||
Գույներ, բույսեր և սարքավորումներ | 24.9 | ||
Գույքացուցակ | 2.4 | ||
Առևտրային և այլ դեբիտորական պարտքեր | 36.2 | ||
Դրամական միջոցներ և կանխիկ համարներ | 3.0 | ||
Փոխառություններ | (10.8) | ||
Առևտրային և այլ կրեդիտորական պարտքեր | (41.6) | ||
պարագաներ | (1.8) | ||
Հետաձգված հարկային ակտիվ | 0.8 | ||
Ձեռք բերված զուտ ակտիվներ | 15.4 | ||
Բարյացակամություն | 46.0 | ||
Ընդհանուր նկատառում | 61.4 | ||
Ներկայացված է: |
| ||
Կանխիկի կանխատեսում | 38.6 | ||
Հետաձգված նկատառում | 22.8 | ||
61.4 |
Հաշվի առնելով այս ձեռքբերումների մոտ լինելը ժամանակաշրջանի ավարտին, և ինչպես թույլատրվում է ՖՀՄՍ 3-ի «Ձեռնարկությունների համակցություններ»-ով, ձեռք բերված ճանաչելի ակտիվների և պարտավորությունների իրական արժեքը ներկայացվել է ժամանակավոր հիմունքներով: Իրական արժեքի ճշգրտումները վերջնական տեսքի կբերվեն ձեռքբերման օրվանից 12 ամսվա ընթացքում, հիմնականում ձեռք բերված պահուստների և ոչ նյութական ակտիվների գնահատման հետ կապված:
Առևտրային և այլ դեբիտորական պարտքերն ունեցել են 36.2 մլն ֆունտ ստեռլինգ իրական արժեք և պայմանագրային համախառն արժեք: Պայմանագրային չհավաքագրվող դրամական հոսքերի ձեռքբերման ամսաթվերի լավագույն գնահատականը եղել է ֆունտ ստեռլինգ:
Վերոհիշյալ աղյուսակի համար 46.0 մլն ֆունտ ստերլինգ գուդվիլը բաղկացած է 47.4 մլն ֆունտից, որը առաջանում է CanaryBus-ի ձեռքբերումից՝ հանած իրական արժեքի ճշգրտումը, որը կապված է նախորդ ձեռքբերման հետ, որը հանգեցրել է գուդվիլի նվազմանը 1.4 մլն ֆունտ ստեռլինգով: Սրանք ավելի մանրամասն նկարագրված են ստորև:
CanaryBus-ի ձեռքբերումից առաջացող 47.4 միլիոն ֆունտ ստերլինգ գուդվիլը բաղկացած է որոշակի ոչ նյութական ակտիվներից, որոնք չեն կարող առանձին նույնականացվել և չափվել իրենց բնույթի պատճառով: Սա ներառում է Կանարյան կղզիների շարժունակության շուկայում հիմնական խաղացող դառնալը, զգալիորեն մեծացնելով իր գործունեությունը զբոսաշրջային տրանսպորտում, մի հատված, որտեղ այն նախատեսվում է աճել առաջիկա մի քանի տարիների ընթացքում: Ակնկալվում է, որ ճանաչված գուդվիլից և ոչ մեկը չի նվազեցվի եկամտահարկի նպատակներով:
Ժամանակաշրջանում իրական արժեքի ճշգրտումները, որոնք վերաբերում են 2023 թվականին ձեռք բերված ոչ նյութական ակտիվներին, որպես մաս Տրանվիաս Դե Սևիլյայի ձեռքբերումը վերջնական տեսքի է բերվել: Սա հանգեցրեց ձեռք բերված առանձին ճանաչելի ոչ նյութական ակտիվների իրական արժեքի աճին, հետաձգված հարկային ակտիվի համապատասխան նվազմանը և գուդվիլի նվազմանը 1.4 մլն ֆունտ ստեռլինգով:
Ձեռք բերված ձեռնարկությունները ներդրել են 23.9 մլն ֆունտ ստեռլինգ հասույթ և 3.3 մլն ֆունտ ստեռլինգ ճշգրտված գործառնական շահույթ՝ ձեռքբերման և հաշվեկշռի ամսաթվի միջև ընկած ժամանակահատվածում Խմբի արդյունքներում: Եթե ձեռքբերումն ավարտվեր ֆինանսական տարվա առաջին օրը, Խմբի հասույթը կկազմեր £1,702.4 մլն, իսկ Խմբի կանոնադրական գործառնական շահույթը տվյալ ժամանակաշրջանի համար կկազմեր £54.8 մլն:
Ձեռքբերման ծախսերը՝ 1.5 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ, գանձվել են Եկամուտների հաշվետվությունում:
(բ) Ձեռքբերումներ. լրացուցիչ տեղեկություններ
ALSA ստորաբաժանման ձեռքբերումներից դրամական միջոցների ընդհանուր արտահոսքը կազմել է 30.7 մլն ֆունտ ստեռլինգ, որը ներառում է ընթացիկ տարվա 32.5 մլն ֆունտ ստեռլինգ ձեռքբերումների փոխհատուցում (վերը նշված կանխիկ գումարը ներառում է 6.1 թվականին վճարված 2023 մլն ֆունտ ստերլինգ կանխավճար) և 1.2 մլն ֆունտ ստեռլինգ հետաձգված փոխհատուցում: 3.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ բիզնեսներում ձեռք բերված ավելի քիչ կանխիկ գումար:
Հյուսիսային Ամերիկայում 0.1 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ հետաձգված փոխհատուցում է վճարվել նախորդ տարիների ձեռքբերումների հետ կապված ժամանակաշրջանում:
գ) Վաճառքի համար պահվող ակտիվներ և պարտավորություններ
Հաշվետու ամսաթվի դրությամբ Խումբն ուներ մի քանի ակտիվներ, որոնք համապատասխանում էին վաճառքի համար պահվող ՖՀՄՍ 5 չափանիշներին և, հետևաբար, ներառված են ընթացիկ ակտիվների մեջ: Դրանք ներառում են շենք ALSA-ում, որի հաշվեկշռային արժեքն է 17.8 մլն ֆունտ (2023 թ. միջանկյալ՝ 18.1 մլն ֆունտ) և երկու կազմակերպություն Մեծ Բրիտանիայում՝ 7.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ ակտիվներով և 4.2 մլն ֆունտ ստեռլինգ պարտավորություններով: Նախորդ տարին ընդգրկում էր նաև ավտոբուսային պահեստ Մեծ Բրիտանիայում՝ 2.0 մլն ֆունտ ստերլինգ հաշվեկշռային արժեքով. և հանրային ծառայությունների տրանսպորտային միջոցներ և օգտագործման իրավունքով գույքի վարձակալություն Հյուսիսային Ամերիկայում 4.4 մլն ֆունտ ստերլինգ հաշվեկշռային արժեքով:
14. Բիզնեսի համակցություններ (շարունակություն)
Ակտիվների և պարտավորությունների հիմնական դասերը, որոնք ներառում են Մեծ Բրիտանիայի գործառնությունները, որոնք դասակարգված են որպես վաճառքի համար պահվող, հետևյալն են.
Մ | ||
Գույներ, բույսեր և սարքավորումներ | 3.6 | |
Գրապահոցներ | 0.1 | |
Հարկային ակտիվներ | 0.1 | |
Առևտրային և այլ դեբիտորական պարտքեր | 2.0 | |
Դրամական միջոցներ և կանխիկ համարներ | 1.2 | |
Վաճառքի համար պահվող ընդհանուր ակտիվները | 7.0 | |
| ||
Առևտրային և այլ կրեդիտորական պարտքեր | (1.5) | |
Հարկային պարտավորություններ | (0.7) | |
Փոխառություններ | (1.8) | |
պարագաներ | (0.2) | |
Վաճառքի համար պահվող ընդհանուր պարտավորություններ | (4.2) | |
|
| |
Օտարման խմբի զուտ ակտիվներ | 2.8 | |
15. Զուտ պարտք
Հունվարի 1 -ին 2024 Մ | Դրամական հոսք Մ | Ձեռքբերումներ Մ | Արտաքին բորսա Մ | Այլ շարժումներ Մ | Հունիսի 30 -ին 2024 Մ | |
Ֆինանսական գործունեության բաղադրիչները |
|
|
|
|
|
|
Բանկային և այլ վարկեր1 | (243.9) | 7.8 | (4.3) | 3.4 | (0.4) | (237.4) |
Պարտատոմսեր | (659.2) | - | - | 9.8 | (2.7) | (652.1) |
Տոկոսադրույքով ածանցյալ գործիքների իրական արժեքը | (16.4) | - | - | - | 2.2 | (14.2) |
Արտարժութային ֆորվարդային պայմանագրերի իրական արժեքը | (1.2) | 4.1 | - | (7.3) | - | (4.4) |
Խաչաձեւ արժույթի սվոպներ | (2.2) | - | - | 0.4 | - | (1.8) |
Վարձակալության զուտ պարտավորություններ2 | (171.9) | 29.7 | (10.0) | 0.5 | (20.6) | (172.3) |
Այլ վճարման ենթակա պարտք | (404.7) | - | - | 4.4 | (0.2) | (400.5) |
Ֆինանսավորման միջոցների ընդհանուր բաղադրիչները | (1,499.5) | 41.6 | (14.3) | 11.2 | (21.7) | (1,482.7) |
Կանխիկ | 186.1 | (70.5) | 3.0 | (4.0) | - | 114.6 |
Մեկ գիշերվա ավանդներ | 0.2 | (0.1) | - | - | - | 0.1 |
Այլ կարճաժամկետ ավանդներ | 170.0 | (40.0) | - | - | - | 130.0 |
Բանկային օվերդրաֆտներ | (62.6) | 56.7 | - | 0.1 | - | (5.8) |
Cashուտ դրամական միջոցներ և դրանց համարժեքներ | 293.7 | (53.9) | 3.0 | (3.9) | - | 238.9 |
|
|
|
|
|
| |
Այլ դեբիտորական պարտքեր | 2.9 | (3.3) | 3.5 | (0.1) | - | 3.0 |
Հեռացնել՝ արտարժույթի ֆորվարդային պայմանագրերի իրական արժեքը | 1.2 | (4.1) | - | 7.3 | - | 4.4 |
Netուտ պարտք3 | (1,201.7) | (19.7) | (7.8) | 14.5 | (21.7) | (1,236.4) |
1Բանկային և այլ վարկերի գծով 1.2 մլն ֆունտ ստերլինգ ընդհանուր գումարով պայմանավորվածության վճարներից զուտ
2 Ներառում է ֆինանսական վարձակալության դեբիտորական պարտքերը, որոնք Խմբի հաշվեկշռում ներկայացված են փոխառություններից առանձին
3 Բացառում է երկարաժամկետ փոխառությունների գծով հաշվեգրված տոկոսները
Փոխառությունները ներառում են ոչ ընթացիկ տոկոսադրույքներ և 1,273.0 մլն ֆունտ ստեռլինգ փոխառություններ (2023 թ. միջանկյալ՝ 854.4 մլն ֆունտ, 2023 թվականի ամբողջ տարին՝ 1,290.6 մլն ֆունտ ստեռլինգ):
Այլ անկանխիկ շարժումները ներկայացնում են վարձակալության հավելումներ և օտարումներ 20.6 մլն ֆունտ ստերլինգ (2023 միջանկյալ՝ 18.1 մլն ֆունտ), 1.1 միլիոն ֆունտ (2023 թ միջանկյալ՝ £0.3 մլն) վարկի և պարտատոմսերի ամորտիզացիայի նվազեցում պայմանավորվածությունների վճարները և հեջավորման ածանցյալ գործիքների իրական արժեքի 2.2 մլն ֆունտ ստերլինգ փոփոխությունը, որը փոխհատուցվում է պարտատոմսերի իրական արժեքի 2.2 մլն ֆունտ ստերլինգ փոփոխությամբ:
15. Զուտ պարտք (շարունակություն)
Հունվարի 1 -ին 2023 Մ | Կանխիկ հոսքը Մ | Ձեռքբերումներ Մ | Արտաքին բորսա Մ | Այլ շարժումներ Մ | Հունիսի 30 -ին 2023 Մ | |
Ֆինանսական գործունեության բաղադրիչները | ||||||
Բանկային և այլ վարկեր1 | (194.7) | (41.5) | (0.2) | 7.8 | - | (228.6) |
Պարտատոմսեր | (621.4) | - | - | - | 3.2 | (618.2) |
Տոկոսադրույքով ածանցյալ գործիքների իրական արժեքը | (26.0) | - | - | - | (3.4) | (29.4) |
Արտարժութային ֆորվարդային պայմանագրերի իրական արժեքը | 11.9 | (11.8) | - | 6.0 | - | 6.1 |
Խաչաձեւ արժույթի սվոպներ | (6.0) | 1.0 | - | 10.5 | - | 5.5 |
Վարձակալության զուտ պարտավորություններ2 | (183.7) | 32.3 | - | 4.6 | (18.1) | (164.9) |
Այլ վճարման ենթակա պարտք | (411.9) | (44.3) | - | 9.2 | (0.1) | (447.1) |
Ֆինանսավորման միջոցների ընդհանուր բաղադրիչները | (1,431.8) | (64.3) | (0.2) | 38.1 | (18.4) | (1,476.6) |
Կանխիկ | 171.7 | (21.2) | 1.5 | (11.0) | - | 141.0 |
Մեկ գիշերվա ավանդներ | 6.6 | (2.9) | 0.2 | (0.1) | - | 3.8 |
Այլ կարճաժամկետ ավանդներ | 113.5 | 98.6 | - | (0.1) | - | 212.0 |
Բանկային օվերդրաֆտներ | (58.7) | 12.4 | - | 0.1 | - | (46.2) |
Cashուտ դրամական միջոցներ և դրանց համարժեքներ | 233.1 | 86.9 | 1.7 | (11.1) | - | 310.6 |
Այլ դեբիտորական պարտքեր | 2.7 | 0.6 | - | (0.1) | - | 3.2 |
Հեռացնել՝ արտարժույթի ֆորվարդային պայմանագրերի իրական արժեքը | (11.9) | 11.8 | - | (6.0) | - | (6.1) |
Netուտ պարտք3 | (1,207.9) | 35.0 | 1.5 | 20.9 | (18.4) | (1,168.9) |
1Բանկային և այլ վարկերի գծով 1.2 մլն ֆունտ ստերլինգ ընդհանուր գումարով պայմանավորվածության վճարներից զուտ
2 Ներառում է ֆինանսական վարձակալության դեբիտորական պարտքերը, որոնք Խմբի հաշվեկշռում ներկայացված են փոխառություններից առանձին
3 Բացառում է երկարաժամկետ փոխառությունների գծով հաշվեգրված տոկոսները
16. Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվություն
Խմբի (վնասի)/շահույթի հաշտեցումը մինչև հարկումը գործառնություններից առաջացած դրամական միջոցների հետ հետևյալն է.
Վեց ամիս է 30 Հունիս 2024 Մ | (Վերահաստատված) Վեց ամիս է 30 Հունիս 20232 Մ | Տարին 31 Դեկտեմբեր 2023 Մ | |
Գործառնական գործունեությունից կանխիկ զուտ ներհոսք | |||
Կորուստ նախքան հարկումը | (1.5) | (41.9) | (98.3) |
Ֆինանսական զուտ ծախսեր | 47.2 | 32.7 | 76.4 |
Ասոցիացված ընկերությունների և համատեղ ձեռնարկությունների արդյունքների մասնաբաժինը | (0.2) | - | 0.5 |
Հիմնական միջոցների մաշվածություն | 101.0 | 101.1 | 199.3 |
Ոչ նյութական ակտիվների ամորտիզացիա | 24.9 | 26.6 | 53.8 |
Հիմնական միջոցների դրամաշնորհների ամորտիզացիա | (0.9) | (1.2) | (2.0) |
Հիմնական միջոցների օտարումից շահույթ | (1.4) | (2.5) | (12.7) |
Ոչ նյութական ակտիվների օտարումից շահույթ | (0.3) | (0.4) | (0.4) |
Բաժնետոմսերի հիման վրա վճարումներ | 1.7 | - | 1.6 |
Պաշարների նվազում/(ավելացում) | 0.2 | (0.6) | (2.4) |
Դեբիտորական պարտքերի նվազում/(ավելացում) | 13.8 | (11.2) | 0.8 |
Պարտավորությունների ավելացում | 12.7 | 24.1 | 27.8 |
Դրույթների նվազում | (1.5) | (3.5) | (4.0) |
Կենսաթոշակների նվազում | (5.4) | (4.2) | (8.4) |
Գործող տարրերի կարգավորում1 | 11.5 | 49.4 | 154.7 |
Դրամական միջոցների հոսքեր, որոնք վերաբերում են գործառնական ապրանքների ճշգրտմանը | (38.7) | (23.5) | (71.0) |
Գործառնություններից ստացված կանխիկ դրամ | 163.1 | 144.9 | 315.7 |
1 Բացառում է ձեռք բերված ոչ նյութական ակտիվներից ամորտիզացիան, որը ներառված է վերը նշված «ոչ նյութական ակտիվների ամորտիզացիայի» մեջ
2 Վերահաստատված է գերմանական երկաթուղու ծանր պայմանագրի դրույթի ուղղման համար, տես ծանոթագրություն 1-ը լրացուցիչ տեղեկությունների համար
17. Պարտավորություններ, անկանխատեսելի և ապահովագրական պայմանագրեր
ա) Կապիտալ պարտավորություններ
Կապիտալ պարտավորությունները, որոնք կնքվել են, բայց չեն տրամադրվել 30 թվականի հունիսի 2024-ին, կազմել են 148.0 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ (2023 թվականի ամբողջ տարին՝ 164.5 միլիոն ֆունտ):
բ) Պայմանական պարտավորություններ
իրավական
Մեր գործառնությունների սովորական ընթացքի միջոցով Խումբը մասնակցում է տարբեր դատավարությունների, պահանջների և հետաքննությունների: Մենք չենք ակնկալում, որ այս վարույթներից որևէ մեկի վերջնական լուծումը էական բացասական ազդեցություն կունենա Խմբի արդյունքների, դրամական միջոցների հոսքերի կամ ֆինանսական վիճակի վրա:
գ) Ապահովագրության պայմանագրեր
Պարտատոմսեր և ակրեդիտիվներ
Գործունեության սովորական ընթացքում Խումբից պահանջվում է փոխհատուցում տրամադրել իր գործունեությանն աջակցելու համար: Սրանք գնահատվում են որպես ապահովագրական պայմանագրեր ՖՀՄՍ 17 Ապահովագրական պայմանագրերի շրջանակներում:
30 թվականի հունիսի 2024-ի դրությամբ Խումբն ունի կատարողականի պարտատոմսեր ԱՄՆ-ի բիզնեսների համար՝ £269.0 մլն (2023թ. ամբողջ տարին՝ £197.0 մլն), Իսպանիայում՝ £105.6 մլն (2023թ. ամբողջ տարին՝ £114.4 մլն), Գերմանիայում։ £56.3 մլն (2023թ. ամբողջ տարին՝ 29.6 մլն ֆունտ) և Մերձավոր Արևելքում՝ 6.3 մլն ֆունտ (2023թ. ամբողջ տարին՝ 6.3 մլն ֆունտ)։ 162.8 մլն ֆունտ ստեռլինգ (2023-ի ամբողջ տարին՝ 181.3 մլն ֆունտ) ապահովագրական պահումներին աջակցելու համար տրվել են ակրեդիտիվներ:
Տնօրենները կարծում են, որ այս պայմանագրերից ակնկալվող վճարը կազմում է £ 0, իսկ ապահովագրական պարտավորությունը, որը գրանցված է ֆինանսական հաշվետվություններում ժամանակաշրջանի վերջում, կազմում է £ 0:
18. Կապակցված կողմերի գործարքներ
Խմբի 2023 թվականի տարեկան հաշվետվությունում և հաշիվներում բացահայտված կապակցված կողմերի մնացորդներում էական փոփոխություններ չեն եղել, և չեն եղել գործարքներ, որոնք էականորեն ազդել են Խմբի ֆինանսական վիճակի կամ գործունեության վրա մինչև 30 թվականի հունիսի 2024-ը վեց ամիսների ընթացքում:
19. Հաշվեկշռային իրադարձություններ տեղադրել
Հյուսիսային Ամերիկայի դպրոցական ավտոբուսի բիզնեսի հնարավոր հեռացում
2023 թվականի ընթացքում Խումբը հայտարարեց, որ սկսելու է Հյուսիսային Ամերիկայի դպրոցական ավտոբուսների բիզնեսի հնարավոր հեռացման գործընթաց: Տնօրենները քննարկել են, թե արդյոք սա կհամապատասխանի 30 թվականի հունիսի 2024-ին և այս հաշիվների ամսաթվի դրությամբ վաճառքի համար պահվող ճանաչման չափանիշներին: Սույն Ֆինանսական հաշվետվությունների թողարկման ամսաթվի դրությամբ Տնօրենները կարծում են, որ վաճառքի պլանը բավականաչափ առաջընթաց չի ունեցել, որպեսզի բավարարվեն Վաճառքի համար պահվող չափանիշները:
RNS-ը կարող է օգտագործել ձեր IP հասցեն՝ հաստատելու պայմաններին և պայմաններին համապատասխանությունը, վերլուծելու, թե ինչպես եք դուք զբաղվում այս հաղորդակցության մեջ պարունակվող տեղեկատվության հետ և անանուն հիմունքներով նման վերլուծություններով կիսվելու այլոց հետ՝ որպես մեր առևտրային ծառայությունների մաս: Լրացուցիչ տեղեկությունների համար, թե ինչպես են RNS-ը և Լոնդոնի ֆոնդային բորսան օգտագործում ձեր տրամադրած անձնական տվյալները, տես մեր Գաղտնիության քաղաքականությունը: